TAG Rechner Online
Berechnen Sie Ihre Tankkosten für die Tankabgabe (TAG) in Österreich. Geben Sie Ihre Fahrtdaten ein und erhalten Sie eine detaillierte Kostenaufstellung.
Umfassender Leitfaden zum TAG Rechner Online 2024
Die Tankabgabe (TAG) ist eine wichtige Steuer in Österreich, die auf Kraftstoffe erhoben wird. Dieser Leitfaden erklärt alles, was Sie über die Berechnung der TAG wissen müssen – von den gesetzlichen Grundlagen bis zu praktischen Spartipps.
Was ist die Tankabgabe (TAG)?
Die Tankabgabe (TAG) ist eine Verbrauchsteuer auf Kraftstoffe, die in Österreich seit 1995 erhoben wird. Sie dient primär der Finanzierung der Pensionsversicherung und wird auf alle Kraftstoffe erhoben, die für den Antrieb von Fahrzeugen verwendet werden.
Die aktuellen Sätze (Stand 2024) betragen:
- Diesel: 0,120 € pro Liter
- Benzin: 0,107 € pro Liter
- Autogas (LPG): 0,025 € pro Liter
- Erdgas (CNG): 0,013 € pro kg
Wer muss die TAG zahlen?
Grundsätzlich unterliegen alle Kraftstoffkäufe in Österreich der TAG, mit folgenden wichtigen Ausnahmen:
| Fahrzeugtyp | TAG-Pflicht | Besonderheiten |
|---|---|---|
| Privat-PKW | Ja | Volle TAG auf jeden Liter |
| Gewerbliche Fahrzeuge | Ja, aber… | Vorsteuerabzug möglich bei geschäftlicher Nutzung |
| Landwirtschaftliche Fahrzeuge | Eingeschränkt | Ermäßigter Steuersatz von 10% MwSt. möglich |
| Elektrofahrzeuge | Nein | Keine TAG auf Strom |
| Fahrzeuge mit Sondergenehmigung | Teilweise befreit | Z.B. Rettungsfahrzeuge, Militär |
Wie wird die TAG berechnet?
Die Berechnung der TAG erfolgt nach folgender Formel:
TAG-Betrag = Kraftstoffmenge (Liter) × TAG-Satz pro Liter
Gesamtkosten = TAG-Betrag × (1 + MwSt-Satz/100)
Beispielrechnung für 50 Liter Diesel:
- TAG-Basis: 50 × 0,120 € = 6,00 €
- inkl. 20% MwSt.: 6,00 € × 1,20 = 7,20 €
- Effektiv pro Liter: 7,20 € / 50 = 0,144 €/Liter
Steuerliche Behandlung der TAG
Für Unternehmen ist die TAG besonders relevant, da sie als Vorsteuer abziehbar ist. Die genauen Regelungen finden sich im § 16 UStG 1994.
| Nutzungsart | Vorsteuerabzug möglich? | Buchungskonto (typisch) |
|---|---|---|
| Privatnutzung | Nein | 4720 (Betriebsstoffe) |
| Geschäftliche Nutzung (100%) | Ja | 1576 (Vorsteuer) |
| Gemischte Nutzung (50%) | Teilweise | 4720 + 1576 (anteilig) |
Häufige Fragen zur TAG
1. Gilt die TAG auch für Kraftstoff aus dem Ausland?
Nein, die TAG wird nur auf in Österreich gekauften Kraftstoff erhoben. Beim Tanken im Ausland fallen die jeweiligen nationalen Steuern an. Allerdings muss bei gewerblicher Nutzung der Nachweis der ausländischen Rechnung für den Vorsteuerabzug erbracht werden.
2. Kann man die TAG rückwirkend geltend machen?
Ja, Unternehmen können die TAG im Rahmen der Umsatzsteuer-Voranmeldung (monatlich/quartalsweise) oder in der Jahressteuererklärung geltend machen. Die Frist beträgt dabei 5 Jahre rückwirkend.
3. Gibt es Ausnahmen für Elektrohybrid-Fahrzeuge?
Für Plug-in-Hybride gilt die TAG nur auf den tatsächlich verbrauchten Kraftstoff. Der Stromanteil ist TAG-frei. Seit 2023 gibt es zudem eine teilweise Befreiung für Fahrzeuge mit einem elektrischen Reichweitenanteil von über 50 km (gemäß § 4a Mineralölsteuergesetz).
Praktische Spartipps für die TAG
- Tankquittungen sammeln: Für gewerbliche Nutzer sind die Quittungen essenziell für den Vorsteuerabzug. Digitale Lösungen wie Tankkarten mit automatischer Rechnungslegung können hier helfen.
- Kraftstoffmanagement optimieren: Durch Flottenmanagement-Systeme lässt sich der Verbrauch um bis zu 15% reduzieren (Quelle: U.S. Department of Energy).
- Alternative Kraftstoffe prüfen: Autogas (LPG) hat mit 0,025 €/Liter die niedrigste TAG und kann die Kosten um bis zu 40% senken.
- Steuerliche Gestaltungsmöglichkeiten nutzen: Bei gemischter Nutzung (privat/geschäftlich) kann eine 1%-Regelung oder ein Fahrtenbuch steuerlich vorteilhaft sein.
Rechtliche Grundlagen und weitere Informationen
Die TAG ist im Mineralölsteuergesetz (MinöStG) und im Umsatzsteuergesetz (UStG) geregelt. Für detaillierte Informationen empfehlen wir:
- Bundesministerium für Finanzen (BMF) – Tankabgabe
- Wirtschaftskammer Österreich (WKO) – TAG-Infoblatt
- EU-Richtlinie 2003/96/EG (Energiebesteuerung)
Zukunft der TAG: Was ändert sich?
Ab 2025 sind folgende Änderungen geplant:
- Dynamische TAG-Sätze: Einführung einer CO₂-komponentenabhängigen Stafflung (höhere Sätze für kraftstoffintensive Fahrzeuge).
- Digitaler Nachweis: Verpflichtende elektronische Erfassung aller Tankvorgänge für gewerbliche Nutzer.
- Erweiterte Befreiungen: Ausweitung der TAG-Befreiung auf Wasserstofffahrzeuge und synthetische Kraftstoffe.
Für aktuelle Entwicklungen empfiehlt sich die regelmäßige Konsultation der Parlamentsmaterialien oder des BMF.