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Familienbonus Plus 2024: Alles was Sie wissen müssen
Der Familienbonus Plus ist eine wichtige steuerliche Entlastung für Familien in Österreich. Seit seiner Einführung im Jahr 2019 wurde er mehrfach angepasst, um Familien noch besser zu unterstützen. Dieser umfassende Ratgeber erklärt Ihnen alles Wissenswerte zum Familienbonus Plus 2024 – von den Anspruchsvoraussetzungen bis zur genauen Berechnung.
Was ist der Familienbonus Plus?
Der Familienbonus Plus ist eine steuerliche Begünstigung für Eltern und Erziehungsberechtigte in Österreich. Er ersetzt seit 2019 den bisherigen Kinderfreibetrag und das Kindergeld. Die wichtigsten Merkmale:
- Monatliche Auszahlung von bis zu 166,67 Euro pro Kind (2.000 Euro jährlich)
- Erhöhter Betrag für Kinder unter 18 Jahren (bis zu 250 Euro monatlich für die ersten 18 Lebensmonate)
- Automatische Berücksichtigung bei der Lohnverrechnung (kein separater Antrag nötig)
- Möglichkeit der Negativsteuer (Auszahlung auch bei geringer Steuerlast)
Anspruchsvoraussetzungen 2024
Um den Familienbonus Plus zu erhalten, müssen folgende Voraussetzungen erfüllt sein:
- Kindschaftsverhältnis: Sie müssen Elternteil, Adoptivelternteil oder Pflegeelternteil sein.
- Wohnsitz: Das Kind muss in Österreich, einem EU-/EWR-Staat oder der Schweiz leben.
- Alter: Das Kind muss jünger als 18 Jahre sein (bis 25 Jahre bei Ausbildung/Studium).
- Unterhalt: Sie müssen für den Unterhalt des Kindes aufkommen.
- Steuerpflicht: Sie müssen in Österreich unbeschränkt steuerpflichtig sein.
Höhe des Familienbonus Plus 2024
Die Höhe des Familienbonus hängt vom Alter des Kindes und der Anzahl der Kinder ab:
| Alter des Kindes | Monatlicher Bonus | Jährlicher Bonus |
|---|---|---|
| Unter 18 Monaten | 250,00 € | 3.000,00 € |
| 18 Monate bis unter 6 Jahre | 183,33 € | 2.200,00 € |
| 6 bis unter 18 Jahre | 166,67 € | 2.000,00 € |
| 18 bis unter 25 Jahre (in Ausbildung) | 125,00 € | 1.500,00 € |
Für jedes weitere Kind (ab dem zweiten Kind) erhöht sich der Bonus um 6,25% pro Kind, maximal jedoch um 50%.
Berechnung des Familienbonus
Die Berechnung des Familienbonus erfolgt automatisch durch das Finanzamt. Folgende Faktoren fließen in die Berechnung ein:
- Anzahl der Kinder und deren Alter
- Höhe des zu versteuernden Einkommens
- Steuerklasse und Bundesland (wegen unterschiedlicher Steuertarife)
- Gemeinsame oder getrennte Veranlagung bei Partnern
Unser Rechner berücksichtigt alle diese Faktoren und gibt Ihnen eine genaue Prognose über Ihren voraussichtlichen Familienbonus.
Negativsteuer: Auszahlung auch bei geringer Steuerlast
Ein besonderes Feature des Familienbonus Plus ist die sogenannte Negativsteuer. Das bedeutet:
- Auch wenn Ihre Steuerlast geringer ist als der Familienbonus, erhalten Sie den vollen Betrag ausgezahlt.
- Die Auszahlung erfolgt monatlich mit dem Gehalt (bei Arbeitnehmern) oder quartalsweise (bei Selbstständigen).
- Für 2024 beträgt die maximale Negativsteuer 2.000 Euro pro Kind und Jahr.
| Szenario | Familienbonus (jährlich) | Tatsächliche Steuerlast | Auszahlungsbetrag |
|---|---|---|---|
| Hohes Einkommen | 2.000 € | 3.000 € | 2.000 € (als Steuergutschrift) |
| Mittleres Einkommen | 2.000 € | 1.500 € | 1.500 € (volle Gutschrift) |
| Geringes Einkommen (Negativsteuer) | 2.000 € | 500 € | 2.000 € (volle Auszahlung) |
Antragstellung und Auszahlung
Für Arbeitnehmer erfolgt die Beantragung und Auszahlung automatisch:
- Ihr Arbeitgeber meldet die relevanten Daten (Kinder, Alter) an das Finanzamt.
- Das Finanzamt berechnet den Familienbonus und teilt dies dem Arbeitgeber mit.
- Der Bonus wird monatlich mit Ihrem Gehalt ausgezahlt (als Teil der Lohnsteuerberechnung).
Selbstständige und Landwirte müssen den Familienbonus in ihrer Einkommensteuererklärung geltend machen. Die Auszahlung erfolgt dann nach Bearbeitung der Steuererklärung.
Häufige Fragen zum Familienbonus Plus
1. Muss ich den Familienbonus extra beantragen?
Nein, für Arbeitnehmer erfolgt alles automatisch. Selbstständige geben die Daten in der Steuererklärung an.
2. Erhalte ich den Bonus auch für Stiefkinder?
Ja, wenn Sie für den Unterhalt des Stiefkindes aufkommen und es in Ihrem Haushalt lebt.
3. Was passiert bei getrennter Erziehung?
Der Bonus kann zwischen den Eltern aufgeteilt werden. Standardmäßig erhält der Elternteil, bei dem das Kind hauptsächlich lebt, den vollen Bonus.
4. Wird der Bonus auf andere Sozialleistungen angerechnet?
Nein, der Familienbonus Plus wird nicht auf andere Sozialleistungen wie Familienbeihilfe oder Kinderbetreuungsgeld angerechnet.
5. Wie wirkt sich der Bonus auf meine Pension aus?
Der Familienbonus hat keine direkten Auswirkungen auf Ihre spätere Pension, da es sich um eine steuerliche Maßnahme handelt.
Familienbonus vs. Kinderfreibetrag – der Unterschied
Vor 2019 gab es in Österreich den Kinderfreibetrag. Die wichtigsten Unterschiede:
| Kriterium | Kinderfreibetrag (bis 2018) | Familienbonus Plus (ab 2019) |
|---|---|---|
| Höhe pro Kind | Bis zu 440 € jährlich | Bis zu 2.000 € jährlich |
| Auszahlung | Nur als Steuergutschrift | Auch als Negativsteuer (Barauszahlung) |
| Altersstaffelung | Nein | Ja (höhere Beträge für jüngere Kinder) |
| Automatische Berücksichtigung | Nein (Antrag nötig) | Ja (für Arbeitnehmer) |
| Auswirkung bei Geringverdienern | Keine | Volle Auszahlung durch Negativsteuer |
Steuertipps für Familien
Neben dem Familienbonus Plus gibt es weitere steuerliche Entlastungen für Familien:
- Kinderbetreuungskosten: Bis zu 2.300 € pro Kind und Jahr absetzbar
- Alleinverdienerabsetzbetrag: Bis zu 494 € jährlich für Alleinerziehende
- Unterhaltsabsetzbetrag: 29,20 € pro Monat für Kinder über 10 Jahre
- Homeoffice-Pauschale: 3 € pro Tag (max. 300 Tage) bei Kinderbetreuung zu Hause
Tipp: Nutzen Sie unsere Familienbonus-Rechner oben, um Ihre individuelle Steuerersparnis zu berechnen!
Zukunft des Familienbonus
Die österreichische Regierung hat angekündigt, den Familienbonus Plus auch über 2024 hinaus fortzuführen und schrittweise zu erhöhen. Geplant sind:
- Ab 2025: Erhöhung auf 2.200 € jährlich für Kinder unter 18 Jahren
- Ab 2026: Einführung eines “Digitalbonus” für schulpflichtige Kinder (100 € jährlich für digitale Lernmittel)
- Langfristig: Angleichung der Beträge für alle Bundesländer (derzeit gibt es leichte Unterschiede)
Fazit: Lohnt sich der Familienbonus Plus?
Der Familienbonus Plus ist eine der wichtigsten sozialen Leistungen für Familien in Österreich. Durch die automatische Auszahlung und die Negativsteuer-Regelung profitieren besonders:
- Familien mit niedrigem und mittlerem Einkommen
- Alleinerziehende
- Familien mit mehreren Kindern
- Junge Familien (durch die höheren Beträge für kleine Kinder)
Unser Tipp: Nutzen Sie den Rechner am Anfang dieser Seite, um Ihre individuelle Situation zu berechnen. Bei komplexen Fällen (z.B. getrennte Erziehung, Patchwork-Familien) kann eine Steuerberatung sinnvoll sein.
Haben Sie noch Fragen zum Familienbonus Plus? Die Hotline des BMF (050 233) hilft Ihnen gerne weiter.