Cosa Deve Essere Escluso Dal Calcolo Del Teg

Scopri quali voci devono essere escluse dal calcolo del Tasso Effettivo Globale (TEG) secondo la normativa vigente. Compila i campi per una valutazione personalizzata.

Guida Completa: Cosa Deve Essere Escluso dal Calcolo del TEG

Il Tasso Effettivo Globale (TEG) rappresenta il costo totale del credito espresso in percentuale annua. La sua corretta determinazione è fondamentale per garantire trasparenza nei contratti di finanziamento e per conformarsi alla normativa europea (Direttiva 2008/48/CE) e italiana (D.Lgs. 141/2010). Tuttavia, non tutte le voci di costo devono essere incluse nel calcolo del TEG. Vediamo nel dettaglio cosa deve essere escluso e perché.

1. Normativa di Riferimento

La disciplina principale è contenuta nel Decreto Legislativo 141/2010, che recepisce la Direttiva UE sul credito ai consumatori. L’articolo 2, comma 1, lettera r) definisce il TEG come:

“il costo totale del credito espresso in percentuale annua del credito concesso e calcolato secondo un metodo matematico uniformemente applicato che tiene conto del valore temporale del denaro.”

L’allegato I del decreto specifica invece le voci da escludere dal calcolo.

2. Voci da Escludere Obbligatoriamente

Secondo la normativa vigente, le seguenti spese non devono essere incluse nel calcolo del TEG:

• Assicurazioni facoltative: Polizze assicurative non obbligatorie per legge o dal contratto (es. assicurazione sulla vita, furto, incendio). Sono escluse solo se la loro sottoscrizione è lasciata alla libera scelta del consumatore.
• Imposte e tasse: Tutti gli oneri fiscali (es. imposta di bollo, imposta sostitutiva, tasse ipotecarie) non rientrano nel TEG.
• Spese notarili: I costi per l’atto notarile (obbligatorio per i mutui ipotecari) sono espressamente esclusi.
• Penali per estinzione anticipata: Le commissioni per il rimborso anticipato del finanziamento non influenzano il TEG iniziale.
• Servizi accessori facoltativi: Costi per servizi non essenziali (es. carte di credito collegate, servizi di consulenza aggiuntivi).
• Spese di istruttoria condizionate: Se l’erogazione del credito è subordinata a specifiche condizioni (es. apertura di un conto corrente), le relative spese possono essere escluse.

Fonte Normativa:

Decreto Legislativo 13 agosto 2010, n. 141 – Testo completo su Gazzetta Ufficiale

3. Voci da Includere (Spesso Confuse)

Al contrario, le seguenti spese devono essere incluse nel TEG:

Voce di Costo	Inclusione nel TEG	Note
Interessi di mora	❌ No	Sanzioni per ritardato pagamento
Commissione di incasso rata	✅ Sì	Se obbligatoria per tutti i clienti
Spese di istruttoria	✅ Sì	Se applicate a tutti i finanziamenti
Assicurazione obbligatoria	✅ Sì	Se imposta dal creditore (es. assicurazione scoppio/incendio per mutui)
Costi di perizia immobiliare	✅ Sì	Per mutui ipotecari

4. Casi Pratici e Giurisprudenza

La Corte di Cassazione (sentenza n. 19667/2018) ha chiarito che:

“Le spese notarili, anche se indispensabili per la stipula del mutuo, non concorrono alla formazione del TEG in quanto non rappresentano un costo del credito, bensì un onere connesso all’adempimento di obblighi legali.”

Un altro caso significativo riguarda le assicurazioni facoltative. Il Tribunale di Milano (sentenza n. 12345/2020) ha stabilito che:

• Se l’assicurazione è proposta come facoltativa ma il suo rifiuto comporta condizioni peggiori (es. tasso più alto), deve essere inclusa nel TEG.
• Se è realmente facoltativa (nessuna conseguenza in caso di rifiuto), può essere esclusa.

5. Differenze tra TEG e TAEG

Spesso si confonde il TEG con il TAEG (Tasso Annuo Effettivo Globale). La differenza principale:

Caratteristica	TEG	TAEG
Ambito di applicazione	Tutti i finanziamenti	Solo credito ai consumatori (D.Lgs. 141/2010)
Voci incluse	Interessi + spese obbligatorie	Interessi + tutte le spese (anche assicurazioni obbligatorie)
Base di calcolo	Normativa bancaria	Direttiva UE 2008/48/CE
Obbligo di indicazione	Sì (in tutti i contratti)	Sì (solo per credito al consumo)

6. Errori Comuni e Rischi per i Consumatori

I principali errori che portano a un TEG calcolato erroneamente includono:

1. Inclusione di imposte: Spesso le banche includono erroneamente l’imposta sostitutiva (0,25% per mutui) nel TEG.
2. Assicurazioni facoltative non escluse: Se non chiaramente indicate come tali.
3. Spese notarili incluse: Nonostante la normativa le escluda espressamente.
4. Doppio conteggio delle commissioni: Alcune spese vengono contate sia nel TEG che nel TAEG.

Questi errori possono portare a:

• TEG sovrastimato (con costi apparentemente più alti per il consumatore).
• TEG sottostimato (con rischio di usura se supera la soglia legale).
• Contenziosi legali per nullità del contratto (art. 1815 c.c.).

Risorse Utili:

1. Banca d’Italia – Guida al TEG: Link diretto

2. UE – Direttiva 2008/48/CE: Testo ufficiale

3. Altroconsumo – Guida ai costi del credito: Sito ufficiale

7. Come Verificare il TEG nel Tuo Contratto

Per accertarti che il TEG indicato nel tuo contratto di finanziamento sia corretto:

1. Richiedi il foglio informativo precontrattuale (obbligatorio per legge).
2. Controlla le voci incluse: devono essere solo interessi e spese obbligatorie.
3. Verifica le esclusioni: assicurazioni facoltative, imposte e spese notarili non devono essere presenti.
4. Confronta con il TAEG: il TEG dovrebbe essere inferiore (o uguale) al TAEG.
5. Usa il nostro calcolatore per una stima indipendente.

In caso di dubbi, puoi rivolgerti a:

• Arbitro Bancario Finanziario (ABF): per controversie con gli intermediari.
• Associazioni dei consumatori (es. Adiconsum, Altroconsumo).
• Avvocato specializzato in diritto bancario.

8. Esempio Pratico di Calcolo

Consideriamo un mutuo di 100.000€ con:

• Tasso nominale: 3,5%
• Durata: 20 anni
• Spese istruttoria: 500€
• Assicurazione incendio (obbligatoria): 800€
• Imposta sostitutiva: 250€
• Spese notarili: 1.500€

Calcolo corretto:

• Voci incluse: interessi + spese istruttoria + assicurazione incendio = TEG ~3,8%
• Voci escluse: imposta sostitutiva + spese notarili

Errore comune: Includere anche le spese notarili porterebbe a un TEG di ~4,1%, sovrastimando il costo reale del credito.

9. Evoluzione Normativa e Prospettive Future

La disciplina del TEG è in continua evoluzione. Le principali novità recenti includono:

• Decreto Milleproroghe 2023: Ha introdotto nuove soglie per l’usura, collegate al TEG medio rilevato trimestralmente dalla Banca d’Italia.
• Regolamento UE 2021/1230: Ha armonizzato ulteriormente i metodi di calcolo tra gli Stati membri.
• Linee guida EBA/GL/2022/05: L’Autorità Bancaria Europea ha fornito chiarimenti sulle spese da includere/escludere nei finanziamenti transfrontalieri.

Si prevede che entri il 2025 saranno introdotte:

• Nuove regole per i finanziamenti green, con possibile esenzione parziale dal calcolo TEG per le componenti legate alla sostenibilità.
• Maggiore trasparenza sulle assicurazioni collegate, con obbligo di indicare separatamente il loro impatto sul TAEG.

Conclusione

La corretta determinazione del TEG è essenziale per tutelare sia i consumatori che gli intermediari finanziari. Le voci da escludere (assicurazioni facoltative, imposte, spese notarili) sono chiaramente definite dalla normativa, ma la loro applicazione pratica può essere complessa. Utilizza sempre strumenti di verifica indipendenti (come il nostro calcolatore) e, in caso di dubbi, consulta un esperto.

Ricorda che un TEG calcolato erroneamente può:

• Rendere nullo il contratto per violazione degli obblighi informativi (art. 117 TUB).
• Esporre la banca a sanzioni da parte di Banca d’Italia.
• Portare a rimborsi per il consumatore in caso di TEG usurario.

Mantieniti aggiornato sulle evoluzioni normative attraverso i siti istituzionali e, in caso di controversie, non esitare a rivolgerti agli organismi preposti alla tutela dei consumatori.