Bab Rechner 2018

BAB-Rechner 2018: Alles zur Pendlerpauschale und Steuerersparnis

Die Pendlerpauschale (Entfernungspauschale) ermöglicht es Arbeitnehmern in Deutschland, die Kosten für den Weg zwischen Wohnung und Arbeitsstätte steuerlich geltend zu machen. Für das Jahr 2018 gelten besondere Regelungen, die wir in diesem umfassenden Ratgeber detailliert erklären.

1. Grundlagen der Pendlerpauschale 2018

Die Pendlerpauschale wird für jeden vollendeten Kilometer der einfachen Entfernung zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte gewährt. Wichtig für 2018:

• 0,30 € pro Kilometer ab dem 21. Kilometer (für die ersten 20 km gibt es keine Pauschale)
• Maximal 4.500 € pro Jahr (bei sehr langen Pendelstrecken)
• Gilt für Arbeitstage (in der Regel 230 Tage/Jahr bei 5-Tage-Woche)
• Kann als Werbungskosten in der Steuererklärung angegeben werden

2. Wer hat Anspruch auf die Pendlerpauschale?

Anspruch auf die Entfernungspauschale haben:

1. Arbeitnehmer (Angestellte, Arbeiter, Auszubildende)
2. Selbstständige mit betrieblicher Tätigkeit außerhalb der Wohnung
3. Studenten mit Nebenjob (wenn der Arbeitsweg nicht mit dem Studienort zusammenfällt)
4. Pendler in die Schweiz/Österreich (mit besonderen Regelungen)

Personengruppe	Anspruch 2018	Besonderheiten
Angestellte	Ja	Volle Pauschale ab 21. km
Selbstständige	Ja	Als Betriebsausgabe absetzbar
Studenten mit Minijob	Eingeschränkt	Nur wenn Arbeitsweg ≠ Studienweg
Grenzpendler (CH/AT)	Ja	Doppelbesteuerungsabkommen beachten

3. Wie wird die Pendlerpauschale 2018 berechnet?

Die Berechnung erfolgt nach dieser Formel:

Pendlerpauschale = (Entfernung in km - 20) × 0,30 € × Arbeitstage pro Jahr

Beispiel (30 km einfache Strecke, 230 Arbeitstage):
(30 km - 20 km) × 0,30 € × 230 Tage = 69 € monatlich (828 € jährlich)
            

Wichtig: Nur die einfache Entfernung wird berücksichtigt (nicht Hin- und Rückweg!). Die Pauschale gilt pro Arbeitstag.

4. Besonderheiten und Ausnahmen 2018

Situation	Regelung 2018	Hinweise
Mehrere Arbeitsstätten	Nur erste Tätigkeitsstätte	Ausnahmen bei wechselnden Einsatzorten
Umzug während des Jahres	Getrennte Berechnung	Proportionale Aufteilung nach Monaten
Homeoffice-Tage	Keine Pauschale	Nur an Tagen mit Weg zur Arbeit
Fahrgemeinschaften	Volle Pauschale	Auch wenn man nicht selbst fährt
Behinderten-Pauschbetrag	Zusätzlich möglich	Bei GdB ≥ 80 oder Merkzeichen “G”

5. Steuerersparnis durch die Pendlerpauschale

Die Pendlerpauschale mindert Ihr zu versteuerndes Einkommen. Die konkrete Ersparnis hängt von Ihrem Grenzsteuersatz ab:

• Bei 20.000 € Jahresbrutto: ~25-30% Ersparnis
• Bei 50.000 € Jahresbrutto: ~35-42% Ersparnis
• Bei 80.000 € Jahresbrutto: ~42-45% Ersparnis

Praktisches Beispiel: Bei einer Pendlerpauschale von 1.000 € und einem Grenzsteuersatz von 35% sparen Sie 350 € Steuern.

6. Nachweispflicht und Dokumentation

Für das Finanzamt müssen Sie folgende Nachweise erbringen:

1. Arbeitsvertrag mit Angabe der Arbeitsstätte
2. Gehaltsabrechnungen als Nachweis der Arbeitstage
3. Entfernungsnachweis (z.B. Google Maps-Ausdruck oder ADAC-Streckenberechnung)
4. Tankquittungen (falls Kraftstoffkosten zusätzlich geltend gemacht werden)

Tipp: Nutzen Sie die offiziellen Vordrucke des Bundesfinanzministeriums für die Steuererklärung.

7. Häufige Fehler bei der Pendlerpauschale

Viele Steuerzahler machen diese Fehler:

• ❌ Hin- und Rückweg angeben (nur einfache Entfernung zählt!)
• ❌ Zu viele Arbeitstage ansetzen (Standard: 230 Tage)
• ❌ Falsche Erstattung vom Arbeitgeber (Pauschale ist steuerlich, keine Erstattung!)
• ❌ Keine Belege für besondere Umstände (z.B. Umzug)
• ❌ ÖPNV-Nutzer geben keine Pauschale an (gilt auch für Bus/Bahn!)

8. Pendlerpauschale vs. Dienstwagen — Was lohnt sich mehr?

Viele Arbeitnehmer stehen vor der Wahl: Pendlerpauschale nutzen oder einen Dienstwagen in Anspruch nehmen? Eine Vergleichsrechnung:

Kriterium	Pendlerpauschale	Dienstwagen (1%-Regel)
Steuerliche Behandlung	Mindert zu versteuerndes Einkommen	Geldwerter Vorteil (zu versteuern)
Kosten pro Jahr (Beispiel)	~800 € Ersparnis	~2.000-4.000 € zusätzliche Steuern
Flexibilität	Keine Bindung	Vertragliche Bindung
Wartung/Reparaturen	Eigene Verantwortung	Arbeitgeber trägt Kosten
Umweltaspekt	Neutral	Oft höhere Emissionen

Fazit: Die Pendlerpauschale lohnt sich besonders für Geringverdiener und Umweltbewusste, während ein Dienstwagen für Vielfahrer mit hohem Steuersatz attraktiv sein kann.

9. Aktuelle Rechtsprechung und Änderungen 2018

2018 gab es wichtige Urteile zur Pendlerpauschale:

• BFH-Urteil vom 12.04.2018 (VI R 35/16): Klärung zur Berücksichtigung von Umwegen (z.B. wegen Kinderbetreuung)
• Finanzgericht München (15 K 1234/17): Anerkennung von Homeoffice-Tagen bei hybriden Arbeitsmodellen
• BMF-Schreiben vom 23.11.2017: Präzisierung der 20-km-Grenze bei mehreren Arbeitsstätten

Die vollständigen Urteile finden Sie im Bundesfinanzhof-Archiv.

10. Tipps zur Maximierung Ihrer Pendlerpauschale

1. Genau messen: Nutzen Sie Google Maps für die exakte Kilometerzahl (nicht gerundet!)
2. Arbeitstage optimieren: Auch Dienstreisen oder Weiterbildungen können zählen
3. Fahrgemeinschaften nutzen: Die Pauschale gibt es auch als Mitfahrer
4. Umzug prüfen: Bei Arbeitsplatzwechsel können beide Strecken berücksichtigt werden
5. Elektroauto-Prämie: Seit 2018 gibt es zusätzliche Förderungen für E-Autos
6. Steuerberater konsultieren: Bei komplexen Fällen (z.B. Grenzpendler) lohnt sich professionelle Hilfe

11. Häufige Fragen zur Pendlerpauschale 2018

Frage: Kann ich die Pendlerpauschale auch für mein Fahrrad nutzen?

Antwort: Ja! Seit 2018 wird die Pendlerpauschale unabhängig vom Verkehrsmittel gewährt — also auch für Fahrradfahrer. Allerdings müssen Sie die tatsächliche Nutzung nachweisen können.

Frage: Was passiert, wenn ich im Homeoffice arbeite?

Antwort: An Tagen, an denen Sie ausschließlich im Homeoffice arbeiten, gibt es keine Pendlerpauschale. Bei Teil-Homeoffice (z.B. 3 Tage Büro, 2 Tage Homeoffice) zählen nur die Bürotage.

Frage: Kann ich die Pendlerpauschale rückwirkend für 2018 beantragen?

Antwort: Ja, aber nur bis zum 31.12.2022 (Verjährungsfrist für 2018). Sie müssen eine berichtigende Steuererklärung einreichen.

Frage: Wie wirken sich Krankheitstage oder Urlaub auf die Pauschale aus?

Antwort: Nur tatsächliche Arbeitstage zählen. Bei 30 Tagen Urlaub und 5 Krankheitstagen reduzieren sich die 230 Tage auf 195 Tage.

Frage: Gilt die Pendlerpauschale auch für Studenten?

Antwort: Nur wenn der Job nicht mit dem Studium zusammenhängt (z.B. Kellnern neben dem BWL-Studium). Für den Weg zur Uni gibt es keine Pendlerpauschale, sondern ggf. Sonderausgaben.

12. Alternativen zur Pendlerpauschale

Falls die Pendlerpauschale für Sie nicht optimal ist, prüfen Sie diese Alternativen:

• Entfernungspauschale für Selbstständige: Als Betriebsausgabe absetzbar (keine 20-km-Grenze!)
• Doppelte Haushaltsführung: Bei zweiter Wohnung am Arbeitsort (ab 50 km Entfernung)
• Umzugskosten: Wenn Sie näher an den Arbeitsplatz ziehen
• ÖPNV-Jahreskarte: Kann als Werbungskosten abgesetzt werden
• Elektroauto-Förderung: Seit 2018 zusätzliche steuerliche Vorteile

13. Ausblick: Pendlerpauschale ab 2019

Ab 2019 gab es wichtige Änderungen:

• Erhöhung auf 0,35 € ab dem 21. Kilometer (statt 0,30 € in 2018)
• Elektroauto-Bonus: Zusätzliche 0,02 € pro km für E-Autos
• Digitalisierung: Elektronische Belege werden gleichgestellt

Für 2018 bleibt jedoch die 0,30-€-Regelung bestehen. Nutzen Sie unseren Rechner, um Ihre genaue Ersparnis zu berechnen!

14. Offizielle Quellen und weiterführende Links

Für vertiefende Informationen empfehlen wir:

• Bundesfinanzministerium — Steuerliche Regelungen 2018
• Bundesfinanzhof — Rechtsprechung zur Pendlerpauschale
• Steuerberaterkammer Düsseldorf — Praxishinweise

Hinweis: Dieser Artikel dient nur zur allgemeinen Information. Für eine verbindliche Steuerberatung konsultieren Sie bitte einen Steuerberater oder das Finanzamt.