Kinderfreibetrag Rechner 2019

Berechnen Sie Ihren Kinderfreibetrag für das Steuerjahr 2019 – kostenlos und unverbindlich

Kinderfreibetrag 2019: Alles was Sie wissen müssen

Der Kinderfreibetrag ist eine wichtige steuerliche Entlastung für Familien in Deutschland. Für das Steuerjahr 2019 gelten besondere Regelungen, die Eltern kennen sollten, um ihre Steuerlast optimal zu gestalten. Dieser umfassende Ratgeber erklärt Ihnen alles Wissenswerte zum Kinderfreibetrag 2019 – von den Grundlagen bis zu speziellen Sonderfällen.

Was ist der Kinderfreibetrag?

Der Kinderfreibetrag ist ein steuerfreier Betrag, der Eltern bei der Einkommensteuererklärung gewährt wird. Er soll die grundsätzlichen Bedürfnisse eines Kindes abdecken und wird entweder als Freibetrag oder als Kindergeld gewährt – je nachdem, was für die Eltern günstiger ist (sogenanntes Günstigerprüfungsverfahren).

Für das Jahr 2019 betrug der Kinderfreibetrag 7.620 Euro pro Kind (3.812 Euro für das sächliche Existenzminimum und 3.812 Euro für den Betreuungs- und Erziehungs- oder Ausbildungsbedarf). Dieser Betrag wird bei der Berechnung der Einkommensteuer vom zu versteuernden Einkommen abgezogen.

Wer hat Anspruch auf den Kinderfreibetrag 2019?

Anspruch auf den Kinderfreibetrag haben:

• Eltern für ihre leiblichen Kinder
• Adoptiveltern für adoptierte Kinder
• Pflegeeltern für Pflegekinder
• Stiefeltern für Stiefkinder, wenn sie im Haushalt leben
• Großeltern, wenn sie das Kind in ihren Haushalt aufgenommen haben

Voraussetzung ist, dass das Kind:

• Das 18. Lebensjahr noch nicht vollendet hat, oder
• Das 21. Lebensjahr noch nicht vollendet hat und arbeitslos gemeldet ist, oder
• Das 25. Lebensjahr noch nicht vollendet hat und sich in Ausbildung befindet

Kinderfreibetrag vs. Kindergeld – was ist günstiger?

Seit 2010 führt das Finanzamt automatisch eine Günstigerprüfung durch. Das bedeutet:

1. Das Finanzamt berechnet zunächst die Steuer mit Kindergeld
2. Dann berechnet es die Steuer mit Kinderfreibetrag
3. Es wird die Variante gewählt, die für die Eltern günstiger ist

In der Regel lohnt sich der Kinderfreibetrag erst ab einem zu versteuernden Einkommen von etwa 60.000 € (Alleinstehende) bzw. 120.000 € (Verheiratete). Unterhalb dieser Grenzen ist meist das Kindergeld günstiger.

Jahresbruttoeinkommen	Alleinstehend (1 Kind)	Verheiratet (1 Kind)	Günstigere Variante
30.000 €	Kindergeld (2.388 €)	Kindergeld (2.388 €)	Kindergeld
50.000 €	Kindergeld (2.388 €)	Kindergeld (2.388 €)	Kindergeld
70.000 €	Kinderfreibetrag (~1.500 €)	Kindergeld (2.388 €)	Kinderfreibetrag
100.000 €	Kinderfreibetrag (~2.800 €)	Kinderfreibetrag (~2.800 €)	Kinderfreibetrag

Besondere Regelungen 2019

Für das Steuerjahr 2019 gab es einige wichtige Besonderheiten:

1. Behinderten-Pauschbetrag

Für behinderte Kinder konnte 2019 zusätzlich zum Kinderfreibetrag ein Behinderten-Pauschbetrag von bis zu 3.700 € geltend gemacht werden, abhängig vom Grad der Behinderung:

• Grad der Behinderung 50-70: 1.140 €
• Grad der Behinderung 75-90: 2.040 €
• Grad der Behinderung 95-100: 2.840 €
• Merkzeichen H (hilflos): 3.700 €

2. Betreuungs- und Erziehungsbedarf

Der Betreuungsfreibetrag von 2.640 € (für 2019) konnte zusätzlich zum Grundfreibetrag geltend gemacht werden, wenn das Kind:

• Das 14. Lebensjahr noch nicht vollendet hatte, oder
• Wegen körperlicher, geistiger oder seelischer Behinderung nicht in der Lage war, sich selbst zu unterhalten

3. Ausbildungsfreibetrag

Für volljährige Kinder in Ausbildung (bis 25 Jahre) konnte 2019 ein zusätzlicher Ausbildungsfreibetrag von bis zu 924 € pro Jahr geltend gemacht werden, wenn das Kind nicht zu Hause wohnte.

Steuerliche Optimierung mit dem Kinderfreibetrag 2019

Um den Kinderfreibetrag optimal zu nutzen, sollten Eltern folgende Punkte beachten:

1. Gemeinsame Veranlagung: Verheiratete Eltern sollten gemeinsam veranlagt werden, um den vollen Freibetrag auszuschöpfen.
2. Nachweis von Ausgaben: Betreuungs- und Bildungskosten sollten dokumentiert werden, um zusätzliche Freibeträge geltend zu machen.
3. Behindertenausweis: Bei behinderten Kindern sollte der Behindertenausweis vorgelegt werden, um den erhöhten Freibetrag zu erhalten.
4. Ausbildungskosten: Für studierende Kinder können zusätzliche Kosten wie Semestergebühren oder Fachliteratur steuerlich abgesetzt werden.
5. Fristen beachten: Die Steuererklärung für 2019 musste bis spätestens 31. Juli 2023 abgegeben werden (wegen Corona wurden die Fristen verlängert).

Häufige Fehler bei der Beantragung

Viele Eltern machen bei der Beantragung des Kinderfreibetrags folgende Fehler:

• Fehlende Anträge: Der Freibetrag wird nicht automatisch gewährt – er muss in der Steuererklärung beantragt werden.
• Unvollständige Angaben: Wichtige Informationen wie Behindertenstatus oder Ausbildung werden nicht angegeben.
• Falsche Zuordnung: Bei getrennten Eltern wird der Freibetrag falsch aufgeteilt.
• Verspätete Einreichung: Die Steuererklärung wird zu spät abgegeben, sodass der Freibetrag verjährt.
• Keine Belege: Für zusätzliche Aufwendungen (Betreuung, Bildung) werden keine Belege eingereicht.

Rechenbeispiel für 2019

Ein verheiratetes Elternpaar mit einem Kind (5 Jahre) und einem gemeinsamen zu versteuernden Einkommen von 80.000 € könnte 2019 wie folgt profitieren:

Position	Betrag	Erklärung
Grundfreibetrag (2019)	9.168 €	Für beide Eltern zusammen
Kinderfreibetrag	7.620 €	Für 1 Kind (3.812 € + 3.812 €)
Betreuungsfreibetrag	2.640 €	Da Kind unter 14 Jahre
Gesamtfreibetrag	19.428 €	Summe aller Freibeträge
Zu versteuerndes Einkommen	60.572 €	80.000 € – 19.428 €
Steuerersparnis (ca.)	~3.200 €	Gegenüber Berechnung ohne Freibeträge

Rechtliche Grundlagen

Der Kinderfreibetrag 2019 basiert auf folgenden gesetzlichen Regelungen:

• § 32 Abs. 6 Einkommensteuergesetz (EStG) – Kinderfreibetrag
• § 32 Abs. 4 EStG – Kindergeld
• § 33a EStG – Behinderten-Pauschbetrag
• § 33c EStG – Betreuungsfreibetrag
• Kinderfreibetragsverordnung (KindFreibV)

Die genauen Beträge für 2019 wurden durch das Bundesministerium der Finanzen im Rahmen des Steueränderungsgesetzes 2019 festgelegt.

Änderungen gegenüber 2018

Im Vergleich zum Vorjahr gab es 2019 folgende Änderungen:

• Der Kinderfreibetrag wurde von 7.428 € (2018) auf 7.620 € erhöht (+192 €)
• Der Grundfreibetrag stieg von 9.000 € auf 9.168 €
• Die Grenzen für den Behinderten-Pauschbetrag blieben unverändert
• Die Altersgrenzen für Kinder in Ausbildung wurden nicht geändert

Praktische Tipps für die Steuererklärung 2019

Wenn Sie Ihre Steuererklärung für 2019 nachträglich einreichen, beachten Sie folgende Tipps:

1. Elektronische Abgabe: Nutzen Sie Programme wie Elster oder kommerzielle Steuerprogramme, um Fehler zu vermeiden.
2. Dokumentation: Sammeln Sie alle Belege für kindbezogene Ausgaben (Kita-Gebühren, Schulmaterial, Nachhilfe etc.).
3. Behindertenausweis kopieren: Falls zutreffend, fügen Sie eine Kopie des Behindertenausweises bei.
4. Immatrikulationsbescheinigung: Für studierende Kinder die aktuelle Immatrikulationsbescheinigung beifügen.
5. Fristen prüfen: Die reguläre Frist für 2019 endete am 31.12.2023, aber Nachträge sind oft noch möglich.
6. Beratung einholen: Bei komplexen Fällen (z.B. Patchwork-Familien) lohnt sich steuerliche Beratung.

Häufige Fragen zum Kinderfreibetrag 2019

Kann ich den Kinderfreibetrag rückwirkend beantragen?

Ja, Sie können den Kinderfreibetrag noch rückwirkend für 2019 beantragen, solange die Steuererklärung noch nicht bestandskräftig ist. Die normale Festsetzungsfrist beträgt 4 Jahre, durch die Corona-Pandemie wurde sie für 2019 jedoch verlängert.

Was passiert bei getrennten Eltern?

Bei getrennten Eltern wird der Kinderfreibetrag in der Regel dem Elternteil zugerechnet, bei dem das Kind hauptsächlich lebt. Bei gemeinsamer Sorge kann der Freibetrag auch geteilt werden (je 3.810 € pro Elternteil).

Kann ich den Freibetrag auch für Stiefkinder geltend machen?

Ja, Stiefeltern können den Kinderfreibetrag für Stiefkinder beantragen, wenn das Kind in ihrem Haushalt lebt und sie das Kindergeld erhalten. Voraussetzung ist, dass das leibliche Elternteil nicht ebenfalls den Freibetrag in Anspruch nimmt.

Wie wirkt sich der Freibetrag auf meine Steuerklasse aus?

Der Kinderfreibetrag selbst hat keinen direkten Einfluss auf Ihre Lohnsteuerklasse. Allerdings können Sie als Elternteil mit Kind in die Steuerklasse II wechseln, was Ihre monatliche Lohnsteuer reduziert.

Kann ich den Freibetrag auch für ein im Ausland lebendes Kind beantragen?

Grundsätzlich ja, wenn das Kind in der EU oder im EWR lebt und Sie für seinen Unterhalt aufkommen. Für Kinder in Drittstaaten gelten strengere Regeln – hier sollte individuell geprüft werden.

Zusammenfassung und Handlungsempfehlungen

Der Kinderfreibetrag 2019 bietet Familien erhebliche steuerliche Entlastungsmöglichkeiten. Die wichtigsten Punkte im Überblick:

• Der Freibetrag betrug 2019 7.620 € pro Kind (aufgeteilt in Existenzminimum und Betreuungsbedarf)
• Er wird automatisch mit dem Kindergeld verglichen (Günstigerprüfung)
• Ab etwa 60.000 € (Alleinstehende) bzw. 120.000 € (Verheiratete) Jahreseinkommen lohnt sich der Freibetrag meist
• Zusätzliche Freibeträge gibt es für behinderte Kinder, Betreuungskosten und Ausbildung
• Die Beantragung erfolgt über die Steuererklärung – automatisch wird nichts gewährt
• Auch für 2019 kann der Freibetrag noch nachträglich beantragt werden

Handlungsempfehlung: Prüfen Sie mit unserem Rechner oben, ob sich für Sie der Kinderfreibetrag 2019 lohnt. Falls ja, reichen Sie eine Steuererklärung für 2019 ein – selbst wenn Sie bisher keine Abgabepflicht hatten. Die möglichen Steuerrückerstattungen können mehrere tausend Euro betragen.

Für detaillierte Informationen empfehlen wir die offiziellen Seiten des Bundesfinanzministeriums sowie die Seiten des Bundeszentralamts für Steuern.