NOVA Steuer Österreich Rechner 2024
Berechnen Sie die Normverbrauchsabgabe (NOVA) für Ihr Fahrzeug in Österreich. Dieser Rechner berücksichtigt die aktuellen Steuersätze und Befreiungen.
Umfassender Leitfaden zur NOVA Steuer in Österreich 2024
1. Was ist die NOVA Steuer?
Die Normverbrauchsabgabe (NOVA) ist eine österreichische Sondersteuer, die beim erstmaligen Inverkehrbringen von Kraftfahrzeugen in Österreich fällig wird. Sie wurde 1992 eingeführt und dient primär der ökologischen Lenkung des Fahrzeugkaufs durch höhere Besteuerung von Fahrzeugen mit hohem Kraftstoffverbrauch und CO₂-Ausstoß.
Die NOVA wird einmalig bei der Erstzulassung in Österreich erhoben und ist zusätzlich zur regulären Kraftfahrzeugsteuer (motorbezogene Versicherungssteuer) zu entrichten. Die Höhe der Abgabe hängt von mehreren Faktoren ab:
- Kraftstoffart (Benzin, Diesel, Elektro etc.)
- CO₂-Emissionen in g/km
- Kraftstoffverbrauch (oder Stromverbrauch bei E-Fahrzeugen)
- Motorleistung in kW
- Fahrzeugpreis (bei bestimmten Fahrzeugkategorien)
- Datum der Erstzulassung (Neu- oder Gebrauchtimport)
2. Aktuelle NOVA-Sätze 2024
Die NOVA wird nach einem gestaffelten System berechnet. Hier die aktuellen Sätze:
| Kraftstoffart | Grundbetrag (€) | CO₂-Zuschlag (€/g über Freigrenze) | Verbrauchs-Zuschlag (€/l oder kWh) | Leistungs-Zuschlag (€/kW über 100kW) |
|---|---|---|---|---|
| Benzin | 200 | 25 (ab 130g/km) | 20 (ab 6l/100km) | 10 |
| Diesel | 300 | 30 (ab 115g/km) | 25 (ab 5l/100km) | 12 |
| Elektro | 0 | 0 | 5 (ab 20kWh/100km) | 5 |
| Plug-in Hybrid | 100 | 20 (ab 50g/km) | 15 (ab 2,5l/100km) | 8 |
| Erdgas (CNG) | 150 | 15 (ab 100g/km) | 10 (ab 4kg/100km) | 6 |
Wichtig: Für Fahrzeuge mit Erstzulassung vor dem 1.7.2020 gelten teilweise andere Sätze. Gebrauchtfahrzeuge, die bereits in einem anderen EU-Land zugelassen waren, unterliegen einer reduzierten NOVA-Bemessungsgrundlage (70% des Neupreises).
3. Befreiungen und Boni
Bestimmte Fahrzeugkategorien und Personengruppen sind von der NOVA ganz oder teilweise befreit:
- Elektrofahrzeuge: Reine Batterieelektrofahrzeuge (BEV) mit einem Listenpreis unter €40.000 sind bis 31.12.2025 von der NOVA befreit. Für teurere E-Fahrzeuge gilt ein Staffeltarif.
- Plug-in Hybride: Fahrzeuge mit CO₂-Emissionen unter 50g/km erhalten einen Bonus von €2.000.
- Behindertenfahrzeuge: Fahrzeuge für schwerbehinderte Personen (§3 NOVA-Gesetz) sind unter bestimmten Voraussetzungen befreit.
- Landwirtschaftliche Fahrzeuge: Traktoren und spezielle Nutzfahrzeuge unterliegen nicht der NOVA.
- Oldtimer: Fahrzeuge älter als 30 Jahre (mit H-Kennzeichen) sind befreit.
Für Elektrofahrzeuge gilt zusätzlich der Elektrobonus in Höhe von bis zu €5.000 (abhängig vom Listenpreis). Dieser wird direkt von der NOVA abgezogen.
4. Berechnungsbeispiele
Um die NOVA-Berechnung besser zu verstehen, hier drei konkrete Beispiele:
| Fahrzeugtyp | CO₂ (g/km) | Verbrauch | Leistung (kW) | Neupreis (€) | NOVA (€) |
|---|---|---|---|---|---|
| VW Golf 1.5 TSI (Benzin) | 128 | 5,8 l/100km | 96 | 28.000 | 200 + (2×25) + (0,8×20) = 256 |
| BMW 320d (Diesel) | 120 | 4,5 l/100km | 140 | 45.000 | 300 + (5×30) + 0 + (40×12) = 860 |
| Tesla Model 3 (Elektro) | 0 | 15 kWh/100km | 210 | 42.000 | 0 + 0 + 0 + (110×5) – 5.000 (Bonus) = -4.450 (→ 0) |
5. NOVA vs. motorbezogene Versicherungssteuer
Häufig wird die NOVA mit der motorbezogenen Versicherungssteuer verwechselt. Der entscheidende Unterschied:
- NOVA: Einmalige Abgabe bei Erstzulassung in Österreich
- Motorbezogene Versicherungssteuer: Jährliche Steuer, die mit der KFZ-Haftpflichtversicherung eingehoben wird
Die motorbezogene Versicherungssteuer richtet sich nach:
- Hubraum (bei Verbrennern)
- Leistung in kW (bei Elektrofahrzeugen)
- Fahrzeugart (Pkw, Lkw, Motorrad etc.)
Für ein durchschnittliches Fahrzeug (1.600 cm³, 85 kW) beträgt die jährliche motorbezogene Steuer etwa €120-€180, während die NOVA einmalig mehrere hundert bis tausend Euro betragen kann.
6. NOVA bei Gebrauchtimporten
Beim Import eines gebrauchten Fahrzeugs aus dem EU-Ausland wird die NOVA auf Basis von 70% des aktuellen Marktwerts (nicht des Neupreises) berechnet. Für Fahrzeuge, die bereits in einem anderen EU-Land zugelassen waren, gelten folgende Regeln:
- Das Fahrzeug muss mindestens 6 Monate im Vorbesitz gewesen sein
- Es muss eine gültige EU-Typgenehmigung vorliegen
- Die NOVA wird auf den aktuellen Marktwert (nicht Listenpreis) berechnet
- Bei Fahrzeugen älter als 3 Jahre entfällt die NOVA vollständig
Achtung: Bei Importen aus Nicht-EU-Ländern (z.B. Schweiz, USA) wird die NOVA immer auf Basis des vollen Neupreises berechnet, unabhängig vom Alter des Fahrzeugs.
7. Rechtliche Grundlagen
Die NOVA ist im Normverbrauchsabgabegesetz (NoVAG) geregelt. Die wichtigsten Paragrafen:
- §1 NoVAG: Definition der Abgabe und steuerpflichtige Tatbestände
- §2 NoVAG: Bemessungsgrundlage (Fahrzeugpreis, CO₂-Werte etc.)
- §3 NoVAG: Befreiungen (Behindertenfahrzeuge, Diplomaten etc.)
- §4 NoVAG: Tarifgestaltung und Staffelsätze
- §5 NoVAG: Verfahren der Einhebung
Das Gesetz wird regelmäßig angepasst, zuletzt mit 1.1.2024 durch die Ökologisierungsnovelle, die höhere Zuschläge für Fahrzeuge mit hohem CO₂-Ausstoß vorsieht.
8. Tipps zur NOVA-Optimierung
Wenn Sie ein neues Fahrzeug kaufen, können Sie mit diesen Strategien die NOVA reduzieren:
- CO₂-arme Modelle wählen: Fahrzeuge unter 100g/km CO₂ haben deutlich niedrigere NOVA-Sätze
- Elektrofahrzeuge bevorzugen: Bis 2025 gibt es vollständige Befreiung für BEVs unter €40.000
- Plug-in Hybride mit <50g/km: Diese erhalten einen €2.000-Bonus
- Gebrauchtimport aus EU: Bei Fahrzeugen über 3 Jahre alt entfällt die NOVA vollständig
- Leasing statt Kauf: Bei Leasingfahrzeugen wird die NOVA oft vom Leasinggeber übernommen
- Förderungen nutzen: Kombinieren Sie NOVA-Befreiungen mit anderen Förderungen (z.B. Klimabonus)
Warnung: Manche Händler werben mit “NOVA-freien” Fahrzeugen, obwohl nur eine Teilbefreiung vorliegt. Lassen Sie sich immer die genaue Berechnung vorlegen.
9. Häufige Fragen zur NOVA
Muss ich NOVA zahlen, wenn ich mein Fahrzeug aus Deutschland importiere?
Ja, bei der Erstzulassung in Österreich wird die NOVA fällig – auch bei Gebrauchtimporten aus EU-Ländern (mit Ausnahmen für Fahrzeuge über 3 Jahre alt).
Kann ich die NOVA von der Steuer absetzen?
Nein, die NOVA ist eine Verbrauchsteuer und nicht als Betriebsausgabe oder Werbungskosten abziehbar.
Gibt es eine NOVA für Motorräder?
Nein, die NOVA gilt nur für Pkw und leichte Nutzfahrzeuge (bis 3,5t). Motorräder unterliegen nur der motorbezogenen Versicherungssteuer.
Wie lange habe ich Zeit, die NOVA zu bezahlen?
Die NOVA ist bei der Zulassung sofort fällig. Ohne Begleichung der NOVA wird kein Kennzeichen ausgestellt.
Kann ich gegen die NOVA-Berechnung Einspruch erheben?
Ja, innerhalb von 4 Wochen nach Bescheiderhaltung können Sie beim zuständigen Finanzamt Berufung einlegen, wenn Sie die Berechnung für fehlerhaft halten.
10. Zukunft der NOVA: Geplante Änderungen
Die österreichische Regierung plant weitere Verschärfungen der NOVA ab 2025:
- Erhöhung der CO₂-Zuschläge um 10%
- Streichung der Befreiung für Elektrofahrzeuge über €60.000
- Einführung einer Luxussteuer für Fahrzeuge über €100.000
- Ausweitung der NOVA auf leichte Nutzfahrzeuge bis 7,5t
- Dynamische Anpassung der Freigrenzen an die EU-Flottenziele
Diese Änderungen sollen den Kauf klimafreundlicher Fahrzeuge weiter fördern und die staatlichen Einnahmen aus der NOVA stabilisieren.