Calcolatore IMU TARI 2018
Calcola facilmente l’importo dovuto per IMU e TARI nel 2018 in base ai dati del tuo immobile
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Guida Completa al Calcolo IMU e TARI 2018
Il 2018 ha portato importanti novità nella tassazione degli immobili in Italia, con modifiche sia all’IMU (Imposta Municipale Unica) che alla TARI (Tassa sui Rifiuti). Questa guida approfondita ti aiuterà a comprendere come funzionano questi tributi, come si calcolano e quali sono le agevolazioni disponibili.
Cos’è l’IMU 2018?
L’IMU è un’imposta comunale che colpisce il possesso di immobili, esclusa l’abitazione principale (con alcune eccezioni). Nel 2018, la disciplina dell’IMU è stata confermata con alcune modifiche rispetto agli anni precedenti:
- Soggetti passivi: Proprietari di immobili, usufruttuari, titolari di diritto di superficie o enfiteusi
- Base imponibile: Valore catastale rivalutato del 5% (per fabbricati) o valore venale (per aree edificabili)
- Aliquote: Stabilite dai comuni entro limiti statali (0,46% per abitazioni principali di lusso, 0,76% per altre abitazioni, 1,06% per aree edificabili)
- Versamento: Due rate (16 giugno e 16 dicembre) o unica soluzione entro il 16 giugno
Novità IMU 2018
Le principali novità introdotte per l’IMU 2018 includono:
- Esenzione per le pertinenze: Le pertinenze dell’abitazione principale (box, cantine, soffitte) sono esenti se nella stessa categoria catastale e entro certi limiti di rendita
- Abitazioni concessione in comodato: Agevolazioni per immobili concessi in comodato a parenti in linea retta entro il primo grado
- Terreni agricoli: Confermata l’esenzione per i terreni posseduti e condotti da coltivatori diretti o imprenditori agricoli professionali
- Aree edificabili: Possibilità per i comuni di applicare aliquote differenziate in base alla zona territoriale
Calcolo IMU 2018: Formula e Esempio
La formula per il calcolo dell’IMU è:
IMU = (Valore Catastale × 1,05) × Aliquota × Mesi di possesso/12 × % proprietà
Dove:
- Valore Catastale: Reddito catastale × moltiplicatore (160 per categoria A, eccetto A/10; 140 per A/10; 80 per B; 65 per C/1; 55 per C/2-C/6; 60 per D)
- 1,05: Coefficienti di rivalutazione
- Aliquota: Decisa dal comune (entro i limiti di legge)
Cos’è la TARI 2018?
La TARI (Tassa sui Rifiuti) è la componente della tariffa rifiuti che copre i costi del servizio di raccolta e smaltimento. Nel 2018 sono state introdotte importanti modifiche:
- Base di calcolo: Superficie dell’immobile e numero di occupanti
- Tariffa: Composta da una quota fissa (per superficie) e una variabile (per numero occupanti)
- Versamento: Normalmente in 4 rate (aprile, luglio, ottobre, dicembre) o unica soluzione
- Agevolazioni: Riduzioni per nuclei familiari numerosi, bassi redditi, o particolari condizioni
Differenze tra IMU e TARI
| Caratteristica | IMU | TARI |
|---|---|---|
| Oggetto | Possesso di immobili | Servizio rifiuti |
| Base imponibile | Valore catastale | Superficie e occupanti |
| Aliquote | Decise dal comune (entro limiti statali) | Decise dal comune |
| Esenzioni | Abitazione principale (salvo casi particolari) | Immobili non occupati (con limiti) |
| Scadenze 2018 | 16 giugno e 16 dicembre | Normalmente aprile, luglio, ottobre, dicembre |
Come si calcola la TARI 2018?
Il calcolo della TARI avviene attraverso questa formula:
TARI = (Quota fissa × superficie) + (Quota variabile × numero occupanti × giorni occupazione/365)
Esempio pratico per un appartamento di 100 mq con 3 occupanti:
- Quota fissa: €0,50/mq → €50 (100 × 0,50)
- Quota variabile: €0,30/occupante → €90 (3 × 0,30 × 365)
- Totale TARI annua: €140
Agevolazioni e Esenzioni 2018
Sono previste importanti agevolazioni per entrambe le imposte:
Agevolazioni IMU:
- Abitazione principale: Esente salvo per categorie A/1, A/8 e A/9
- Comodato gratuito: Riduzione del 50% per immobili concessi a parenti
- Terreni agricoli: Esenzione per coltivatori diretti
- Fabbricali rurali: Esenzione se strumentali all’attività agricola
Agevolazioni TARI:
- Nuclei familiari numerosi: Riduzione del 20% per famiglie con più di 3 figli
- Bassi redditi: Riduzioni o esenzioni in base all’ISEE
- Immobili non occupati: Riduzione del 30% per immobili vuoti
- Attività stagionali: Tariffa ridotta per attività aperte meno di 6 mesi
Confronti con gli anni precedenti
| Anno | Aliquota IMU base (%) | Esenzione abitazione principale | TARI media famiglia (3 pers.) |
|---|---|---|---|
| 2016 | 0,76% | Sì (salvo A/1, A/8, A/9) | €280 |
| 2017 | 0,76% | Sì (salvo A/1, A/8, A/9) | €295 |
| 2018 | 0,76% (con possibilità di aumento comunale) | Sì (con estensione agevolazioni comodato) | €310 |
Errori comuni da evitare
Nel calcolo di IMU e TARI molti contribuenti commettono errori che possono portare a sanzioni:
- Dimenticare le pertinenze: Box e cantine vanno dichiarati separatamente se superano i limiti di esenzione
- Sbagliare la categoria catastale: Una categoria errata porta a un calcolo sbagliato del valore catastale
- Non considerare i mesi di possesso: L’IMU va calcolata in proporzione ai mesi di effettivo possesso
- Dimenticare le agevolazioni: Molti non richiedono sconti per comodato o nuclei familiari numerosi
- Confondere IMU e TASI: La TASI (sui servizi indivisibili) nel 2018 è stata in molti casi assorbita dalla TARI
- Non verificare le delibere comunali: Ogni comune può modificare aliquote e scadenze
Come pagare IMU e TARI 2018
I versamenti devono essere effettuati secondo queste modalità:
Modalità di pagamento IMU:
- Modello F24: Il metodo più comune, tramite home banking o sportello bancario
- Bollettino postale: Utilizzando i bollettini precompilati inviati dal comune
- PagoPA: Sempre più comuni adottano questo sistema di pagamento digitale
- Scadenze 2018: 16 giugno (acconto) e 16 dicembre (saldo)
Modalità di pagamento TARI:
- Bollettino comunale: Il metodo più diffuso, con scadenze normalmente trimestrali
- Addebito diretto: Molti comuni permettono l’addebito su conto corrente
- PagoPA: In crescita anche per la TARI
- Scadenze 2018: Normalmente aprile, luglio, ottobre e dicembre (variano per comune)
Casi particolari e domande frequenti
1. Ho comprato casa a metà 2018, come si calcola l’IMU?
L’IMU va calcolata in proporzione ai mesi di effettivo possesso. Se hai acquistato la casa a luglio, pagherai solo per i mesi da luglio a dicembre (6/12).
2. La mia casa è inagibile, devo pagare l’IMU?
Sì, l’IMU si paga sul possesso dell’immobile indipendentemente dallo stato. Tuttavia, alcuni comuni prevedono riduzioni per immobili inagibili se dimostrato con perizia.
3. Ho affittato la casa, chi paga la TARI?
Normalmente paga l’inquilino come utente del servizio rifiuti, ma la legge permette di stabilire diversamente nel contratto di locazione.
4. Posso detrarre IMU e TARI?
Sì, sia IMU che TARI sono detraibili nella dichiarazione dei redditi (modello 730 o Redditi PF) fino al 19% dell’importo pagato, con alcune limitazioni.
5. Ho dimenticato di pagare una rata, cosa succede?
Si applicano interessi di mora (normalmente 0,2% mensile) e sanzioni che possono arrivare fino al 30% dell’importo dovuto. È possibile ravvedersi con il ravvedimento operoso pagando una sanzione ridotta.
Consigli per risparmiare su IMU e TARI
Alcuni accorgimenti possono aiutare a contenere i costi:
- Verifica la categoria catastale: Un errore nella categoria può farti pagare di più
- Richiedi le agevolazioni: Molti non sanno di avere diritto a sconti
- Controlla le delibere comunali: Alcuni comuni applicano aliquote più basse del massimo consentito
- Dichiarazione corretta: Errori nella dichiarazione possono portare a accertamenti costosi
- Pagamento in unica soluzione: Alcuni comuni applicano uno sconto per il pagamento anticipato
- Differenzia i rifiuti: In alcuni comuni la TARI è legata alla produzione effettiva di rifiuti indifferenziati
Conclusione
Il calcolo di IMU e TARI per il 2018 richiede attenzione ai dettagli e una buona conoscenza delle normative comunali. Utilizza il nostro calcolatore per avere una stima precisa, ma ricorda che i valori definitivi dipendono dalle delibere del tuo comune di residenza.
Per informazioni aggiornate, consulta sempre:
- Il sito del l’Agenzia delle Entrate
- Il portale del Ministero dell’Economia
- Il sito istituzionale del tuo comune
In caso di dubbi complessi, è sempre consigliabile consultare un commercialista o un patronato per evitare errori che potrebbero costare caro.