Splittingtabelle 2019 Rechner
Berechnen Sie Ihre Steuerersparnis nach der Splittingtabelle 2019
Ihre Steuerberechnung 2019
Splittingtabelle 2019: Komplettleitfaden zur Steuerersparnis
Die Splittingtabelle 2019 ist ein zentrales Instrument zur Berechnung der Einkommensteuer für verheiratete Paare in Deutschland. Durch das Ehegattensplitting können Verheiratete oft erhebliche Steuervorteile erzielen – besonders wenn ein Partner deutlich mehr verdient als der andere. Dieser Leitfaden erklärt Ihnen alles Wissenswerte zur Splittingtabelle 2019, wie die Berechnung funktioniert und wie Sie Ihre Steuerersparnis maximieren können.
1. Was ist die Splittingtabelle 2019?
Die Splittingtabelle 2019 ist eine spezielle Steuerberechnungstabelle, die für verheiratete Paare gilt. Das Prinzip:
- Die Einkommen beider Partner werden zusammengerechnet
- Das Gesamtbrutto wird halbiert (gesplittet)
- Auf das halbe Einkommen wird die individuelle Steuer berechnet
- Das Ergebnis wird verdoppelt – das ist die gemeinsame Steuerlast
Dieses Verfahren führt besonders bei ungleichen Einkommen zu einer deutlichen Steuerersparnis im Vergleich zur Einzelveranlagung.
2. Vorteile des Ehegattensplittings 2019
Die wichtigsten Vorteile auf einen Blick:
- Steuerersparnis: Bis zu mehrere tausend Euro jährlich bei großen Einkommensunterschieden
- Progressionsvorteil: Durch die Halbierung des Einkommens fällt man in niedrigere Steuersätze
- Kinderfreibeträge: Werden automatisch berücksichtigt und verdoppeln sich beim Splitting
- Einfachheit: Automatische Anwendung bei Steuerklasse III/V oder IV/IV mit Faktor
| Einkommen Partner 1 | Einkommen Partner 2 | Steuerersparnis | Prozentuale Ersparnis |
|---|---|---|---|
| 80.000 € | 20.000 € | 4.328 € | 12,5% |
| 60.000 € | 30.000 € | 2.846 € | 8,2% |
| 50.000 € | 50.000 € | 0 € | 0% |
| 100.000 € | 10.000 € | 7.842 € | 18,6% |
3. Steuerklassenkombinationen 2019
Für das Ehegattensplitting kommen folgende Steuerklassenkombinationen infrage:
| Kombination | Beschreibung | Vorteile | Nachteile |
|---|---|---|---|
| III/V | Klassische Kombination (ein Hauptverdiener) |
|
|
| IV/IV | Beide Partner gleich besteuert |
|
|
| IV/IV mit Faktor | Individuelle Aufteilung der Steuerlast |
|
|
4. Berechnung der Splittingtabelle 2019
Die Berechnung erfolgt nach diesem Schema:
- Zusammenrechnen: Bruttoeinkommen beider Partner addieren
- Halbieren: Gesamtbrutto durch 2 teilen
- Steuer berechnen: Auf das halbe Einkommen die individuelle Steuer berechnen (Grundtarif 2019)
- Verdoppeln: Die berechnete Steuer mal 2 nehmen
- Vergleich: Ergebnis mit der Summe der Einzelveranlagung vergleichen
- Kinderfreibeträge: 7.620 € pro Kind (2019) abziehen
- Kirchensteuer: 8-9% der Einkommensteuer (je nach Bundesland)
- Solidaritätszuschlag: 5,5% der Einkommensteuer (ab 2019 nur noch für Spitzenverdiener)
Die genaue Berechnung ist komplex, da der deutsche Steuertarif progressiv ist. Unser Rechner oben führt diese Berechnung automatisch für Sie durch.
5. Wichtige Änderungen 2019
Für das Jahr 2019 gab es einige wichtige Anpassungen:
- Grundfreibetrag: 9.168 € (2018: 9.000 €)
- Kinderfreibetrag: 7.620 € (2018: 7.428 €)
- Solidaritätszuschlag: Abbau für 90% der Steuerzahler (nur noch ab ~73.000 € Brutto)
- Kalten Progression: Tarif wurde leicht angepasst, um inflationsbedingte Steuererhöhungen zu mildern
- Entlastungsbetrag für Alleinerziehende: 1.908 € (2018: 1.908 €, aber erweiterte Anspruchsvoraussetzungen)
6. Praktische Tipps zur Steueroptimierung
So können Sie Ihre Steuerlast 2019 weiter reduzieren:
- Werbungskosten geltend machen: Pendlerpauschale (0,30 €/km ab 2019), Homeoffice-Pauschale (bis 1.250 €), Fortbildungskosten
- Sonderausgaben nutzen: Vorsorgeaufwendungen (Kranken-, Pflegeversicherung), Spenden, Kirchensteuer
- Außergewöhnliche Belastungen: Krankheitskosten, Pflegekosten, Scheidungskosten
- Verlustrücktrag: Verluste aus 2019 können mit Gewinnen aus 2018 verrechnet werden
- Steuerklassenwechsel: Bei Gehaltsänderungen während des Jahres kann ein Wechsel sinnvoll sein
- Freibeträge ausschöpfen: Sparer-Pauschbetrag (801 €), Arbeitnehmer-Pauschbetrag (1.000 €)
- Ehegatten-Splitting optimieren: Bei großen Einkommensunterschieden lohnt sich oft die Kombination III/V
7. Häufige Fehler vermeiden
Diese Fehler sollten Sie unbedingt vermeiden:
- Falsche Steuerklasse: Die Kombination IV/IV führt zu monatlichen Nachzahlungen, wenn ein Partner deutlich mehr verdient
- Kinderfreibeträge vergessen: Diese werden nicht automatisch berücksichtigt, wenn das Kindergeld günstiger ist
- Kirchensteuer nicht angeben: Führt zu falschen Berechnungen (8-9% Aufschlag auf die Einkommensteuer)
- Werbungskosten nicht belegen: Ohne Belege werden nur Pauschalen anerkannt
- Fristen versäumen: Die Steuererklärung für 2019 muss bis 31.12.2023 abgegeben werden
- Zu frühe Abgabe: Warten Sie alle Belege ab (z.B. Lohnsteuerbescheinigung, die oft erst im Februar kommt)
- Falsches Bundesland: Die Kirchensteuer und einige Freibeträge variieren je nach Bundesland
8. Offizielle Quellen und weiterführende Informationen
Für verbindliche Informationen empfehlen wir folgende offizielle Quellen:
- Bundesministerium der Finanzen – Aktuelle Steuertabellen und Gesetze
- Bundeszentralamt für Steuern – Offizielle Berechnungshilfen
- Statistisches Bundesamt – Daten zur Steuerbelastung in Deutschland
- Steuerberaterkammer Düsseldorf – Professionelle Beratung finden
Für die genaue Berechnung Ihrer individuellen Steuerlast empfehlen wir die Nutzung unseres Splittingtabelle-2019-Rechners oben oder die Konsultation eines Steuerberaters, besonders bei komplexen Einkommensverhältnissen oder selbstständiger Tätigkeit.
9. Beispielberechnungen
Hier einige konkrete Beispielberechnungen mit der Splittingtabelle 2019:
| Fall | Einkommen 1 | Einkommen 2 | Steuer Einzelveranlagung | Steuer Splitting | Ersparnis |
|---|---|---|---|---|---|
| Klassischer Fall | 70.000 € | 30.000 € | 22.486 € | 19.642 € | 2.844 € |
| Große Differenz | 120.000 € | 20.000 € | 45.328 € | 37.486 € | 7.842 € |
| Gleiche Einkommen | 50.000 € | 50.000 € | 16.486 € | 16.486 € | 0 € |
| Mit Kindern (2) | 60.000 € | 20.000 € | 15.328 € | 11.486 € | 3.842 € |
10. Fazit: Lohnt sich das Ehegattensplitting 2019?
Das Ehegattensplitting lohnt sich 2019 besonders in folgenden Fällen:
- Wenn ein Partner deutlich mehr verdient als der andere (Differenz mindestens 20-30%)
- Bei Kindern (durch verdoppelte Freibeträge)
- Wenn einer der Partner selbstständig ist oder freiberuflich tätig
- Bei hohen Werbungskosten oder Sonderausgaben
Nicht sinnvoll ist das Splitting, wenn:
- Beide Partner etwa gleich viel verdienen
- Ein Partner gar kein Einkommen hat (dann ist die Kombination III/V ohnehin optimal)
- Die Ehepartner getrennt leben (dann entfällt der Splittingvorteil)
Mit unserem Splittingtabelle-2019-Rechner können Sie schnell und einfach berechnen, wie viel Sie durch das Ehegattensplitting sparen können. Für eine verbindliche Berechnung sollten Sie jedoch immer eine offizielle Steuererklärung abgeben oder einen Steuerberater konsultieren.