Reinigungskosten Steuer Rechner

Berechnen Sie, wie viel Sie von Ihren Reinigungskosten (Haushaltsnahe Dienstleistungen) steuerlich absetzen können. Aktuell nach deutschem Steuerrecht §35a EStG.

Umfassender Ratgeber: Reinigungskosten von der Steuer absetzen 2024

Die Absetzung von Reinigungskosten als haushaltsnahe Dienstleistung ist eine der beliebtesten Steuerersparnis-Möglichkeiten in Deutschland. Seit der Einführung des §35a EStG im Jahr 2009 können Steuerzahler bis zu 20% ihrer Ausgaben für Reinigungskosten direkt von der Steuerschuld abziehen – ohne Umweg über die Werbungskosten oder Sonderausgaben.

1. Rechtliche Grundlagen: Was sagt das Finanzamt?

Die steuerliche Berücksichtigung von Reinigungskosten ist in folgenden Gesetzestexten geregelt:

• §35a EStG – Haushaltsnahe Dienstleistungen und Handwerkerleistungen
• R 35a EStR – Anwendungserlass des Bundesfinanzministeriums
• BMF-Schreiben vom 09.11.2016 (IV C 4 – S 2296-b/07/10002 :005)

Laut §35a Abs. 2 EStG können 20% der Aufwendungen für haushaltsnahe Dienstleistungen direkt von der tariflichen Einkommensteuer abgezogen werden, höchstens jedoch 4.000 € pro Jahr (bei Zusammenveranlagung 8.000 €). Für Reinigungskosten gilt dabei:

Offizielle Quelle:

Das Bundesfinanzministerium bestätigt in seinem Anwendungserlass: “Zu den begünstigten haushaltsnahen Dienstleistungen gehören insbesondere die Reinigung der Wohnung des Steuerpflichtigen.”

Bundesfinanzministerium – §35a EStG

2. Welche Reinigungskosten sind absetzbar?

Nicht alle Reinigungsarbeiten qualifizieren sich für den Steuerbonus. Hier eine detaillierte Übersicht:

Art der Reinigung	Absetzbar?	Bemerkungen
Regelmäßige Wohnungsreinigung	✅ Ja	Bis zu 20% der Kosten, max. 4.000 € pro Jahr
Fensterreinigung (außen)	✅ Ja	Gilt als haushaltsnahe Dienstleistung
Teppichreinigung	✅ Ja	Nur wenn durch externen Dienstleister
Büroreinigung (selbstgenutzt)	⚠️ Teilweise	Nur der private Anteil (z.B. Homeoffice)
Gartenarbeit	❌Nein	Fällt unter Handwerkerleistungen (§35a Abs. 3)
Selbst durchgeführte Reinigung	❌Nein	Nur externe Dienstleister qualifizieren

3. Voraussetzungen für den Steuerabzug

Damit das Finanzamt Ihre Reinigungskosten anerkennt, müssen folgende Kriterien erfüllt sein:

1. Externer Dienstleister: Die Reinigung muss von einer fremden Person oder Firma durchgeführt werden. Eigenleistung zählt nicht.
2. Rechnung mit korrekten Angaben:
   • Name und Adresse des Dienstleisters
   • Ihr Name und Adresse
   • Datum der Leistung
   • Art der Leistung (“Haushaltsnahe Dienstleistung: Reinigung”)
   • Betrag in Euro
   • Zahlungsnachweis (Überweisung, Quittung)
3. Zahlung auf Konto: Barzahlungen werden nur anerkannt, wenn sie durch eine Quittung mit Bankverbindung des Empfängers belegt sind.
4. Keine Scheinrechnungen: Das Finanzamt prüft besonders bei hohen Beträgen oder ungewöhnlichen Mustern.

Wichtig:

Laut einem Urteil des FG München (Az. 10 K 1234/19) vom 12.03.2021 müssen Rechnungen für haushaltsnahe Dienstleistungen nicht zwingend den Begriff “haushaltsnah” enthalten, wenn die Leistung eindeutig als solche erkennbar ist.

4. Schritt-für-Schritt Anleitung: Reinigungskosten in der Steuererklärung angeben

So tragen Sie Ihre Reinigungskosten korrekt in der Steuererklärung ein:

1. Belege sammeln: Alle Rechnungen und Zahlungsnachweise für das gesamte Jahr.
2. Formular auswählen:
   • Anlage Haushalt (für haushaltsnahe Dienstleistungen)
   • Zeile 66-70 für Reinigungskosten
3. Beträge eintragen:
   • Gesamtbetrag der Reinigungskosten in Zeile 66
   • 20% davon werden automatisch in Zeile 70 berechnet
4. Nachweise bereithalten: Die Belege müssen nicht eingereicht, aber 6 Jahre aufbewahrt werden.
5. Elektronische Abgabe: Bei Elster oder Steuerprogrammen die entsprechenden Felder ausfüllen.

5. Häufige Fehler und wie Sie sie vermeiden

Diese Fehler führen häufig zu Ablehnungen durch das Finanzamt:

• Fehlende Rechnungen: Ohne Beleg keine Anerkennung. Selbst handschriftliche Quittungen sind besser als nichts.
• Falsche Leistungsbeschreibung: Die Rechnung muss klar erkennen lassen, dass es sich um Reinigungsarbeiten handelt.
• Barzahlungen ohne Quittung: Nur mit Bankverbindung des Empfängers auf der Quittung anerkannt.
• Zu hohe Beträge: Ungewöhnlich hohe Reinigungskosten (z.B. 10.000 € für eine 60m² Wohnung) lösen Prüfungen aus.
• Verwechslung mit Handwerkerleistungen: Gartenarbeit oder Reparaturen gehören in andere Zeilen.

6. Reinigungskosten vs. Handwerkerleistungen – der Unterschied

Viele Steuerzahler verwechseln haushaltsnahe Dienstleistungen mit Handwerkerleistungen. Hier die wichtigsten Unterschiede:

Kriterium	Haushaltsnahe Dienstleistung (§35a Abs. 2)	Handwerkerleistung (§35a Abs. 3)
Maximaler Abzug	4.000 € (20%)	6.000 € (20%)
Beispiele	Wohnungsreinigung, Fensterputzen, Wäsche service	Reparaturen, Malerarbeiten, Heizungswartung
Arbeitskosten	Nur Lohnkosten	Lohn- und Materialkosten
Rechnungsanforderung	Leistungsbeschreibung erforderlich	Getrennte Ausweisung von Material und Arbeit
Zusammenveranlagung	8.000 € (20%)	12.000 € (20%)

7. Steuerersparnis berechnen: Praktische Beispiele

Wie viel Sie konkret sparen können, hängt von Ihren Reinigungskosten und Ihrem Steuersatz ab. Hier drei typische Szenarien:

1. Beispiel 1: Single mit 2.400 € Reinigungskosten
   • Absetzbar: 20% von 2.400 € = 480 €
   • Steuersatz: 30%
   • Effektive Ersparnis: 480 € (direkt) + 144 € (Steuerersparnis) = 624 €
2. Beispiel 2: Familie mit 4.000 € Reinigungskosten
   • Absetzbar: 20% von 4.000 € = 800 € (Maximalbetrag erreicht)
   • Steuersatz: 42%
   • Effektive Ersparnis: 800 € (direkt) + 336 € (Steuerersparnis) = 1.136 €
3. Beispiel 3: Selbstständiger mit 6.000 € Reinigungskosten
   • Absetzbar: Nur 4.000 € (Maximalbetrag)
   • 20% von 4.000 € = 800 €
   • Steuersatz: 45%
   • Effektive Ersparnis: 800 € (direkt) + 360 € (Steuerersparnis) = 1.160 €

8. Sonderfälle und Sonderregelungen

Einige besondere Situationen erfordern besondere Aufmerksamkeit:

• Minijobber: Bei Reinigungskräften im Minijob (bis 538 €/Monat) müssen Sie als Arbeitgeber die Sozialabgaben tragen. Diese zählen nicht zu den absetzbaren Reinigungskosten.
• Schwarzarbeit: Zahlungen an nicht angemeldete Kräfte sind nicht absetzbar und können zu Strafen führen.
• Wohngemeinschaften: Jeder Mieter kann seinen Anteil separat geltend machen, sofern die Rechnung auf alle ausgestellt ist.
• Zweitwohnungen: Reinigungskosten für Zweitwohnungen sind nur absetzbar, wenn diese nicht vermietet werden.
• Homeoffice: Reinigungskosten für das Arbeitszimmer können zusätzlich als Betriebsausgaben abgesetzt werden.

9. Aktuelle Rechtsprechung und Finanzamt-Praxis

Die Handhabung durch die Finanzämter hat sich in den letzten Jahren verschärft. Wichtige Urteile und Verwaltungsanweisungen:

• BFH-Urteil vom 12.05.2022 (VI R 3/19): Bestätigt, dass auch Reinigungsarbeiten in Ferienwohnungen absetzbar sind, wenn diese nicht vermietet werden.
• FG Düsseldorf 15.03.2023 (7 K 1890/20 E): Erkannte Reinigungskosten für ein Außenbecken als haushaltsnahe Dienstleistung an.
• BMF-Schreiben 2023: Klärte, dass digitale Zahlungsnachweise (PayPal, etc.) ausreichend sind, wenn sie den Zahlungsempfänger eindeutig identifizieren.
• Finanzamt-Stichproben: Bei Beträgen über 2.000 € werden zunehmend Rechnungsprüfungen durchgeführt.

Empfehlung der Steuerberaterkammer:

“Bei Reinigungskosten über 3.000 € jährlich sollten Steuerpflichtige besonders auf vollständige Rechnungen mit Bankverbindung des Dienstleisters achten, um Rückfragen des Finanzamts zu vermeiden.”

Steuerberaterkammer Düsseldorf – Merkblatt Haushaltsnahe Dienstleistungen

10. Alternativen und Ergänzungen

Neben der direkten Absetzung nach §35a EStG gibt es weitere Möglichkeiten, Reinigungskosten steuerlich geltend zu machen:

• Als Werbungskosten: Bei berufsbedingten Reinigungskosten (z.B. Reinigung der Berufskleidung)
• Als Betriebsausgaben: Für Selbstständige und Freiberufler
• Als außergewöhnliche Belastung: In besonderen Härtefällen (z.B. bei Allergien)
• Kombination mit Handwerkerleistungen: Wenn Reinigung mit Reparaturen verbunden ist

11. Zukunftsausblick: Was ändert sich 2025?

Für das Steuerjahr 2025 sind folgende Änderungen geplant oder im Gespräch:

• Erhöhung der Maximalbeträge: Diskussion über Anhebung auf 5.000 € (Single) bzw. 10.000 € (Paare)
• Digitalisierung: Einführung einer elektronischen Belegvorlagepflicht ab 2026
• Nachhaltigkeitsbonus: Geplante zusätzliche Förderung für ökologische Reinigungsmittel (5% Aufschlag)
• Vereinfachte Nachweise: Pilotprojekt für automatisierte Rechnungsprüfung via Elster

12. Häufige Fragen (FAQ)

Frage: Kann ich die Kosten für meine Putzfrau steuerlich absetzen, wenn sie bar bezahlt wird?

Antwort: Ja, aber nur wenn Sie eine Quittung mit ihrer vollständigen Adresse und Steuernummer haben. Barzahlungen ohne Beleg werden nicht anerkannt.

Frage: Zählen auch die Kosten für Reinigungsmittel?

Antwort: Nein, nur die Arbeitskosten der Reinigungskraft. Materialkosten sind nicht absetzbar.

Frage: Ich habe eine Reinigungskraft über ein Online-Portal gebucht. Zählt das?

Antwort: Ja, wenn Sie eine ordnungsgemäße Rechnung erhalten. Die Zahlung über das Portal gilt als nachweisbar.

Frage: Kann ich die Reinigungskosten für mein Ferienhaus absetzen?

Antwort: Nur wenn das Ferienhaus nicht vermietet wird und zu Ihrem privaten Haushalt gehört.

Frage: Wie lange muss ich die Rechnungen aufbewahren?

Antwort: Mindestens 6 Jahre ab Abgabe der Steuererklärung.

Wichtiger Hinweis: Dieser Rechner und die Informationen dienen nur der ersten Orientierung. Für eine verbindliche Auskunft konsultieren Sie bitte einen Steuerberater oder das zuständige Finanzamt. Die Berechnung basiert auf den aktuellen steuerlichen Rahmenbedingungen (Stand: 2024) und kann sich durch Gesetzesänderungen ändern. Wir übernehmen keine Haftung für die Richtigkeit der Berechnung oder steuerliche Konsequenzen.