Ausbildungsvergütung Steuer Rechner

Ausbildungsvergütung Steuerrechner: Alles was du 2024 wissen musst

Als Auszubildender in Deutschland hast du Anspruch auf eine Ausbildungsvergütung – doch wie viel bleibt davon eigentlich netto übrig? Unser Ausbildungsvergütung Steuerrechner 2024 hilft dir, deine genaue Nettovergütung zu berechnen und gibt dir einen Überblick über alle Abzüge wie Lohnsteuer, Sozialversicherungsbeiträge und ggf. Kirchensteuer.

Wichtigste Fakten auf einen Blick:

• Die durchschnittliche Ausbildungsvergütung 2024 liegt zwischen 800€ und 1.200€ brutto pro Monat
• Auszubildende zahlen keine Lohnsteuer, wenn ihr Jahresbrutto unter 10.908€ (2024) liegt
• Sozialversicherungsbeiträge (Kranken-, Pflege-, Renten- und Arbeitslosenversicherung) werden fällig
• Bei Familienversicherung in der Krankenkasse entfallen die Krankenversicherungsbeiträge
• Kirchensteuer fällt nur an, wenn du Mitglied einer Kirche bist und dein Einkommen über dem Freibetrag liegt

Wie wird die Ausbildungsvergütung versteuert?

1. Lohnsteuer für Auszubildende

Ob du als Azubi Lohnsteuer zahlen musst, hängt von deinem Jahresbruttoeinkommen und deiner Steuerklasse ab. Für 2024 gelten folgende Grundfreibeträge:

Steuerklasse	Grundfreibetrag 2024	Steuersatz ab Freibetrag
I (ledig)	10.908 €	14% bis 62.810 €
II (alleinerziehend)	10.908 € (+ Entlastungsbetrag)	14% bis 62.810 €
III (verheiratet, Hauptverdiener)	21.816 €	14% bis 62.810 €
IV (verheiratet, beide verdienen)	10.908 €	14% bis 62.810 €
V (verheiratet, Nebenverdiener)	0 €	14% ab 1. Euro
VI (mehrere Jobs)	0 €	20% ab 1. Euro

Die meisten Auszubildenden liegen mit ihrer Jahresvergütung (12 × monatliche Vergütung) unter dem Grundfreibetrag und zahlen keine Lohnsteuer. Erst ab etwa 910€ brutto/Monat (10.920€/Jahr) beginnt die Steuerpflicht in Steuerklasse I.

2. Sozialversicherungsbeiträge für Azubis

Auszubildende sind in der Regel versicherungspflichtig in:

• Krankenversicherung (14,6% + Zusatzbeitrag, Arbeitgeberanteil 7,3%)
• Pflegeversicherung (3,4% + ggf. 0,6% für Kinderlose über 23, Arbeitgeberanteil 1,7%)
• Rentenversicherung (18,6%, Arbeitgeber und Azubi je 9,3%)
• Arbeitslosenversicherung (2,6%, Arbeitgeber und Azubi je 1,3%)

Die Beiträge werden jeweils zur Hälfte vom Arbeitgeber und Azubi getragen. Bei einer Familienversicherung in der Krankenkasse (z.B. über die Eltern) entfallen die Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge für den Azubi komplett.

3. Kirchensteuer für Auszubildende

Falls du Mitglied einer Kirche bist (katholisch oder evangelisch), wird zusätzlich Kirchensteuer fällig:

• 8% der Lohnsteuer in Bayern und Baden-Württemberg
• 9% der Lohnsteuer in allen anderen Bundesländern

Die Kirchensteuer wird nur fällig, wenn du überhaupt Lohnsteuer zahlst. Liegt dein Einkommen unter dem Freibetrag, entfällt auch die Kirchensteuer.

4. Solidaritätszuschlag

Der “Soli” beträgt 5,5% der Lohnsteuer und wird nur fällig, wenn Lohnsteuer anällt. Seit 2021 entfällt der Soli für 90% der Steuerzahler – die meisten Azubis sind davon nicht betroffen.

Durchschnittliche Ausbildungsvergütungen 2024 nach Branchen

Die Höhe deiner Ausbildungsvergütung hängt stark von Branche, Bundesland und Ausbildungsjahr ab. Hier eine Übersicht der durchschnittlichen monatlichen Bruttovergütungen (Quelle: BIBB Ausbildungsreport 2023):

Branche	1. Lehrjahr	2. Lehrjahr	3. Lehrjahr	4. Lehrjahr
Industrie & Handel (West)	1.028 €	1.097 €	1.196 €	1.268 €
Industrie & Handel (Ost)	1.012 €	1.053 €	1.134 €	1.202 €
Handwerk (West)	876 €	952 €	1.058 €	1.123 €
Handwerk (Ost)	843 €	901 €	987 €	1.042 €
Öffentlicher Dienst	1.018 €	1.068 €	1.118 €	1.168 €
Freie Berufe	892 €	965 €	1.048 €	1.102 €
Landwirtschaft	823 €	879 €	942 €	998 €

Die höchsten Ausbildungsvergütungen gibt es traditionell in der Industrie (z.B. Chemie, Metall), während Branchen wie Handel, Gastronomie oder Friseurhandwerk oft unter dem Durchschnitt liegen.

Steuertipps für Auszubildende

1. Steuererklärung als Azubi – lohnt sich das?

Auch wenn du als Auszubildender oft keine Lohnsteuer zahlst, kann sich eine Steuererklärung lohnen:

• Werbungskosten (z.B. Fahrtkosten, Arbeitsmittel, Fachliteratur) mindern das zu versteuernde Einkommen
• Bei Mehrfachbeschäftigung (z.B. Minijob neben der Ausbildung) kannst du zu viel gezahlte Steuern zurückholen
• Falls du Kinderbetreuungskosten hast, können diese steuerlich geltend gemacht werden
• Bei Ausbildung im Homeoffice kannst du den Homeoffice-Pauschbetrag (6€/Tag, max. 120 Tage) absetzen

2. Pauschalen und Freibeträge nutzen

Als Azubi kannst du folgende Pauschbeträge ohne Nachweis geltend machen:

• Werbungskostenpauschale: 1.230€ pro Jahr (automatisch berücksichtigt)
• Arbeitnehmer-Pauschbetrag: 1.230€ (ersetzt die Werbungskostenpauschale ab 2024)
• Entfernungspauschale: 0,38€ pro Kilometer (einfache Strecke) für Fahrten zwischen Wohnung und Ausbildungsstätte
• Umzugskosten: Bei Umzug wegen der Ausbildung bis zu 886€ (bei Nachweis höher)

3. Sonderausgaben absetzen

Folgende Ausgaben kannst du als Sonderausgaben in der Steuererklärung angeben:

• Beiträge zur privaten Haftpflichtversicherung
• Kosten für Berufshaftpflichtversicherung (falls erforderlich)
• Spendenquittungen (anerkannte gemeinnützige Organisationen)
• Kosten für doppelte Haushaltsführung (falls du wegen der Ausbildung umziehen musst)

Häufige Fragen zur Steuer bei Ausbildungsvergütung

Muss ich als Azubi eine Steuererklärung machen?

Nein, eine Pflicht zur Abgabe einer Steuererklärung besteht für Auszubildende normalerweise nicht. Allerdings kann sie sich finanziell lohnen, wenn du:

• Werbungskosten über 1.230€ hattest
• Mehrere Jobs hattest (z.B. Minijob neben der Ausbildung)
• Kinderbetreuungskosten hattest
• Ein Freistellungsauftrag für Kapitalerträge nicht voll ausgeschöpft wurde

Die Frist für die Steuererklärung ist normalerweise der 31. Juli des Folgejahres (für 2024 also bis 31.07.2025). Mit Steuerberater oder ElsterOnline kannst du die Frist auf Februar des übernächsten Jahres verlängern.

Wann muss ich als Azubi Steuern zahlen?

Du musst nur dann Lohnsteuer zahlen, wenn dein Jahresbruttoeinkommen über dem Grundfreibetrag liegt:

• 2024: 10.908€ (Steuerklasse I)
• 2023: 10.347€ (zum Vergleich)
• 2022: 9.984€

Bei 12 Monatsgehältern entspricht das etwa 910€ brutto/Monat. Liegt deine Vergütung darunter, zahlst du keine Lohnsteuer. Achtung: Urlaubs- und Weihnachtsgeld zählen zum Jahresbrutto dazu!

Wie hoch sind die Sozialabgaben für Azubis?

Die Sozialversicherungsbeiträge werden prozentual vom Bruttolohn berechnet. Hier die aktuellen Sätze (2024):

Versicherung	Gesamtbeitragssatz	Arbeitgeberanteil	Azubi-Anteil
Krankenversicherung	14,6% + Zusatzbeitrag (ca. 1,6%)	7,3% + 0,8% Zusatz	7,3% + 0,8% Zusatz
Pflegeversicherung	3,4% (+ 0,6% für Kinderlose über 23)	1,7%	1,7% (+ 0,6%)
Rentenversicherung	18,6%	9,3%	9,3%
Arbeitslosenversicherung	2,6%	1,3%	1,3%

Bei einer Familienversicherung (z.B. über die Eltern) entfallen die Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge für den Azubi komplett. Das spart dir etwa 15-20% deiner Bruttovergütung!

Kann ich als Azubi Kindergeld bekommen?

Ja, solange du in der ersten Ausbildung bist und unter 25 Jahre alt bist, haben deine Eltern Anspruch auf Kindergeld (aktuell 250€ pro Monat). Das Kindergeld wird in der Regel an die Eltern ausgezahlt, kann aber auf Antrag auch an dich überwiesen werden.

Wichtig: Das Kindergeld ist steuerfrei und wird nicht auf deine Ausbildungsvergütung angerechnet. Es erhöht also dein Nettoeinkommen, ohne dass du mehr Steuern oder Sozialabgaben zahlen musst.

Offizielle Quellen und weiterführende Links

Für detaillierte und rechtlich verbindliche Informationen empfehlen wir folgende offizielle Quellen:

• Bundesministerium der Finanzen – Steuerrechner (offizieller Brutto-Netto-Rechner der Bundesregierung)
• Bundesinstitut für Berufsbildung (BIBB) (aktuelle Daten zu Ausbildungsvergütungen)
• Bundesagentur für Arbeit – Ausbildungsmarkt (Informationen zu Ausbildungsverträgen und Vergütungen)
• Deutsche Rentenversicherung (Infos zu Sozialversicherungsbeiträgen für Azubis)

Wichtig: Steuerliche Änderungen 2024

Für das Steuerjahr 2024 gibt es einige wichtige Änderungen, die auch Auszubildende betreffen:

• Grundfreibetrag steigt von 10.347€ auf 10.908€ (Steuerklasse I)
• Arbeitnehmer-Pauschbetrag ersetzt die Werbungskostenpauschale (1.230€)
• Homeoffice-Pauschale bleibt bei 6€/Tag (max. 120 Tage/Jahr)
• Inflationsausgleichsgesetz: Anpassung der Steuerklassen und Freibeträge
• Mindestlohn für Azubis im 1. Lehrjahr steigt auf 620€/Monat (ab 2024)

Diese Änderungen können dazu führen, dass du weniger Steuern zahlen musst oder mehr Werbungskosten absetzen kannst.