Basisrente Rechner 2024
Berechnen Sie Ihre mögliche staatlich geförderte Altersvorsorge mit der Basisrente (Rürup-Rente). Alle Angaben ohne Gewähr.
Basisrente (Rürup-Rente) 2024: Alles was Sie wissen müssen
Die Basisrente, auch Rürup-Rente genannt, ist eine staatlich geförderte Form der Altersvorsorge in Deutschland. Benannt nach dem Ökonomen Bert Rürup, bietet sie insbesondere Selbstständigen und Freiberuflern die Möglichkeit, steuerlich begünstigt für das Alter vorzusorgen. Dieser umfassende Ratgeber erklärt Ihnen alles Wichtige zur Basisrente – von den Vorteilen über die steuerlichen Aspekte bis hin zu praktischen Berechnungstipps.
Was ist die Basisrente?
Die Basisrente ist eine private Rentenversicherung, die vom Staat durch Steuervergünstigungen gefördert wird. Sie dient der Altersvorsorge und ist besonders für Personen interessant, die nicht in der gesetzlichen Rentenversicherung pflichtversichert sind, wie:
- Selbstständige und Freiberufler
- Angestellte mit hohem Einkommen, die ihre Altersvorsorge optimieren wollen
- Personen, die zusätzliche steuerlich begünstigte Vorsorge betreiben möchten
Vorteile der Basisrente
- Steuerliche Absetzbarkeit: Die Beiträge zur Basisrente können als Sonderausgaben von der Steuer abgesetzt werden. Im Jahr 2024 sind bis zu 26.528 € pro Jahr (für Ledige) bzw. 53.056 € (für Verheiratete) abziehbar.
- Lebenslange Rente: Die Basisrente garantiert eine lebenslange Auszahlung, ähnlich der gesetzlichen Rente.
- Flexible Beitragsgestaltung: Die Beitragshöhe kann individuell angepasst werden, je nach finanzieller Situation.
- Hartz-IV-Schutz: Das angesparte Kapital ist vor Zugang durch den Staat geschützt.
- Inflationsausgleich: Viele Anbieter bieten die Möglichkeit, die Rente dynamisch an die Inflation anzupassen.
Steuerliche Behandlung der Basisrente
Ein zentraler Aspekt der Basisrente ist ihre steuerliche Behandlung. Die Beiträge sind als Sonderausgaben abziehbar, wobei der abziehbare Anteil schrittweise steigt:
| Jahr | Abziehbarer Anteil | Maximal abziehbarer Betrag (Ledige) |
|---|---|---|
| 2024 | 100% | 26.528 € |
| 2023 | 96% | 25.627 € |
| 2022 | 92% | 24.726 € |
| 2021 | 90% | 24.305 € |
Wichtig zu wissen: Die spätere Rentenauszahlung unterliegt der vollen Einkommensteuerpflicht. Dies ist der sogenannte “Nachgelagerte Besteuerung”-Grundsatz.
Basisrente vs. Riester-Rente vs. Private Rentenversicherung
Oft wird die Basisrente mit anderen Rentenformen verwechselt. Hier ein Vergleich der wichtigsten Merkmale:
| Kriterium | Basisrente (Rürup) | Riester-Rente | Private Rentenversicherung |
|---|---|---|---|
| Zielgruppe | Selbstständige, Freiberufler, Angestellte | Angestellte mit Sozialversicherungspflicht | Jeder |
| Staatliche Förderung | Steuerersparnis | Zulagen + Steuerersparnis | Keine direkte Förderung |
| Beitragshöhe | Flexibel (bis zu 26.528 €/Jahr) | Mind. 4% des Vorjahresbruttos | Flexibel |
| Auszahlungsphase | Lebenslang | Lebenslang | Flexibel (Kapital oder Rente) |
| Steuerliche Behandlung | Beiträge absetzbar, Rente voll steuerpflichtig | Beiträge absetzbar, Rente voll steuerpflichtig | Abhängig von Vertrag (Ertragsanteilbesteuerung) |
Für wen lohnt sich die Basisrente?
Die Basisrente ist besonders interessant für:
- Selbstständige und Freiberufler: Da sie oft keine betriebliche Altersvorsorge haben und ihre Altersvorsorge selbst gestalten müssen.
- Gutverdiener: Personen mit hohem Einkommen können durch die Basisrente erhebliche Steuervorteile erzielen.
- Jüngere Menschen: Je früher man beginnt, desto höher ist durch den Zinseszinseffekt die spätere Rente.
- Personen mit langfristiger Planung: Die Basisrente ist eine langfristige Investition – wer früh beginnt und konsequent einzahlt, profitiert am meisten.
Less geeignet ist die Basisrente für:
- Geringverdiener, die von der Riester-Förderung mehr profitieren würden
- Personen, die flexiblen Zugang zu ihrem Kapital wünschen (die Basisrente ist an die Auszahlungsphase gebunden)
- Junge Familien, die möglicherweise von der Riester-Förderung für Kinder profitieren
Wie berechnet man die Basisrente?
Die Höhe der späteren Basisrente hängt von mehreren Faktoren ab:
- Einzahlungsdauer: Wie lange Sie Beiträge einzahlen
- Beitragshöhe: Wie hoch Ihre monatlichen Beiträge sind
- Garantiezins: Der vom Versicherer garantierte Zins (aktuell oft zwischen 0,25% und 1,0%)
- Überschussbeteiligung: Die nicht garantierten, aber wahrscheinlichen Überschüsse
- Kosten: Die Abschluss- und Verwaltungskosten des Vertrages
- Renteneintrittsalter: Mit welchem Alter Sie die Rente beziehen
- Geschlecht: Frauen haben statistisch eine höhere Lebenserwartung, was sich auf die Rentenhöhe auswirkt
Unser Basisrente-Rechner oben berücksichtigt diese Faktoren und gibt Ihnen eine realistische Einschätzung Ihrer möglichen späteren Rente.
Steuerliche Optimierung mit der Basisrente
Ein Hauptvorteil der Basisrente ist die steuerliche Absetzbarkeit der Beiträge. Hier einige Tipps zur Optimierung:
- Maximalen Betrag ausschöpfen: Nutzen Sie den vollen steuerlich absetzbaren Betrag von 26.528 € (2024), wenn möglich.
- Beiträge im Jahr mit hohem Einkommen erhöhen: In Jahren mit besonders hohem Einkommen können Sie durch erhöhte Einzahlungen Ihre Steuerlast senken.
- Kombination mit anderen Vorsorgeformen: Die Basisrente kann sinnvoll mit Riester, betrieblicher Altersvorsorge oder privater Rentenversicherung kombiniert werden.
- Früh beginnen: Je früher Sie mit den Einzahlungen beginnen, desto länger profitieren Sie von der Steuerersparnis.
- Einmalige Sonderzahlungen: Manche Anbieter erlauben einmalige höhere Einzahlungen, die steuerlich geltend gemacht werden können.
Wichtig: Die steuerliche Behandlung kann komplex sein. Bei hohen Beträgen empfiehlt sich die Beratung durch einen Steuerberater.
Rechtliche Grundlagen der Basisrente
Die Basisrente ist im §10 Einkommensteuergesetz (EStG) geregelt. Die wichtigsten rechtlichen Aspekte sind:
- Die Beiträge sind als Sonderausgaben nach §10 Abs. 1 Nr. 2b EStG abziehbar
- Die Auszahlungen unterliegen der vollen Einkommensteuerpflicht (§22 Nr. 1 Satz 3a EStG)
- Der Vertrag muss bestimmte Mindestanforderungen erfüllen (lebenslange Rente, keine Kapitalauszahlung)
- Die Basisrente ist pfändungssicher (§851c ZPO)
- Im Todesfall vor Rentenbeginn wird das angesparte Kapital an die Erben ausgezahlt (abzüglich eventueller Abschlusskosten)
Das Bundesministerium der Finanzen veröffentlicht regelmäßig aktuelle Informationen zu den steuerlichen Rahmenbedingungen.
Häufige Fragen zur Basisrente
Kann ich die Basisrente kündigen?
Eine Kündigung der Basisrente ist möglich, aber meist mit hohen Verlusten verbunden. Besser ist in der Regel eine Beitragsfreistellung oder eine Reduzierung der Beiträge. Das angesparte Kapital wird dann später als Rente ausgezahlt.
Was passiert bei Arbeitslosigkeit?
Bei Arbeitslosigkeit können Sie die Beiträge meist reduzieren oder aussetzen. Das bereits angesparte Kapital bleibt erhalten. Wichtig ist, den Versicherer frühzeitig zu informieren.
Kann ich den Anbieter wechseln?
Ein Wechsel des Anbieters ist möglich, aber oft mit Kosten verbunden. Seit 2012 gibt es ein gesetzliches Recht auf Übertragung des Vertrags zu einem anderen Anbieter (§14 AltZertG).
Wie sicher ist die Basisrente?
Die Basisrente unterliegt der Aufsicht durch die BaFin (Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht). Die eingezahlten Beiträge sind durch den Protektor-Schutzfonds abgesichert. Allerdings hängt die tatsächliche Rentenhöhe von der Entwicklung der Kapitalmärkte ab.
Kann ich die Basisrente vererben?
Ja, im Todesfall vor Rentenbeginn erhalten die Hinterbliebenen das angesparte Kapital (abzüglich eventueller Kosten). Nach Rentenbeginn kann eine Hinterbliebenenrente vereinbart werden.