Calcolatore IRPEF 2026
Calcola l’imposta sul reddito delle persone fisiche (IRPEF) per l’anno 2026 in base alle ultime aliquote e detrazioni.
Guida Completa al Calcolo IRPEF 2026
L’IRPEF (Imposta sul Reddito delle Persone Fisiche) è la principale imposta diretta in Italia che colpisce il reddito delle persone fisiche. Per l’anno 2026 sono previste alcune modifiche alle aliquote e alle detrazioni che è importante conoscere per pianificare al meglio la propria situazione fiscale.
Novità IRPEF 2026
Il governo ha introdotto alcune modifiche strutturali all’IRPEF per il 2026, con l’obiettivo di:
- Ridurre il carico fiscale per i redditi medi e bassi
- Semplificare il sistema delle detrazioni
- Incentivare la natalità attraverso detrazioni per figli
- Armonizzare il sistema con le direttive europee
Aliquote IRPEF 2026
Le aliquote IRPEF per il 2026 sono strutturate come segue:
| Scaglione di reddito (€) | Aliquota 2026 | Aliquota 2025 (confronto) |
|---|---|---|
| Fino a 15.000 | 23% | 23% |
| 15.001 – 28.000 | 25% | 25% |
| 28.001 – 50.000 | 35% | 35% |
| 50.001 – 75.000 | 41% | 43% |
| Oltre 75.000 | 45% | 43% |
Nota: Per i redditi superiori a 100.000€ è prevista un’addizionale regionale dello 0,9% (1,4% per alcune regioni).
Detrazioni IRPEF 2026
Le detrazioni rappresentano una riduzione dell’imposta lorda e variano in base alla tipologia di reddito e alla situazione familiare.
Detrazioni per lavoro dipendente
Per i lavoratori dipendenti, le detrazioni sono calcolate come segue:
| Reddito complessivo (€) | Detrazione base 2026 (€) |
|---|---|
| Fino a 8.000 | 1.880 |
| 8.001 – 28.000 | 1.910 + (28.000 – reddito) × 0,22 |
| 28.001 – 50.000 | 1.910 |
| Oltre 50.000 | 0 (decrescente) |
Detrazioni per figli a carico
Le detrazioni per figli a carico sono state potenziate per il 2026:
- Per ogni figlio: €1.220 (era €950 nel 2025)
- Per figli disabili: €1.620
- Per figli sotto i 3 anni: maggiorazione di €400
- Per famiglie con 4 o più figli: maggiorazione del 50%
Addizionali Regionali e Comunali
Oltre all’IRPEF nazionale, sono previste:
- Addizionale regionale: Varia dallo 0,9% al 3,33% a seconda della regione
- Addizionale comunale: Fino allo 0,8% (decisa dal comune di residenza)
Come si calcola l’IRPEF 2026
Il calcolo dell’IRPEF avviene attraverso questi passaggi:
- Determinazione del reddito complessivo: Somma di tutti i redditi percepiti nell’anno
- Applicazione delle deduzioni: Sottrazione di contributi previdenziali, spese mediche, ecc.
- Calcolo dell’imposta lorda: Applicazione delle aliquote per scaglioni
- Applicazione delle detrazioni: Sottrazione delle detrazioni spettanti
- Calcolo addizionali: Aggiunta di regionali e comunali
- Determinazione dell’imposta netta: Risultato finale da pagare
Esempio pratico di calcolo
Prendiamo l’esempio di un lavoratore dipendente con:
- Reddito complessivo: €40.000
- Coniugato con 2 figli
- Residente in Lombardia
- Contributi previdenziali: €2.000
Passo 1: Reddito imponibile = €40.000 – €2.000 = €38.000
Passo 2: Imposta lorda:
- Primi €15.000 × 23% = €3.450
- Prossimi €13.000 × 25% = €3.250
- Rimanenti €10.000 × 35% = €3.500
- Totale imposta lorda = €10.200
Passo 3: Detrazioni:
- Lavoro dipendente: €1.910
- Coniuge a carico: €800
- 2 figli: €1.220 × 2 = €2.440
- Totale detrazioni = €5.150
Passo 4: Imposta netta = €10.200 – €5.150 = €5.050
Passo 5: Addizionali (Lombardia 1,23% + comunale 0,8%) = €492 + €320 = €812
Totale IRPEF: €5.050 + €812 = €5.862
Consigli per ottimizzare l’IRPEF
Alcune strategie legali per ridurre il carico fiscale:
- Deduzioni: Massimizza le spese deducibili (sanità, istruzione, donazioni)
- Previdenza complementare: Versamenti a fondi pensione riducono il reddito imponibile
- Bonus rinnovo auto: Per acquisto veicoli elettrici (detrazione 30%)
- Lavoro agile: Alcune regioni prevedono detrazioni per smart working
- Investimenti: Detrazioni per investimenti in startup innovative
Differenze tra IRPEF 2025 e 2026
| Elemento | 2025 | 2026 | Variazione |
|---|---|---|---|
| Aliquota 4° scaglione | 43% | 41% | -2% |
| Aliquota 5° scaglione | 43% | 45% | +2% |
| Detrazione figli | €950 | €1.220 | +28% |
| Soglia no tax area | €8.174 | €8.500 | +4% |
| Detrazione lavoro dipendente | Max €1.910 | Max €1.955 | +2,3% |
Domande frequenti sull’IRPEF 2026
1. Quando scattano le nuove aliquote IRPEF 2026?
Le nuove aliquote si applicano ai redditi percepiti nel 2026, quindi la dichiarazione dei redditi 2027 (presentata nel 2027) sarà la prima a utilizzare il nuovo sistema.
2. Come vengono tassati i redditi da lavoro autonomo?
I lavoratori autonomi sono soggetti alle stesse aliquote IRPEF, ma possono dedurre i costi sostenuti per l’attività professionale (forfetari al 78% per il regime forfetario).
3. Esistono detrazioni per chi affitta casa?
Sì, per i canoni di locazione è prevista una detrazione del 19% fino a un massimo di €2.000 per i contratti a canone concordato (€1.000 per altri contratti).
4. Come viene tassato il TFR?
Il TFR (Trattamento di Fine Rapporto) è tassato con aliquota separata del 17% se percepito in un’unica soluzione, oppure con tassazione ordinaria se percepito in rate.
5. Ci sono agevolazioni per i giovani under 35?
Sì, per i giovani sotto i 35 anni con reddito inferiore a €35.000 è prevista una detrazione aggiuntiva di €1.200 (se il reddito non supera €28.000) che decresce fino ad azzerarsi a €35.000.
Fonti ufficiali
Per informazioni aggiornate e ufficiali: