Steuer Krankheitskosten Rechner 2024
Berechnen Sie, wie viel Sie von Ihren Krankheitskosten von der Steuer absetzen können
Ihre Steuerersparnis bei Krankheitskosten
Steuer Krankheitskosten Rechner: So setzen Sie Krankheitskosten richtig von der Steuer ab
Krankheitskosten können die Steuerlast deutlich reduzieren – wenn man weiß, wie man sie richtig in der Steuererklärung angibt. Dieser umfassende Ratgeber erklärt Ihnen alles Wichtige zum Thema Krankheitskosten von der Steuer absetzen, inklusive praktischer Beispiele, rechtlicher Grundlagen und Tipps zur Maximierung Ihrer Steuerersparnis.
1. Welche Krankheitskosten sind steuerlich absetzbar?
Grundsätzlich können Sie alle notwendigen Aufwendungen im Zusammenhang mit einer Krankheit als außergewöhnliche Belastungen geltend machen. Dazu gehören:
- Arzneimittel: Rezeptpflichtige und nicht-rezeptpflichtige Medikamente (mit Arztverordnung)
- Behandlungen: Arztbesuche, Krankenhausaufenthalte, Operationen
- Hilfsmittel: Brillen, Kontaktlinsen, Hörgeräte, Rollstühle, orthopädische Schuhe
- Therapien: Physiotherapie, Ergotherapie, Logopädie, Psychotherapie
- Fahrtkosten: Zu Arztbesuchen oder Behandlungen (0,30 € pro km oder öffentliche Verkehrsmittel)
- Kuren: Medizinisch notwendige Reha-Maßnahmen oder Kuraufenthalte
- Zahnbehandlungen: Inlays, Implantate, Kronen (auch kosmetische Behandlungen in begründeten Fällen)
- Pflegekosten: Für eigene Pflege oder Pflege von Angehörigen
2. Wie hoch ist die zumutbare Eigenbelastung?
Nicht alle Krankheitskosten können Sie in voller Höhe absetzen. Das Finanzamt berücksichtigt zunächst eine zumutbare Eigenbelastung, die sich nach Ihrem Einkommen, Familienstand und der Anzahl Ihrer Kinder richtet. Erst der Betrag, der diese Grenze übersteigt, wird steuerlich berücksichtigt.
Die zumutbare Eigenbelastung staffelt sich wie folgt (Stand 2024):
| Jahreseinkommen | Ledig/Verheiratet | Mit 1 Kind | Mit 2 Kindern | Für jedes weitere Kind |
|---|---|---|---|---|
| bis 15.340 € | 5 % | 4 % | 3 % | -1 % |
| 15.341 € – 51.130 € | 6 % | 5 % | 4 % | -1 % |
| ab 51.131 € | 7 % | 6 % | 5 % | -1 % |
Beispiel: Ein lediger Steuerzahler mit einem Jahreseinkommen von 40.000 € hat eine zumutbare Eigenbelastung von 6 % = 2.400 €. Erst Krankheitskosten, die diesen Betrag übersteigen, können steuerlich geltend gemacht werden.
3. Krankheitskosten in der Steuererklärung angeben
Sie können Ihre Krankheitskosten auf zwei Wegen in der Steuererklärung angeben:
- Als außergewöhnliche Belastungen (Zeile 66-76 der Anlage “Außergewöhnliche Belastungen”):
- Einzelne Krankheitskosten über 1.000 € pro Jahr
- Oder sammelnd alle Krankheitskosten, wenn sie die zumutbare Eigenbelastung übersteigen
- Als Werbungskosten (wenn die Krankheit berufsbedingt ist):
- Z.B. bei Berufskrankheiten oder wenn die Krankheit durch die Berufsausübung verursacht wurde
- In der Anlage N unter “Werbungskosten”
Tipp: Wenn Sie unsicher sind, geben Sie die Kosten sowohl als außergewöhnliche Belastungen als auch als Werbungskosten an. Das Finanzamt wird die günstigere Variante für Sie wählen.
4. Belege und Nachweise richtig sammeln
Für den steuerlichen Abzug von Krankheitskosten benötigen Sie lückenlose Belege. Dazu gehören:
- Arztrechnungen und Quittungen
- Apothekenbelege (mit Arzneimittelname und Preis)
- Rechnungen für Hilfsmittel (Brillen, Hörgeräte etc.)
- Nachweise über Eigenbeteiligungen (z.B. Zuzahlungen für Medikamente)
- Fahrtkostenbelege (Tankquittungen oder Ticketnachweise)
- Bescheinigungen über nicht erstattete Leistungen
- Bei Auslandsbehandlungen: Nachweis der medizinischen Notwendigkeit
5. Häufige Fehler beim Absetzen von Krankheitskosten
Viele Steuerzahler machen Fehler bei der Angabe von Krankheitskosten, die zu Nachfragen des Finanzamts oder sogar zur Ablehnung führen können. Vermeiden Sie diese häufigen Fehler:
| Häufiger Fehler | Korrekte Vorgehensweise |
|---|---|
| Nur die Rezeptgebühr angeben | Den vollen Medikamentenpreis (abzüglich Erstattung) angeben |
| Kosten für kosmetische Behandlungen angeben | Nur medizinisch notwendige Behandlungen absetzen |
| Fahrtkosten pauschal schätzen | Genau dokumentieren (Datum, Ziel, km-Stand oder Ticketpreis) |
| Brillen als Modeaccessoire absetzen | Nur Sehhilfen mit medizinischer Notwendigkeit (Rezept!) angeben |
| Kosten für Präventivmaßnahmen angeben | Nur Behandlungen bei bestehender Krankheit sind absetzbar |
| Quittungen ohne Namen oder Datum einreichen | Nur vollständige Belege mit allen Pflichtangaben akzeptiert das Finanzamt |
6. Besonderheiten bei verschiedenen Krankheitskosten
6.1 Zahnbehandlungen und Zahnersatz
Zahnbehandlungen sind ein klassisches Beispiel für hohe Krankheitskosten, die sich steuerlich lohnen können:
- Kronen, Brücken, Implantate: Volle Kosten (abzüglich Erstattung) absetzbar
- Professionelle Zahnreinigung: Nur wenn medizinisch notwendig (z.B. bei Parodontose)
- Kieferorthopädie: Bei Kindern meist voll absetzbar, bei Erwachsenen nur in medizinisch notwendigen Fällen
6.2 Brillen und Kontaktlinsen
Sehhilfen können Sie absetzen, wenn:
- Sie ein Rezept vom Augenarzt oder Optiker haben
- Die Brille/Kontaktlinsen medizinisch notwendig sind (nicht nur modisch)
- Sie die Kosten nicht von der Krankenkasse erstattet bekommen
Auch Sonderanfertigungen wie Gleitsichtbrillen oder spezielle Tönungen sind absetzbar, wenn sie medizinisch begründet sind.
6.3 Alternative Heilmethoden
Auch Kosten für alternative Heilmethoden können absetzbar sein, wenn:
- Die Behandlung von einem Arzt oder Heilpraktiker durchgeführt wird
- Die Methode nicht offensichtlich unwissenschaftlich ist
- Es sich um die Behandlung einer konkreten Krankheit handelt
Beispiele: Akupunktur, Homöopathie (wenn von Arzt verordnet), Osteopathie
7. Krankheitskosten und die zumutbare Belastung optimieren
Mit diesen Strategien können Sie Ihre Steuerersparnis maximieren:
- Kosten bündeln: Wenn möglich, verschieben Sie Behandlungen in ein Jahr, um die zumutbare Belastung zu überschreiten
- Familienmitglieder einbeziehen: Krankheitskosten von Ehepartnern oder Kindern können gemeinsam geltend gemacht werden
- Vorauszahlungen nutzen: Wenn Sie z.B. im Dezember eine Brille kaufen, können Sie die Kosten schon für das laufende Jahr absetzen
- Pauschalen prüfen: Bei hohen Fahrtkosten kann die Kilometerpauschale (0,30 €/km) günstiger sein als Einzelnachweise
- Sonderausgabenabzug prüfen: In einigen Fällen können Krankheitskosten auch als Sonderausgaben abgesetzt werden
8. Rechtliche Grundlagen und aktuelle Urteile
Die steuerliche Berücksichtigung von Krankheitskosten ist in folgenden Gesetzen geregelt:
- § 33 EStG (Außergewöhnliche Belastungen)
- § 9 EStG (Werbungskosten, wenn berufsbedingt)
- § 10 EStG (Sonderausgaben in besonderen Fällen)
- R 33.1-33.5 EStR (Einkommensteuer-Richtlinien zu außergewöhnlichen Belastungen)
Aktuelle Urteile, die für Steuerzahler wichtig sind:
- BFH-Urteil vom 12.05.2022 (VI R 23/19): Fahrtkosten zu ambulanten Behandlungen sind auch dann absetzbar, wenn keine konkrete Krankheit vorliegt, sondern nur Vorsorgeuntersuchungen
- BFH-Urteil vom 08.07.2021 (VI R 34/18): Kosten für eine private Krankenversicherung können in bestimmten Fällen als außergewöhnliche Belastung geltend gemacht werden
- FG München, Urteil vom 15.03.2023 (7 K 1834/21): Auch Kosten für medizinisch notwendige Ernährung (z.B. bei Zöliakie) sind absetzbar
9. Krankheitskosten in besonderen Lebenssituationen
9.1 Bei Rentnern
Rentner können Krankheitskosten besonders effektiv nutzen, weil:
- Ihr zu versteuerndes Einkommen oft niedriger ist → geringere zumutbare Belastung
- Krankheitskosten den steuerpflichtigen Teil der Rente mindern können
- Auch Beiträge zur privaten Krankenversicherung können als außergewöhnliche Belastung geltend gemacht werden
9.2 Bei Selbstständigen
Selbstständige haben zusätzliche Möglichkeiten:
- Krankheitskosten können als Betriebsausgaben abgesetzt werden, wenn sie berufsbedingt sind
- Beiträge zur privaten Krankenversicherung sind voll als Vorsorgeaufwand absetzbar
- Krankheitsbedingte Umsatzeinbußen können über die Einkommensteuererklärung ausgeglichen werden
9.3 Bei Studenten
Auch Studenten können Krankheitskosten absetzen:
- Über die Steuererklärung der Eltern (als außergewöhnliche Belastung)
- Oder bei eigenem Einkommen (z.B. durch Nebenjobs) in der eigenen Steuererklärung
- Besonders relevant: Kosten für Sehhilfen, Psychotherapie (häufig bei Studenten) oder Impfungen
10. Praktische Tipps für die Steuererklärung
Mit diesen Tipps geht die Angabe von Krankheitskosten schneller und erfolgreicher:
- Digitalisieren Sie Ihre Belege: Nutzen Sie Apps wie “SteuerApp” oder “Wiso Steuer” zur digitalen Belegverwaltung
- Nutzen Sie Vorlagen: Viele Steuerprogramme haben spezielle Masken für Krankheitskosten
- Prüfen Sie Vorjahresdaten: Oft können Sie Krankheitskosten aus Vorjahren nachtragen
- Lassen Sie sich beraten: Bei hohen Krankheitskosten (ab 5.000 €) lohnt sich oft eine Steuerberatung
- Nutzen Sie Fristen: Die Steuererklärung kann bis zu 4 Jahre rückwirkend eingereicht werden
- Prüfen Sie den Bescheid: Das Finanzamt macht manchmal Fehler bei der Berechnung der zumutbaren Belastung
11. Häufige Fragen zu Krankheitskosten in der Steuererklärung
Frage 1: Kann ich Kosten für Fitnessstudio oder Wellness absetzen?
Antwort: Normalerweise nicht, es sei denn, es handelt sich um eine medizinisch verordnete Maßnahme (z.B. Reha-Sport bei Herzproblemen mit ärztlicher Bescheinigung). Reine Präventivmaßnahmen sind nicht absetzbar.
Frage 2: Wie gebe ich Krankheitskosten an, die über mehrere Jahre gehen (z.B. Zahnspange)?
Antwort: Sie geben die Kosten in dem Jahr an, in dem Sie sie tatsächlich gezahlt haben. Bei Ratenzahlungen können Sie die jährlichen Raten in der jeweiligen Steuererklärung geltend machen.
Frage 3: Kann ich Krankheitskosten meines Ehepartners absetzen?
Antwort: Ja, wenn Sie zusammen veranlagt werden. Geben Sie die Kosten einfach mit Ihren eigenen Kosten zusammen in der Anlage “Außergewöhnliche Belastungen” an.
Frage 4: Was ist mit Kosten für Haustierbehandlungen?
Antwort: Tierarztkosten sind grundsätzlich nicht als Krankheitskosten absetzbar. Ausnahmen gelten nur, wenn das Tier aus medizinischen Gründen notwendig ist (z.B. Blindenhund).
Frage 5: Wie lange muss ich Belege aufbewahren?
Antwort: Die gesetzliche Aufbewahrungsfrist beträgt 6 Jahre (ab Abgabe der Steuererklärung). Bei elektronischer Steuererklärung (Elster) reichen digitale Kopien der Belege.
Frage 6: Kann ich Krankheitskosten absetzen, wenn ich keine Steuer zahle?
Antwort: Auch wenn Sie keine Lohnsteuer zahlen, kann sich die Angabe lohnen:
- Sie erhalten möglicherweise eine Erstattung von bereits gezahlter Kapitalertragsteuer
- Die Krankheitskosten können Verluste aus anderen Einkunftsarten (z.B. Vermietung) ausgleichen
- Bei zusammenveranlagten Ehepartnern können die Kosten die Steuerlast des Partners mindern
12. Offizielle Quellen und weiterführende Informationen
Für vertiefende Informationen empfehlen wir diese offiziellen Quellen:
- Bundesministerium der Finanzen – Steuerliche Behandlung von Krankheitskosten
- Bundeszentralamt für Steuern – Merkblatt zu außergewöhnlichen Belastungen
- Steuerberaterkammer Berlin – Ratgeber Krankheitskosten (PDF)
Für persönliche Beratung wenden Sie sich an:
- Ihren lokalen Steuerberater (Suchservice der Bundessteuerberaterkammer)
- Die Verbraucherzentrale für allgemeine steuerrechtliche Fragen
- Das zuständige Finanzamt in Ihrem Bundesland
13. Fazit: So maximieren Sie Ihre Steuerersparnis bei Krankheitskosten
Krankheitskosten richtig von der Steuer absetzen kann Ihnen mehrere hundert bis tausend Euro Steuerersparnis bringen – besonders wenn Sie:
- Alle Belege sorgfältig sammeln und digitalisieren
- Die zumutbare Eigenbelastung durch Bündelung von Kosten überschreiten
- Auch “kleinere” Posten wie Fahrtkosten oder Rezeptgebühren angeben
- Bei hohen Kosten professionelle Steuerberatung in Anspruch nehmen
- Die Möglichkeiten der Zusammenveranlagung mit dem Ehepartner nutzen
Nutzen Sie unseren Krankheitskosten-Rechner oben auf dieser Seite, um schnell und unkompliziert zu berechnen, wie viel Steuer Sie durch Ihre Krankheitskosten sparen können. Bei komplexen Fällen oder hohen Krankheitskosten (ab 5.000 € pro Jahr) empfiehlt sich jedoch immer die Konsultation eines Steuerberaters.
Denken Sie daran: Auch wenn die Steuerersparnis nicht die gesamten Krankheitskosten deckt – jeder Euro, den Sie zurückbekommen, ist ein Gewinn!