Kilometergeld Rechner 2019

Berechnen Sie Ihre Kilometerpauschale für 2019 nach den offiziellen deutschen Richtlinien

Umfassender Leitfaden zum Kilometergeld 2019 in Deutschland

Der Kilometergeld-Rechner 2019 hilft Ihnen dabei, die steuerlich absetzbaren Fahrtkosten für das Jahr 2019 korrekt zu berechnen. In diesem ausführlichen Leitfaden erklären wir alle wichtigen Aspekte rund um die Kilometerpauschale, die offiziellen Sätze für 2019 und wie Sie Ihre Fahrtkosten optimal in der Steuererklärung geltend machen können.

1. Was ist Kilometergeld?

Kilometergeld, auch bekannt als Kilometerpauschale oder Entfernungspauschale, ist ein steuerlicher Abzugsbetrag, den Arbeitnehmer und Selbstständige für berufsbedingte Fahrten mit dem eigenen Fahrzeug geltend machen können. Die Pauschale soll die Kosten für Kraftstoff, Verschleiß, Versicherung und andere fahrzeugbezogene Ausgaben abdecken.

2. Offizielle Kilometerpauschale 2019

Für das Jahr 2019 galten in Deutschland folgende offizielle Sätze pro gefahrenen Kilometer:

• Pkw: 0,30 € pro Kilometer (für die ersten 20.000 km, danach 0,35 € für Dienstfahrten)
• Motorrad: 0,20 € pro Kilometer
• Fahrrad: 0,05 € pro Kilometer
• Dienstfahrten: 0,35 € pro Kilometer (ohne Kilometerbegrenzung)

Fahrzeugtyp	Pauschale 2019 (€/km)	Besonderheiten
Pkw	0,30	Für die ersten 20.000 km pro Jahr
Pkw (Dienstfahrten)	0,35	Ohne Kilometerbegrenzung
Motorrad	0,20	Unabhängig von der Kilometerleistung
Fahrrad	0,05	Nur für berufsbedingte Fahrten

3. Wann kann man Kilometergeld geltend machen?

Die Kilometerpauschale kann in folgenden Fällen steuerlich abgesetzt werden:

1. Fahrten zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte: Dies ist der häufigste Fall. Die einfache Entfernung zwischen Ihrem Zuhause und Ihrem Arbeitsplatz wird berücksichtigt.
2. Dienstfahrten: Fahrten, die Sie im Rahmen Ihrer beruflichen Tätigkeit durchführen (z.B. Kundenbesuche, Termine außerhalb des Büros).
3. Fahrten zu einer vorübergehenden Arbeitsstätte: Wenn Sie für einen begrenzten Zeitraum (bis zu 48 Monate) an einem anderen Ort arbeiten.
4. Fahrten im Rahmen einer doppelten Haushaltsführung: Wenn Sie aus beruflichen Gründen zwei Haushalte führen.

4. Wie wird das Kilometergeld berechnet?

Die Berechnung des Kilometergelds erfolgt nach folgender Formel:

Monatliche Pauschale = Einfache Entfernung (km) × 2 × Anzahl der Arbeitstage × Pauschalsatz

Für die jährliche Berechnung wird dieser Betrag mit 12 multipliziert. Bei Dienstfahrten entfällt die Begrenzung auf 20.000 km pro Jahr.

5. Kilometergeld vs. tatsächliche Kosten

Alternativ zur Kilometerpauschale können Sie auch die tatsächlichen Kosten Ihres Fahrzeugs geltend machen. Dies lohnt sich jedoch nur in Ausnahmefällen, da die Pauschale in der Regel höher ausfällt. Für die tatsächlichen Kosten müssen Sie alle Belege (Tankquittungen, Reparaturrechnungen, Versicherungsunterlagen etc.) sammeln und nachweisen.

Kriterium	Kilometerpauschale	Tatsächliche Kosten
Aufwand	Gering (nur Entfernung nachweisen)	Hoch (alle Belege sammeln)
Steuerliche Anerkennung	Einfach und sicher	Kann zu Rückfragen führen
Höhe des Abzugs	Pauschal 0,30 €/km	Abhängig von den tatsächlichen Ausgaben
Empfehlung	In den meisten Fällen vorteilhaft	Nur bei sehr hohen Fahrzeugkosten sinnvoll

6. Kilometergeld in der Steuererklärung 2019

Um das Kilometergeld in Ihrer Steuererklärung für 2019 geltend zu machen, müssen Sie folgende Angaben machen:

• Die einfache Entfernung zwischen Wohnung und Arbeitsstätte in Kilometern
• Die Anzahl der Arbeitstage im Jahr (in der Regel 230 Tage bei 5-Tage-Woche)
• Den verwendeten Fahrzeugtyp
• Ob es sich um normale Fahrten oder Dienstfahrten handelt

In der Anlage N der Steuererklärung tragen Sie diese Daten ein. Das Finanzamt berechnet dann automatisch den abziehbaren Betrag.

7. Besonderheiten und Ausnahmen

Es gibt einige Sonderregelungen, die Sie beachten sollten:

• Fahrgemeinschaften: Wenn Sie in einer Fahrgemeinschaft fahren, kann nur der Fahrer die Kilometerpauschale geltend machen. Die Mitfahrer können keine zusätzlichen Kosten absetzen.
• Öffentliche Verkehrsmittel: Wenn Sie teilweise mit öffentlichen Verkehrsmitteln fahren, können Sie nur die tatsächlich mit dem Auto gefahrenen Kilometer ansetzen.
• Umzug: Bei einem Umzug während des Jahres müssen Sie die Entfernungen separat für die beiden Wohnorte berechnen.
• Teilzeitbeschäftigung: Auch bei Teilzeit wird die volle Kilometerpauschale gewährt, sofern Sie an den Arbeitstagen tatsächlich fahren.

8. Rechtliche Grundlagen

Die Regelungen zum Kilometergeld sind im §9 des Einkommensteuergesetzes (EStG) festgelegt. Die aktuellen Pauschalsätze werden jährlich vom Bundesministerium der Finanzen bekannt gegeben. Für 2019 galten die oben genannten Sätze.

Weitere offizielle Informationen finden Sie auf den Seiten des Bundesfinanzministeriums und in den Richtlinien des Bundeszentralamts für Steuern.

9. Häufige Fehler bei der Berechnung

Viele Steuerzahler machen bei der Berechnung des Kilometergelds folgende Fehler:

1. Falsche Entfernung: Es wird die Gesamtstrecke (hin und zurück) statt der einfachen Entfernung angegeben.
2. Zu viele Tage: Es werden mehr Tage angegeben, als tatsächlich gearbeitet wurde (z.B. Urlaubstage oder Krankheitstage werden mitgezählt).
3. Falscher Satz: Es wird der falsche Pauschalsatz verwendet (z.B. 0,35 € statt 0,30 € für normale Fahrten).
4. Doppelte Absetzung: Die Kilometerpauschale wird sowohl in der Steuererklärung als auch als Werbungskosten vom Arbeitgeber erstattet.
5. Fehlende Nachweise: Bei Dienstfahrten werden keine ausreichenden Nachweise (Fahrtenbuch) geführt.

10. Tipps zur Optimierung Ihrer Steuererstattung

Mit diesen Tipps können Sie Ihre Steuererstattung maximieren:

• Fahrtenbuch führen: Besonders bei Dienstfahrten lohnt sich ein genaues Fahrtenbuch, um alle Fahrten nachweisen zu können.
• Mehrere Arbeitsstätten: Wenn Sie mehrere Arbeitsstätten haben, können Sie für jede Strecke separat die Pauschale geltend machen.
• Umzugskosten: Bei einem berufsbedingten Umzug können zusätzlich Umzugskosten abgesetzt werden.
• Homeoffice-Pauschale: Seit 2020 gibt es eine Homeoffice-Pauschale, die jedoch nicht mit der Kilometerpauschale kombiniert werden kann.
• Steuerberater konsultieren: Bei komplexen Fällen (z.B. selbstständige Tätigkeit mit vielen Dienstfahrten) kann ein Steuerberater helfen, alle Möglichkeiten auszuschöpfen.

11. Historische Entwicklung der Kilometerpauschale

Die Kilometerpauschale wurde im Laufe der Jahre mehrfach angepasst. Hier ein Überblick über die Entwicklung der Sätze für Pkw:

Jahr	Pauschale (€/km)	Besonderheiten
2001-2003	0,36	Höhere Sätze in den Anfangsjahren
2004-2006	0,30	Erste Senkung auf 0,30 €
2007-2019	0,30	Stabiler Satz über viele Jahre
2020-2023	0,30 (ab 2021: 0,35 für eAutos)	Erhöhung für Elektroautos
2024	0,38 (ab 21. km)	Erneute Anpassung

Wie Sie sehen, blieb der Satz für 2019 bei 0,30 € pro Kilometer, was seit 2007 der Standard war. Erst in den folgenden Jahren gab es wieder Anpassungen, insbesondere für Elektrofahrzeuge.

12. Kilometergeld für Selbstständige und Freiberufler

Selbstständige und Freiberufler können die Kilometerpauschale als Betriebsausgabe geltend machen. Hier gelten ähnliche Regeln wie für Arbeitnehmer, allerdings mit einigen Unterschieden:

• Keine 20.000-km-Grenze: Selbstständige können unbegrenzt 0,30 € pro Kilometer absetzen.
• Dienstfahrten: Für geschäftliche Fahrten können 0,30 € (oder die tatsächlichen Kosten) abgesetzt werden.
• Fahrten zwischen Wohnsitz und Betriebsstätte: Diese zählen nicht als Betriebsausgabe, ähnlich wie bei Arbeitnehmern.
• Vorsteuerabzug: Bei Nutzung der tatsächlichen Kosten können Selbstständige die Vorsteuer aus Kraftstoffkosten abziehen.

Für Selbstständige lohnt es sich oft, ein detailliertes Fahrtenbuch zu führen, um alle berufsbedingten Fahrten nachweisen zu können.

13. Kilometergeld im internationalen Vergleich

Die Regelungen zur Kilometerpauschale unterscheiden sich international stark. Hier ein Vergleich mit einigen anderen Ländern (Stand 2019):

Land	Pauschale (€/km)	Besonderheiten
Deutschland	0,30	0,35 für Dienstfahrten
Österreich	0,42	Höhere Sätze als in Deutschland
Schweiz	0,70 CHF	Umgerechnet ca. 0,65 €
Niederlande	0,19	Deutlich niedriger als in Deutschland
Frankreich	0,51 (bis 5.000 km)	Abgestuft nach Kilometerleistung
USA	0,58 $ (ca. 0,52 €)	Jährliche Anpassung durch IRS

Wie Sie sehen, liegt Deutschland mit 0,30 € im Mittelfeld. Besonders hoch sind die Sätze in der Schweiz, während sie in den Niederlanden deutlich niedriger ausfallen.

14. Zukunft der Kilometerpauschale

Die Kilometerpauschale wird regelmäßig diskutiert und angepasst. Aktuelle Trends und mögliche zukünftige Entwicklungen sind:

• Erhöhung der Sätze: Aufgrund steigender Kraftstoffpreise und Inflation wird eine Anpassung der Pauschalen diskutiert.
• Differenzierung nach Antriebsart: Wie bereits bei Elektroautos könnte es unterschiedliche Sätze für verschiedene Antriebsarten geben.
• Digitalisierung: Die Nachweispflicht könnte durch digitale Fahrtenbücher oder Apps vereinfacht werden.
• Umweltaspekte: Es könnte Bonusregelungen für umweltfreundliche Fahrzeuge geben.
• Homeoffice-Regelungen: Die Kombination von Homeoffice-Tagen und Pendlerpauschale wird zunehmend relevant.

Für das Jahr 2019 galten jedoch noch die klassischen Regelungen ohne diese Anpassungen.

15. Praktische Beispiele zur Berechnung

Um die Anwendung des Kilometergeld-Rechners zu veranschaulichen, hier drei praktische Beispiele:

Beispiel 1: Standardpendler

Angaben: 20 km einfache Entfernung, 20 Arbeitstage pro Monat, Pkw, keine Dienstfahrten

Berechnung: 20 km × 2 × 20 Tage × 0,30 € = 240 € pro Monat / 2.880 € pro Jahr

Beispiel 2: Vielpendler mit Dienstfahrten

Angaben: 50 km einfache Entfernung, 22 Arbeitstage pro Monat, Pkw, 50% Dienstfahrten

Berechnung:

• Normale Fahrten: 50 km × 2 × 11 Tage × 0,30 € = 330 €
• Dienstfahrten: 50 km × 2 × 11 Tage × 0,35 € = 385 €
• Gesamt: 715 € pro Monat / 8.580 € pro Jahr

Beispiel 3: Motorradfahrer

Angaben: 15 km einfache Entfernung, 18 Arbeitstage pro Monat, Motorrad

Berechnung: 15 km × 2 × 18 Tage × 0,20 € = 108 € pro Monat / 1.296 € pro Jahr

16. Steuerliche Optimierungsmöglichkeiten

Neben der Kilometerpauschale gibt es weitere Möglichkeiten, fahrzeugbezogene Kosten steuerlich geltend zu machen:

• Parkgebühren: Parkkosten im Zusammenhang mit der Arbeit können zusätzlich abgesetzt werden.
• Mautgebühren: Gebühren für Mautstraßen oder Brücken sind abziehbar.
• Werkstattkosten: Bei Nutzung der tatsächlichen Kosten können Reparaturkosten geltend gemacht werden.
• Fahrzeugsteuer: Die Kfz-Steuer kann als Werbungskosten oder Betriebsausgabe abgesetzt werden.
• Versicherungskosten: Die Kfz-Versicherung ist bei den tatsächlichen Kosten berücksichtigungsfähig.

Wichtig: Bei Nutzung der Kilometerpauschale können diese Positionen nicht zusätzlich geltend gemacht werden, da sie bereits in der Pauschale enthalten sind.

17. Häufig gestellte Fragen (FAQ)

Kann ich die Kilometerpauschale auch für Fahrten zur Universität nutzen?

Ja, Studenten können die Kilometerpauschale für Fahrten zwischen Wohnung und Universität als Werbungskosten bei der Steuererklärung angeben, sofern es sich um die erste Ausbildungsstätte handelt.

Was passiert, wenn ich im Jahr 2019 weniger als 230 Arbeitstage hatte?

Sie müssen die tatsächliche Anzahl der Arbeitstage angeben. Bei 200 Arbeitstagen berechnen Sie die Pauschale nur für diese 200 Tage.

Kann ich die Kilometerpauschale auch für Fahrten mit dem Firmenwagen nutzen?

Nein, die Kilometerpauschale gilt nur für Fahrten mit einem privaten Fahrzeug. Bei einem Firmenwagen gelten andere Regelungen (z.B. 1%-Regelung).

Wie weise ich die Entfernung nach?

Die einfachste Methode ist die Nutzung von Online-Karten wie Google Maps. Das Finanzamt akzeptiert in der Regel die kürzeste Straßenverbindung. Bei Zweifeln kann ein Routenausdruck als Nachweis dienen.

Kann ich die Kilometerpauschale auch rückwirkend für vorherige Jahre geltend machen?

Ja, Sie können die Steuererklärung für die letzten vier Jahre nachträglich einreichen oder ändern lassen (Frist endet jeweils am 31.12. des vierten Folgejahres).

18. Zusammenfassung und Handlungsempfehlungen

Die Kilometerpauschale ist eine wichtige steuerliche Vergünstigung, die viele Arbeitnehmer und Selbstständige nutzen können. Für das Jahr 2019 gelten folgende Kernpunkte:

• Der Standard-Satz beträgt 0,30 € pro Kilometer für Pkw.
• Für Dienstfahrten gilt ein Satz von 0,35 € pro Kilometer ohne Kilometerbegrenzung.
• Die Pauschale kann für Fahrten zwischen Wohnung und Arbeitsstätte sowie für Dienstfahrten geltend gemacht werden.
• Die einfache Entfernung (nicht die Gesamtstrecke) ist maßgeblich für die Berechnung.
• Ein detailliertes Fahrtenbuch ist nur bei Dienstfahrten oder bei Nutzung der tatsächlichen Kosten erforderlich.

Empfehlung: Nutzen Sie unseren Kilometergeld-Rechner 2019, um Ihre individuelle Pauschale zu berechnen. Vergessen Sie nicht, alle berufsbedingten Fahrten in Ihrer Steuererklärung anzugeben, um Ihre Steuerlast zu optimieren. Bei komplexen Fällen oder hohen Fahrtkosten kann die Konsultation eines Steuerberaters sinnvoll sein.