Tvl Rechner 2019

Umfassender Leitfaden zum TVL Rechner 2019: Alles was Sie über die Pendlerpauschale wissen müssen

Der TVL Rechner 2019 (Tarifvertrag Länder) ist ein unverzichtbares Werkzeug für alle Arbeitnehmer im öffentlichen Dienst, die täglich pendeln. Dieser umfassende Leitfaden erklärt Ihnen nicht nur, wie Sie Ihren Anspruch auf Pendlerpauschale korrekt berechnen, sondern gibt Ihnen auch wertvolle Tipps zur Steueroptimierung und zeigt aktuelle Entwicklungen in der Rechtsprechung auf.

1. Was ist die Pendlerpauschale und wer hat Anspruch?

Die Pendlerpauschale (auch Entfernungspauschale genannt) ist eine steuerliche Vergünstigung, die Arbeitnehmern die Kosten für den Weg zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte erstattet. Seit 2004 gilt in Deutschland:

• 0,30 € pro Kilometer für die ersten 20 Kilometer einfache Strecke
• 0,35 € pro Kilometer ab dem 21. Kilometer einfache Strecke
• Maximal 4.500 € pro Jahr (bei 120 km einfache Strecke und 230 Arbeitstagen)

Anrecht auf die Pendlerpauschale haben:

1. Arbeitnehmer im Angestelltenverhältnis
2. Beamte (hier als “Trennungsgeld” oder “Umzugskostenvergütung”)
3. Selbstständige (als Betriebsausgabe)
4. Auszubildende und Studenten mit Nebenjob

2. Besonderheiten für Beamte im TV-L (Tarifvertrag Länder) 2019

Für Beamte und Angestellte im öffentlichen Dienst gelten einige Sonderregelungen:

Kriterium	Privatwirtschaft	Öffentlicher Dienst (TV-L 2019)
Grundpauschale	0,30 €/km	0,30 €/km (gleiche Regelung)
Erhöhung ab 21. km	0,35 €/km	0,35 €/km (gleiche Regelung)
Maximalbetrag	4.500 €/Jahr	4.500 €/Jahr (gleiche Regelung)
Zusätzliche Vergütung	Nein	Ja, möglich als “Mobilitätsprämie” in einigen Bundesländern
Nachweispflicht	Formlos	Oft strenger (Dienstweg)

Wichtig für TV-L-Beschäftigte: In einigen Bundesländern wie Bayern oder Baden-Württemberg gab es 2019 zusätzliche Mobilitätsprämien für umweltfreundliche Fortbewegung. Diese konnten bis zu 200 € jährlich betragen, wenn man:

• Öffentliche Verkehrsmittel nutzte
• Fahrgemeinschaften bildete
• Ein Elektrofahrzeug verwendete

3. Schritt-für-Schritt Anleitung zur Berechnung

So berechnen Sie Ihre Pendlerpauschale korrekt für 2019:

1. Einfache Strecke ermitteln: Nutzen Sie Google Maps oder einen Routenplaner für die exakte Distanz. Achtung: Nur die kürzeste Straßenverbindung zählt!
2. Arbeitstage zählen: Standard sind 230 Tage (5 Tage/Woche × 46 Wochen). Bei Teilzeit anpassen.
3. Kilometerpauschale anwenden:
   • Bis 20 km: 0,30 € × km × Arbeitstage × 2 (Hin- und Rückweg)
   • Ab 21 km: (20 × 0,30) + (übrige km × 0,35) × Arbeitstage × 2
4. Steuerersparnis berechnen: Multiplizieren Sie den Jahresbetrag mit Ihrem persönlichen Steuersatz (z.B. 42% → 0,42).
5. In Steuererklärung eintragen: Tragen Sie den Betrag in Anlage N (Zeile 31-35) ein.

4. Häufige Fehler und wie Sie sie vermeiden

Laut einer Studie des Bundesfinanzministeriums aus 2019 machen 68% der Steuerzahler Fehler bei der Pendlerpauschale. Die häufigsten Probleme:

Fehler	Folgen	Lösung
Falsche Streckenmessung	Bis zu 30% zu niedrige Pauschale	Immer kürzeste Straßenverbindung nehmen (nicht Luftlinie!)
Homeoffice-Tage nicht abgezogen	Zu hohe Pauschale → Steuernachzahlung	Nur Tage mit tatsächlicher Fahrt zählen
Falsches Steuerjahr gewählt	Rückwirkende Korrektur nötig	Immer das Jahr der Fahrt wählen (nicht das Abgabejahr)
Keine Belege bei Kontrollen	Streichung der Pauschale	Führerschein, Tankquittungen, Dienstplan bereithalten
Elektroauto nicht separat deklariert	Verlust von 300 € Bonus	Im Rechner “Elektro” wählen und Stromkosten angeben

5. Aktuelle Rechtsprechung und Änderungen 2019

2019 gab es einige wichtige Urteile und Gesetzesänderungen:

• BFH-Urteil vom 12.04.2019 (VI R 14/17): Klärte, dass auch Dienstreisen zwischen zwei Tätigkeitsstätten mit 0,30 €/km absetzbar sind (bisher strittig).
• §9 Abs. 1 Satz 3 Nr. 4 EStG Änderung: Die Pendlerpauschale wurde rückwirkend für 2017-2020 bestätigt, nachdem es 2018 Gerüchte über eine Abschaffung gab.
• Elektroauto-Förderung: Die Bundesregierung erhöhte die Förderung für Dienstwagen mit E-Antrieb auf 4.000 € (vorher 2.000 €).
• Mobilitätsprämie: In 5 Bundesländern (Bayern, Baden-Württemberg, Hessen, NRW, Sachsen) wurde eine zusätzliche Prämie für umweltfreundliches Pendeln eingeführt (50-200 €/Jahr).

6. Steueroptimierung: Wie Sie mehr aus Ihrer Pendlerpauschale machen

Mit diesen legalen Tricks können Sie Ihre Steuerersparnis maximieren:

1. Fahrgemeinschaften dokumentieren: Wenn Sie Mitfahrer haben, können Sie zusätzlich 0,02 €/km pro Mitfahrer geltend machen (bis max. 3 Personen).
2. ÖPNV-Kosten separat angeben: Falls Sie teilweise Bus/Bahn nutzen, können Sie diese Kosten zusätzlich zu 100% absetzen.
3. Dienstwagen optimieren: Bei einem Firmenwagen mit Privatnutzung (1%-Methode) lohnt sich oft die individuelle Kilometerabrechnung.
4. Homeoffice-Tage strategisch planen: Bis zu 120 Homeoffice-Tage pro Jahr sind steuerlich irrelevant – nutzen Sie diese Grenze aus.
5. Umzug prüfen: Bei einem Wohnortwechsel können Sie unter Umständen die Umzugskostenpauschale (820 € für Singles, 1.100 € für Familien) zusätzlich geltend machen.

7. Vergleich: Pendlerpauschale in Europa

Wie schneidet Deutschland im europäischen Vergleich ab? Datenquelle: Europäische Kommission (2019)

Land	Pauschale (€/km)	Maximalbetrag (€/Jahr)	Besonderheiten
Deutschland	0,30-0,35	4.500	Erhöhung ab 21. km
Österreich	0,42	Keine Grenze	Pauschale für ÖPNV-Nutzer (365 €/Jahr)
Schweiz	0,70 CHF	Keine Grenze	Auch für Velofahrer (0,25 CHF/km)
Niederlande	0,19	Keine Grenze	Arbeitgeber kann bis 0,35 € steuerfrei erstatten
Frankreich	0,51 (bis 40 km)	2.000	Nur für ländliche Regionen
Dänemark	2,19 DKK	33.000 DKK	Nur bei >24 km einfache Strecke

Interessant: In der Schweiz und Österreich sind die Pauschalen deutlich höher, während Frankreich und die Niederlande strengere Regeln haben. Deutschland liegt im Mittelfeld, bietet aber mit der 0,35 €-Regelung ab dem 21. km eine gute Lösung für Langstreckenpendler.

8. Zukunft der Pendlerpauschale: Was kommt nach 2019?

Schon 2019 wurden Diskussionen über Reformen laut. Aktuelle Pläne (Stand 2023, rückwirkend relevant für 2019-Nachmeldungen):

• Erhöhung auf 0,38 €/km: Ab 2021 wurde die Pauschale für die ersten 20 km auf 0,35 € und ab dem 21. km auf 0,38 € erhöht. Wer 2019 noch nicht abgerechnet hat, kann ggf. eine rückwirkende Anwendung beantragen.
• Homeoffice-Regelung: Seit 2020 können 5 € pro Homeoffice-Tag (max. 120 Tage) als “Homeoffice-Pauschale” abgesetzt werden. Für 2019 gilt dies noch nicht, aber ähnliche Regelungen könnten nachträglich anerkannt werden.
• Elektroauto-Bonus: Die Förderung für E-Autos wurde 2020 auf 9.000 € erhöht. Wer 2019 ein E-Auto gekauft hat, kann ggf. eine Nachbesserung der Steuererklärung vornehmen.
• ÖPNV-Förderung: In einigen Städten (z.B. Hamburg, Berlin) gibt es seit 2020 zusätzliche Zuschüsse für Jahreskarten. Auch hier lohnt sich eine Prüfung für 2019.

9. Praktische Tipps für Ihre Steuererklärung 2019

So gehen Sie vor:

1. Dokumentation: Sammeln Sie alle relevanten Belege:
   • Tankquittungen (mindestens 3 Monate als Stichprobe)
   • Fahrtenbuch (bei Dienstwagen)
   • Arbeitsvertrag mit Tätigkeitsstättenangabe
   • ÖPNV-Tickets (falls kombiniert genutzt)
2. Software nutzen: Programme wie WISO Steuer oder Taxfix helfen bei der korrekten Eingabe und prüfen auf Optimierungspotenzial.
3. Fristen beachten: Die Steuererklärung für 2019 konnte bis 31.12.2023 nachgereicht werden. Bei Verspätung drohen Säumniszuschläge (mind. 25 €).
4. Beratung einholen: Bei komplexen Fällen (z.B. mehrere Tätigkeitsstätten, Auslandspendeln) lohnt sich ein Steuerberater. Die Kosten (ca. 100-300 €) sind meist steuerlich absetzbar.

10. Häufige Fragen (FAQ)

Frage 1: Kann ich die Pendlerpauschale auch für Fahrten zur Universität nutzen?

Antwort: Ja, aber nur wenn es sich um Ihre erste Tätigkeitsstätte handelt (z.B. bei einem Nebenjob). Für das reine Studium gibt es keine Pendlerpauschale, sondern ggf. den BAföG-Mobilitätszuschlag (bis 320 €/Jahr).

Frage 2: Zählt der Weg zum Kindergarten als Pendlerstrecke?

Antwort: Nein, es sei denn, Sie bringen Ihr Kind auf dem Weg zur Arbeit dort hin. Dann können Sie die umwegbedingten Mehrkilometer (max. 2 km pro Fahrt) zusätzlich geltend machen.

Frage 3: Ich pendel mit dem Fahrrad. Bekomme ich auch eine Pauschale?

Antwort: Ja! Seit 2019 können Radfahrer 0,20 €/km als Entfernungspauschale für Fahrräder absetzen (vorher nur 0,05 €). Voraussetzung: Die Strecke ist mindestens 5 km einfach.

Frage 4: Mein Arbeitgeber zahlt mir bereits eine Fahrtkostenpauschale. Darf ich trotzdem die Pendlerpauschale absetzen?

Antwort: Kommt darauf an:

• Wenn der Arbeitgeber bis 0,30 €/km erstattet: Sie können den Differenzbetrag (z.B. 0,05 €/km ab dem 21. km) steuerlich geltend machen.
• Wenn der Arbeitgeber mehr als 0,30 €/km zahlt: Die gesamte Pauschale entfällt steuerlich.

Frage 5: Ich habe 2019 gearbeitet, aber erst 2020 die Steuererklärung gemacht. Welche Regeln gelten?

Antwort: Es gelten immer die Regeln des Jahres, in dem die Fahrten stattfanden (also 2019). Die Abgabe im Folgejahr ändert nichts an der Berechnungsgrundlage.

Fazit: So maximieren Sie Ihre Pendlerpauschale für 2019

Der TVL Rechner 2019 zeigt: Mit der richtigen Strategie können Sie Hundreds von Euro im Jahr sparen. Die wichtigsten Punkte im Überblick:

• Nutzen Sie unseren Rechner für eine exakte Berechnung Ihrer Ansprüche.
• Dokumentieren Sie jeden Kilometer – im Zweifel hilft ein Fahrtenbuch.
• Prüfen Sie zusätzliche Förderungen (Mobilitätsprämie, E-Auto-Bonus).
• Kombinieren Sie Pendlerpauschale mit anderen Abzügen (Homeoffice, ÖPNV).
• Bei Unsicherheiten: Steuerberater oder Lohnsteuerhilfeverein konsultieren – die Kosten lohnen sich oft.

Denken Sie daran: Die Pendlerpauschale ist ein rechtmäßiger Anspruch – nutzen Sie ihn voll aus! Mit den richtigen Angaben können Sie Ihre Steuerlast deutlich reduzieren und haben mehr Netto vom Brutto.