PS Steuer Rechner Österreich 2024
Berechnen Sie die genaue PS-Steuer (NoVA) für Ihr Fahrzeug in Österreich mit unserem präzisen Rechner. Aktualisiert mit den offiziellen Steuersätzen 2024.
PS Steuer in Österreich 2024: Kompletter Leitfaden
Die PS-Steuer (offiziell Normverbrauchsabgabe, NoVA) ist eine wichtige Abgabe beim Kauf eines neuen oder gebrauchten Fahrzeugs in Österreich. Dieser Leitfaden erklärt alle Aspekte der Berechnung, aktuelle Steuersätze und Optimierungsmöglichkeiten.
1. Was ist die Normverbrauchsabgabe (NoVA)?
Die Normverbrauchsabgabe ist eine einmalige Steuer, die beim erstmaligen Zulassen eines Fahrzeugs in Österreich fällig wird. Sie wird basierend auf:
- CO₂-Emissionen des Fahrzeugs (Hauptfaktor)
- Kraftstoffart (Benzin, Diesel, Elektro etc.)
- Listenpreis des Fahrzeugs
- Erstzulassungsdatum
Die NoVA wurde 1992 eingeführt und soll umweltfreundlichere Fahrzeuge fördern. Seit 2020 gibt es zusätzliche Anreize für Elektrofahrzeuge.
2. Aktuelle NoVA-Sätze 2024
Die Steuersätze werden jährlich angepasst. Hier die aktuellen Werte:
| CO₂-Bereich (g/km) | Benzin/Diesel (%) | Elektro/Hybrid (%) | Bonus/Malus (ab 2024) |
|---|---|---|---|
| 0-50 | 0% | 0% | +€200 Bonus |
| 51-95 | 0% | 0% | ±€0 |
| 96-115 | 2% | 0% | -€100 |
| 116-135 | 4% | 1% | -€300 |
| 136-160 | 8% | 3% | -€600 |
| 161-200 | 12% | 6% | -€1.200 |
| 201+ | 16% | 10% | -€2.000 |
Für Diesel-Fahrzeuge gilt seit 2021 ein zusätzlicher Aufschlag von 1% auf den NoVA-Satz.
3. Motorbezogene Versicherungssteuer
Neben der NoVA fällt jährlich die motorbezogene Versicherungssteuer an. Diese wird nach der Motorleistung in kW berechnet:
| Leistung (kW) | Steuer pro Jahr (€) |
|---|---|
| bis 50 kW | €20,40 |
| 51-80 kW | €34,00 |
| 81-120 kW | €68,00 |
| 121-160 kW | €136,00 |
| über 160 kW | €272,00 + €13,60 pro zusätzliche 20 kW |
Für Elektrofahrzeuge gilt ein ermäßigter Satz von 50% bis 2025.
4. Berechnungsbeispiele
Beispiel 1: Elektroauto
- Tesla Model 3 (0 g/km CO₂)
- Listenpreis: €45.000
- Leistung: 193 kW
- NoVA: €0 (0%)
- Versicherungssteuer: €136/Jahr
Beispiel 2: Diesel-Pkw
- VW Passat 2.0 TDI (120 g/km)
- Listenpreis: €38.000
- Leistung: 110 kW
- NoVA: €3.040 (8% + 1% Dieselzuschlag)
- Versicherungssteuer: €68/Jahr
Beispiel 3: Benziner
- Audi A4 2.0 TFSI (145 g/km)
- Listenpreis: €42.000
- Leistung: 140 kW
- NoVA: €3.360 (8%)
- Versicherungssteuer: €136/Jahr
5. Ausnahmen und Sonderregelungen
Folgende Fahrzeuge sind von der NoVA befreit:
- Fahrzeuge mit Erstzulassung vor dem 1.1.1993
- Oldtimer (mindestens 30 Jahre alt)
- Fahrzeuge für behinderte Personen (mit Nachweis)
- Land- und forstwirtschaftliche Fahrzeuge
- Elektrofahrzeuge bis 31.12.2025 (0% NoVA)
Für Hybridfahrzeuge gilt seit 2023 eine gestaffelte Regelung:
- Plug-in-Hybride mit mindestens 50 km elektrischer Reichweite: 50% Ermäßigung
- Vollhybride (kein externes Laden): 25% Ermäßigung
- Mildhybride: keine Ermäßigung
6. Historische Entwicklung der NoVA
Die Normverbrauchsabgabe hat sich seit ihrer Einführung deutlich verändert:
| Jahr | Wichtige Änderungen | Durchschnittlicher Steuersatz |
|---|---|---|
| 1992 | Einführung der NoVA | ~3% |
| 2002 | CO₂-basierte Staffelung eingeführt | ~5% |
| 2008 | Bonus-Malus-System für umweltfreundliche Fahrzeuge | ~7% |
| 2016 | Erhöhung der Sätze für Hochverbraucher | ~9% |
| 2020 | Befreiung für Elektrofahrzeuge bis 2025 | ~11% |
| 2024 | Neue Bonus/Malus-Regelung für CO₂-Klassen | ~12% |
7. Tipps zur NoVA-Optimierung
Mit diesen Strategien können Sie die Steuerlast reduzieren:
- Fahrzeugauswahl: Wählen Sie Modelle mit CO₂-Emissionen unter 95 g/km für 0% NoVA.
- Listenpreis verhandeln: Die NoVA wird vom Listenpreis berechnet – Rabatte senken die Steuerbasis.
- Gebrauchtwagen kaufen: Bei Gebrauchtimporten wird die NoVA nur auf den aktuellen Marktwert berechnet.
- Elektrofahrzeuge nutzen: Bis 2025 komplett NoVA-befreit.
- Hybridmodelle prüfen: Plug-in-Hybride mit großer E-Reichweite profitieren von 50% Ermäßigung.
- Zulassungszeitpunkt: Bei Modellen nahe der CO₂-Grenze kann eine spätere Zulassung mit verbesserten Werten sinnvoll sein.
8. Rechtliche Grundlagen
Die NoVA ist im Normverbrauchsabgabegesetz (NoVAG) geregelt. Wichtige Paragrafen:
- § 1: Steuerpflichtige Tatbestände
- § 2: Bemessungsgrundlage (Listenpreis)
- § 3: Steuersätze nach CO₂-Klassen
- § 4: Besonderheiten für Elektrofahrzeuge
- § 6: Ausnahmen von der Steuerpflicht
Die motorbezogene Versicherungssteuer ist im Versicherungssteuergesetz 1953 definiert.
9. Häufige Fragen zur PS-Steuer
Wird die NoVA auch auf Gebrauchtwagen fällig?
Ja, aber nur wenn das Fahrzeug erstmals in Österreich zugelassen wird. Bei Importen aus dem EU-Ausland wird die NoVA auf den aktuellen Marktwert (nicht Listenpreis) berechnet.
Kann man die NoVA von der Steuer absetzen?
Nein, die NoVA ist eine nicht abziehbare Vorsteuer. Allerdings können Unternehmer die NoVA als Betriebsausgabe geltend machen.
Gibt es Regionalunterschiede in Österreich?
Nein, die NoVA ist bundesweit einheitlich geregelt. Die motorbezogene Versicherungssteuer wird jedoch von den Bundesländern eingehoben.
Wie wird bei Gasfahrzeugen (CNG/LPG) gerechnet?
Gasfahrzeuge werden wie Benziner behandelt, aber mit einem CO₂-Abschlag von 10% bei der Berechnung.
10. Zukunft der PS-Steuer in Österreich
Die österreichische Regierung plant folgende Änderungen:
- Ab 2026: Stufenweise Wiedereinführung der NoVA für Elektrofahrzeuge (beginnend mit 2% für Fahrzeuge über €60.000)
- Ab 2027: Verschärfte CO₂-Grenzwerte (95 g/km wird neue Schwelle für 0% NoVA)
- Ab 2030: Geplantes Verbot für Verbrenner-Neuzulassungen (EU-Vorgabe)
- Ab 2025: Einführung einer Kilometersteuer für LKW (vorbereitend für Pkw)
Laut einer Studie der Statistik Austria haben sich die durchschnittlichen CO₂-Emissionen neuer Pkw in Österreich seit 2010 von 145 g/km auf 112 g/km (2023) reduziert. Dies zeigt die Wirkung der NoVA als Lenkungsinstrument.
11. Vergleich mit anderen EU-Ländern
Österreich liegt mit seiner NoVA im Mittelfeld der EU-Länder:
| Land | Steuersystem | Durchschnittliche Belastung | Besonderheiten |
|---|---|---|---|
| Deutschland | Kfz-Steuer (jährlich) | ~€100-€300/Jahr | Abhängig von Hubraum und CO₂ |
| Frankreich | Malus écologique | bis €50.000 | Sehr hohe Strafsteuer für Hochverbraucher |
| Niederlande | BPM (einmalig) | 10-45% | Sehr hohe Sätze, aber Elektrobonus |
| Schweiz | Autosteuer (jährlich) | 0,5-4% des Fahrzeugwerts | Kantonale Unterschiede |
| Dänemark | Registrierungssteuer | bis 150% | Teuerstes Land für Neuwagen |
Österreichs System gilt als ausgewogen zwischen ökologischen Zielen und fiscaler Vertretbarkeit. Die Kombination aus NoVA und motorbezogener Versicherungssteuer sorgt für eine kontinuierliche Einnahmequelle (über €1 Mrd. jährlich) bei gleichzeitiger Lenkungswirkung.
12. Praktische Hilfen und Tools
Für die genaue Berechnung Ihrer PS-Steuer empfehlen wir:
- Offizieller NoVA-Rechner des BMF
- CO₂-Datenbank der Umweltbundesamt
- Fahrzeugdatenbank des Kraftfahrt-Bundesamtes (DE) für Importfahrzeuge
Bei komplexen Fällen (z.B. Umrüstungen, Sonderfahrzeuge) empfiehlt sich eine individuelle Beratung durch einen Steuerberater mit Kfz-Schwerpunkt.
13. Zusammenfassung und Handlungsempfehlungen
Die PS-Steuer in Österreich ist ein komplexes, aber durchschaubares System. Mit diesen Kernpunkten behalten Sie den Überblick:
- Die NoVA ist eine einmalige Steuer bei Erstzulassung, berechnet aus CO₂-Wert und Listenpreis
- Die motorbezogene Versicherungssteuer fällt jährlich an und richtet sich nach der Leistung
- Elektrofahrzeuge sind bis 2025 komplett befreit
- Dieselfahrzeuge haben seit 2021 einen 1%-Aufschlag
- Gebrauchtimporte werden zum Marktwert besteuert
- Mit CO₂-Werten unter 95 g/km vermeiden Sie die NoVA komplett
Nutzen Sie unseren Rechner oben für eine präzise Berechnung Ihrer individuellen Steuerlast. Bei Kaufentscheidungen lohnt sich immer ein Vergleich verschiedener Antriebsarten – oft sind umweltfreundlichere Modelle über die gesamte Haltedauer günstiger.