2 Jobs Gleichzeitig Steuern Österreich Rechner

Berechnen Sie Ihre Steuerlast bei zwei gleichzeitigen Beschäftigungen in Österreich

Umfassender Leitfaden: Zwei Jobs gleichzeitig in Österreich – Steuerliche Auswirkungen

In Österreich ist es grundsätzlich möglich, zwei oder mehr Jobs gleichzeitig auszuüben. Allerdings gibt es dabei einige steuerliche und sozialversicherungsrechtliche Besonderheiten zu beachten. Dieser Leitfaden erklärt Ihnen alles Wichtige zur Besteuerung von zwei gleichzeitigen Beschäftigungen in Österreich.

1. Grundlagen der Besteuerung bei zwei Jobs

Wenn Sie in Österreich zwei Jobs gleichzeitig ausüben, werden beide Einkommen zusammen verrechnet und gemeinsam besteuert. Das österreichische Steuerrecht kennt kein Splitting wie in Deutschland – stattdessen wird das Gesamteinkommen progressiv besteuert.

Wichtige Prinzipien:

• Progressiver Steuersatz: Je höher Ihr Gesamteinkommen, desto höher der Steuersatz (von 0% bis 55%)
• Zusammenveranlagung: Beide Einkommen werden addiert und gemeinsam versteuert
• Sozialversicherung: Normalerweise nur beim Hauptjob in voller Höhe fällig
• Steuerklasse 6: Für den Zweitjob wird oft automatisch Steuerklasse 6 angewendet

2. Steuerklassen bei zwei Jobs

In Österreich gibt es keine klassischen “Steuerklassen” wie in Deutschland, aber für die Lohnverrechnung werden unterschiedliche Lohnsteuerabzugsmerkmale verwendet:

Steuerklasse	Anwendung	Besonderheiten
Steuerklasse 1	Standard für Hauptbeschäftigung	Volle Freibeträge, normale Besteuerung
Steuerklasse 3	Für Arbeitnehmer mit Kindern	Erhöhte Freibeträge, günstigere Besteuerung
Steuerklasse 6	Typisch für Zweitjobs	Keine Freibeträge, höhere Vorabsteuer

Wichtig: Die Wahl der Steuerklasse hat nur Einfluss auf die monatliche Lohnsteuer, nicht auf die endgültige Jahressteuer. Bei der Arbeitnehmerveranlagung wird alles korrekt verrechnet.

3. Sozialversicherung bei zwei Jobs

Die Sozialversicherung wird in Österreich normalerweise nur von einem Arbeitgeber (dem Hauptarbeitgeber) in voller Höhe abgeführt. Für den Zweitjob gelten folgende Regeln:

1. Geringfügige Beschäftigung: Bis €500,91/Monat (2023) sozialversicherungsfrei
2. Regulärer Zweitjob: Nur Krankenversicherung (3,87%) und Unfallversicherung (1,2%) fällig
3. Pensionsversicherung: Nur beim Hauptjob in voller Höhe
4. Höchstbeitragsgrundlage: Bei Überschreitung (€6.420/Monat in 2023) keine weiteren Beiträge

Versicherungszweig	Hauptjob	Zweitjob (regulär)	Zweitjob (geringfügig)
Krankenversicherung	3,87%	3,87%	0%
Pensionsversicherung	10,25%	0%	0%
Unfallversicherung	1,2%	1,2%	0%
Arbeitslosenversicherung	3%	0%	0%

4. Steuerliche Optimierungsmöglichkeiten

Bei zwei Jobs gibt es einige legale Möglichkeiten, die Steuerlast zu optimieren:

• Werbungskosten: Fahrtkosten, Arbeitsmittel, Homeoffice-Pauschale (€300/Jahr) geltend machen
• Sonderausgaben: Versicherungen, Spenden, Kirchenbeiträge absetzen
• Außergewöhnliche Belastungen: Krankheitskosten, Pflegeaufwand
• Pendlerpauschale: Bei längeren Arbeitswegen (ab 20 km einfach, ab 2 km bei ÖFFI-Nutzung)
• Arbeitnehmerveranlagung: Immer machen! Oft gibt es Geld zurück

5. Häufige Fehler und wie man sie vermeidet

Viele Arbeitnehmer mit zwei Jobs machen diese typischen Fehler:

1. Keine Arbeitnehmerveranlagung: Bis zu €1.000 Steuernachzahlung verpassen
2. Falsche Steuerklasse: Steuerklasse 6 beim Zweitjob kann zu hoher Vorabsteuer führen
3. Sozialversicherung doppelt zahlen: Bei zwei regulären Jobs wird oft zu viel abgeführt
4. Werbungskosten nicht dokumentieren: Ohne Belege keine Anerkennung
5. Geringfügigkeitsgrenze überschreiten: Ab €500,91/Monat wird der Zweitjob sozialversicherungspflichtig

6. Rechtliche Rahmenbedingungen

Grundsätzlich ist das Ausüben von zwei Jobs in Österreich erlaubt, allerdings gibt es einige rechtliche Einschränkungen:

• Arbeitszeitgesetz: Maximal 12 Stunden täglich, 60 Stunden wöchentlich
• Ruhezeiten: Mindestens 11 Stunden zwischen zwei Arbeitszeiten
• Konkurrenzklauseln: Im Hauptarbeitsvertrag oft enthalten
• Nebentätigkeitsgenehmigung: Bei Beamten oft erforderlich
• Meldepflicht: Zweitjob muss dem Hauptarbeitgeber nicht gemeldet werden (außer bei Konkurrenzsituation)

7. Steuerliche Behandlung von Homeoffice bei zwei Jobs

Seit der COVID-19-Pandemie hat sich die Homeoffice-Regelung in Österreich geändert. Für Arbeitnehmer mit zwei Jobs gelten diese Regeln:

• Homeoffice-Pauschale: €3 pro Tag (max. 100 Tage/Jahr) ohne Nachweis, €300/Jahr
• Doppelte Geltendmachung: Kann für beide Jobs beansprucht werden, wenn tatsächlich Homeoffice gemacht wird
• Arbeitszimmer: Nur absetzbar, wenn es den Mittelpunkt der beruflichen Tätigkeit darstellt
• Internet/Telefon: Kann anteilig als Werbungskosten geltend gemacht werden

8. Besonderheiten für Grenzgänger

Wenn Sie in Österreich arbeiten und im Ausland wohnen (oder umgekehrt), gelten besondere Regeln:

• Doppelbesteuerungsabkommen: Verhindert doppelte Besteuerung in Österreich und Heimatland
• 183-Tage-Regel: Bei mehr als 183 Tagen Arbeit in Österreich wird hier besteuert
• Sozialversicherung: Normalerweise im Wohnsitzland, aber Ausnahmen möglich
• Pendlerpauschale: Kann auch für grenzüberschreitende Wege geltend gemacht werden

Offizielle Quellen und weiterführende Informationen

Bundesministerium für Finanzen – Steuern in Österreich

Offizielle Informationen zu Einkommensteuer, Lohnsteuer und Arbeitnehmerveranlagung

Österreich.gv.at – Steuern und Abgaben für Arbeitnehmer

Umfassende Übersicht zu allen steuerlichen Pflichten von Arbeitnehmern

Hauptverband der österreichischen Sozialversicherungsträger

Informationen zu Sozialversicherungsbeiträgen bei mehreren Beschäftigungen

Fazit: Lohnt sich ein Zweitjob steuerlich?

Ob sich ein Zweitjob in Österreich steuerlich lohnt, hängt von mehreren Faktoren ab:

• Einkommenshöhe: Bei niedrigen Einkommen kann der Zweitjob durch den progressiven Steuersatz stark besteuert werden
• Sozialversicherung: Bei geringfügiger Beschäftigung fallen kaum zusätzliche Kosten an
• Steueroptimierung: Durch geschickte Nutzung von Freibeträgen und Absetzbeträgen lässt sich die Steuerlast reduzieren
• Arbeitszeit: Die gesetzlichen Ruhezeiten müssen eingehalten werden
• Arbeitnehmerveranlagung: Unbedingt durchführen, um zu viel gezahlte Steuern zurückzuholen

Unser Rechner hilft Ihnen, die steuerlichen Auswirkungen eines Zweitjobs realistisch einzuschätzen. Für eine genaue Berechnung empfiehlt sich jedoch immer die Konsultation eines Steuerberaters, besonders bei komplexen Einkommenssituationen oder wenn Sie die Geringfügigkeitsgrenze überschreiten.

Denken Sie auch an die nicht-finanziellen Aspekte: Ein Zweitjob bedeutet weniger Freizeit und kann zu erhöhtem Stress führen. Stellen Sie sicher, dass sich der zusätzliche Aufwand nicht nur finanziell, sondern auch persönlich für Sie lohnt.