Alleinverdienerabsetzbetrag 2018 Rechner
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Alleinverdienerabsetzbetrag 2018: Kompletter Leitfaden
Der Alleinverdienerabsetzbetrag (auch Alleinverdienerabsetzbetrag oder Alleinerzieherabsetzbetrag genannt) ist eine wichtige steuerliche Entlastung für Alleinverdiener mit Kindern in Österreich. Für das Jahr 2018 gelten spezifische Regelungen, die wir in diesem umfassenden Leitfaden detailliert erklären.
Was ist der Alleinverdienerabsetzbetrag?
Der Alleinverdienerabsetzbetrag ist ein steuerlicher Freibetrag, der Alleinverdienern mit Kindern zusteht. Er soll die höhere finanzielle Belastung ausgleichen, die entsteht, wenn nur ein Elternteil für den Unterhalt der Familie aufkommt. Dieser Absetzbetrag mindert das zu versteuernde Einkommen und führt damit zu einer Steuerersparnis.
Wer hat Anspruch auf den Alleinverdienerabsetzbetrag 2018?
Für das Jahr 2018 hatten folgende Personengruppen Anspruch auf den Alleinverdienerabsetzbetrag:
- Alleinstehende Elternteile (ledig, geschieden, verwitwet), die mit ihrem Kind in einem gemeinsamen Haushalt leben
- Verheiratete Eltern, bei denen nur ein Partner erwerbstätig ist und der andere Partner maximal 6.000 € im Jahr verdient
- Eltern, die ihr Kind überwiegend selbst betreuen (mindestens 6 Monate im Jahr)
- Das Kind muss im gemeinsamen Haushalt leben und für das Kind muss Familienbeihilfe bezogen werden
Höhe des Alleinverdienerabsetzbetrags 2018
Die Höhe des Absetzbetrags hängt von der Anzahl der Kinder ab. Für 2018 galten folgende Beträge:
| Anzahl der Kinder | Alleinverdienerabsetzbetrag 2018 (Jahresbetrag) | Monatlicher Betrag |
|---|---|---|
| 1 Kind | 494 € | 41,17 € |
| 2 Kinder | 669 € | 55,75 € |
| 3 Kinder | 1.003 € | 83,58 € |
| 4 Kinder | 1.400 € | 116,67 € |
| ab 5 Kindern | 1.500 € | 125,00 € |
Wichtig: Diese Beträge gelten für das gesamte Kalenderjahr 2018. Bei nur teilweisem Anspruch (z.B. nur für 6 Monate) wird der Betrag anteilig berechnet.
Berechnung des Alleinverdienerabsetzbetrags
Die Berechnung erfolgt nach folgendem Schema:
- Grundbetrag gemäß Kinderanzahl festlegen
- Anteilige Berechnung bei weniger als 12 Monaten Anspruch
- Berücksichtigung von Einkommensgrenzen (der Absetzbetrag wird schrittweise reduziert, wenn das Einkommen bestimmte Grenzen übersteigt)
Für 2018 begann die schrittweise Kürzung des Absetzbetrags bei einem Jahresbruttoeinkommen von 6.000 € und entfiel vollständig ab einem Einkommen von 17.000 € (für Alleinverdiener mit einem Kind).
Steuerliche Auswirkungen
Der Alleinverdienerabsetzbetrag mindert das zu versteuernde Einkommen. Die tatsächliche Steuerersparnis hängt vom individuellen Steuersatz ab. Bei einem durchschnittlichen Steuersatz von 30% würde sich beispielsweise bei einem Absetzbetrag von 494 € eine Steuerersparnis von etwa 148 € ergeben.
| Absetzbetrag | Steuersatz 20% | Steuersatz 30% | Steuersatz 40% | Steuersatz 50% |
|---|---|---|---|---|
| 494 € | 98,80 € | 148,20 € | 197,60 € | 247,00 € |
| 669 € | 133,80 € | 200,70 € | 267,60 € | 334,50 € |
| 1.003 € | 200,60 € | 300,90 € | 401,20 € | 501,50 € |
Antragstellung und Nachweise
Der Alleinverdienerabsetzbetrag wird nicht automatisch gewährt, sondern muss in der Einkommensteuererklärung (Formular L1 oder L1k) beantragt werden. Folgende Nachweise sind erforderlich:
- Nachweis über den Bezug von Familienbeihilfe
- Bei geschiedenen Eltern: Scheidungsurteil oder Nachweis über das alleinige Sorgerecht
- Bei verheirateten Paaren: Einkommensnachweis des nicht erwerbstätigen Partners
- Meldezettel als Nachweis des gemeinsamen Haushalts
Häufige Fragen zum Alleinverdienerabsetzbetrag 2018
Kann ich den Absetzbetrag auch rückwirkend für 2018 beantragen?
Ja, die Steuererklärung für 2018 kann noch bis Ende 2023 (5 Jahre rückwirkend) eingereicht werden. Allerdings verringert sich die Chance auf eine Steuergutschrift mit jedem Jahr, da das Finanzamt nur bis zu 4 Jahre zurück erstattet.
Was passiert, wenn ich im Laufe des Jahres 2018 geheiratet habe?
In diesem Fall gilt der Alleinverdienerabsetzbetrag nur für die Monate, in denen Sie tatsächlich alleinverdienend waren. Ab dem Monat der Heirat müssen die Einkommensverhältnisse neu bewertet werden.
Zählt mein Stiefkind für den Alleinverdienerabsetzbetrag?
Ja, Stiefkinder werden steuerlich wie leibliche Kinder behandelt, sofern sie im gemeinsamen Haushalt leben und für sie Familienbeihilfe bezogen wird.
Rechtliche Grundlagen
Der Alleinverdienerabsetzbetrag ist im § 33 Abs. 4 EStG 1988 geregelt. Für das Jahr 2018 waren die konkreten Beträge in der Einkommensteuerrichtlinie 2018 festgehalten. Wichtige Rechtsquellen sind:
- Einkommensteuergesetz 1988 (EStG 1988)
- Einkommensteuerrichtlinien 2018
- Familienlastenausgleichsgesetz 1967 (FLAG)