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Familienbonus Plus 2024: Alles was Sie wissen müssen
Der Familienbonus Plus ist eine wichtige steuerliche Entlastung für Familien in Österreich. Seit seiner Einführung im Jahr 2019 wurde er mehrfach angepasst und bietet nun noch mehr Unterstützung für Eltern. Dieser umfassende Leitfaden erklärt Ihnen alles Wichtige zum Familienbonus Plus 2024 – von den Anspruchsvoraussetzungen bis zur korrekten Berechnung.
Was ist der Familienbonus Plus?
Der Familienbonus Plus ist eine steuerliche Begünstigung für Familien mit Kindern in Österreich. Er ersetzt den früheren Kinderfreibetrag und bietet eine direkte Steuerersparnis. Pro Kind und Jahr können Eltern bis zu 2.000 Euro (für Kinder bis 18 Jahre) bzw. 650 Euro (für Kinder zwischen 18 und 24 Jahren in Ausbildung) von der Steuer absetzen.
Wer hat Anspruch auf den Familienbonus Plus?
Anspruch auf den Familienbonus Plus haben:
- Eltern mit Wohnsitz oder gewöhnlichem Aufenthalt in Österreich
- Für Kinder bis zum 18. Lebensjahr (ohne Bedingungen)
- Für Kinder zwischen 18 und 24 Jahren, wenn sie sich in Ausbildung befinden
- Für Kinder mit Behinderung ohne Altersbegrenzung
- Pflegeeltern unter bestimmten Voraussetzungen
Wie hoch ist der Familienbonus Plus 2024?
Die Höhe des Familienbonus Plus hängt vom Alter des Kindes ab:
| Alter des Kindes | Bonus pro Kind und Jahr | Monatliche Ersparnis (ca.) |
|---|---|---|
| 0 bis 18 Jahre | 2.000 € | 166,67 € |
| 18 bis 24 Jahre (in Ausbildung) | 650 € | 54,17 € |
| Kinder mit Behinderung | 2.000 € (unabhängig vom Alter) | 166,67 € |
Wichtig: Der Familienbonus Plus wird automatisch von der Steuer abgesetzt. Sie müssen ihn nicht extra beantragen, wenn Sie Ihre Steuererklärung machen. Bei Arbeitnehmern wird er meist schon im Lohnsteuerabzugsverfahren berücksichtigt.
Wie wird der Familienbonus Plus berechnet?
Die Berechnung des Familienbonus Plus erfolgt nach folgenden Grundsätzen:
- Grundbetrag: 2.000 € pro Kind (bis 18 Jahre) bzw. 650 € (18-24 Jahre)
- Der Bonus wird gleichmäßig auf beide Elternteile aufgeteilt (je 1.000 € bzw. 325 €), außer bei Alleinerziehenden
- Die Steuerersparnis hängt von Ihrem Grenzsteuersatz ab (je höher Ihr Einkommen, desto höher die Ersparnis)
- Der Bonus wird direkt von der zu zahlenden Steuer abgezogen
Beispielrechnung 1: Alleinerziehende Person
Jahresbruttoeinkommen: 40.000 €
1 Kind (5 Jahre)
Jährlicher Bonus: 2.000 €
Steuerersparnis (bei ~30% Grenzsteuersatz): ~600 €
Beispielrechnung 2: Verheiratetetes Paar
Jahresbruttoeinkommen: 60.000 € (Hauptverdiener) + 30.000 € (Partner)
2 Kinder (8 und 12 Jahre)
Jährlicher Bonus: 4.000 € (2.000 € pro Kind)
Steuerersparnis (bei ~40% Grenzsteuersatz): ~1.600 €
Familienbonus Plus vs. Kinderfreibetrag – der Unterschied
Vor der Einführung des Familienbonus Plus gab es in Österreich den Kinderfreibetrag. Die wichtigsten Unterschiede:
| Kriterium | Kinderfreibetrag (bis 2018) | Familienbonus Plus (ab 2019) |
|---|---|---|
| Höhe pro Kind | 440 € (220 € pro Elternteil) | 2.000 € (1.000 € pro Elternteil) |
| Steuerersparnis | Abhängig vom Steuersatz (max. ~200 €) | Direkte Kürzung der Steuerschuld (bis zu 2.000 €) |
| Auszahlung | Nur bei Steuererklärung | Automatisch im Lohnsteuerabzug oder bei Steuererklärung |
| Für ältere Kinder | Nur bis 18 Jahre | Bis 24 Jahre in Ausbildung |
Häufige Fragen zum Familienbonus Plus
Muss ich den Familienbonus Plus beantragen?
Nein, in den meisten Fällen nicht. Bei Arbeitnehmern wird der Familienbonus Plus automatisch im Lohnsteuerabzugsverfahren berücksichtigt, wenn Ihr Arbeitgeber die notwendigen Informationen (Anzahl der Kinder, Alter) hat. Falls nicht, wird er bei der Arbeitnehmerveranlagung (Steuererklärung) automatisch berücksichtigt.
Kann ich den Familienbonus Plus auch rückwirkend geltend machen?
Ja, Sie können den Familienbonus Plus bis zu 5 Jahre rückwirkend im Rahmen der Arbeitnehmerveranlagung geltend machen. Für das Jahr 2024 können Sie also noch bis 2029 eine rückwirkende Berücksichtigung beantragen.
Was passiert bei getrennten Eltern?
Bei getrennten Eltern wird der Familienbonus Plus grundsätzlich hälftig aufgeteilt (je 1.000 € pro Kind). Allerdings kann eine abweichende Aufteilung (z.B. 100% für einen Elternteil) vereinbart werden. Diese Vereinbarung muss dem Finanzamt mitgeteilt werden.
Gibt es den Familienbonus Plus auch für Stiefkinder oder Pflegekinder?
Ja, der Familienbonus Plus steht auch für Stiefkinder und Pflegekinder zu, wenn diese im gemeinsamen Haushalt leben und der Elternteil tatsächlich Unterhalt leistet. Für Pflegekinder gelten zusätzliche Voraussetzungen, die vom Finanzamt geprüft werden.
Offizielle Informationen und weiterführende Links
Für detaillierte und rechtlich verbindliche Informationen empfehlen wir die offiziellen Quellen:
- Bundesministerium für Finanzen – Familienbonus Plus
- help.gv.at – Familienbonus Plus Informationen
- Wirtschaftskammer Österreich – Familienbonus Plus
Tipps zur Optimierung Ihres Familienbonus Plus
Um das Maximum aus Ihrem Familienbonus Plus herauszuholen, beachten Sie folgende Tipps:
- Lohnsteuerausgleich machen: Auch wenn der Bonus automatisch berücksichtigt wird, lohnt sich oft eine Arbeitnehmerveranlagung, um zusätzliche Steuerersparnisse zu nutzen.
- Kinderbetreuungskosten geltend machen: Neben dem Familienbonus Plus können Sie auch Kinderbetreuungskosten (bis zu 2.300 € pro Kind) als Werbungskosten oder Sonderausgaben absetzen.
- Alleinverdienerabsetzbetrag prüfen: Alleinerziehende können zusätzlich den Alleinverdienerabsetzbetrag (494 €) und den erhöhten Alleinverdienerabsetzbetrag (bis zu 735 €) beantragen.
- Unterhaltszahlungen dokumentieren: Bei getrennten Eltern ist es wichtig, Unterhaltszahlungen genau zu dokumentieren, um den vollen Bonus zu erhalten.
- Ausbildungskosten für ältere Kinder: Für Kinder in Ausbildung (18-24 Jahre) können zusätzlich zu den 650 € Familienbonus Plus oft noch Ausbildungskosten geltend gemacht werden.
Zukunft des Familienbonus Plus
Der Familienbonus Plus wurde in den letzten Jahren bereits mehrfach angepasst und erweitert. Für die Zukunft sind folgende Entwicklungen denkbar:
- Erhöhung der Beträge: Angesichts der Inflation könnte eine Anpassung der Beträge (aktuell 2.000 € bzw. 650 €) diskutiert werden.
- Ausweitung des Kreises berechtigter Kinder: Eine mögliche Ausweitung auf Enkelkinder, die im Haushalt leben, oder auf ältere Kinder in besonderen Ausbildungssituationen.
- Vereinfachung der Abwicklung: Weitere Digitalisierung und Automatisierung der Berücksichtigung im Lohnsteuerabzugsverfahren.
- Kombination mit anderen Familienleistungen: Bessere Verzahnung mit dem Kinderbetreuungsgeld und anderen Familienförderungen.
Der Familienbonus Plus ist eine der wichtigsten steuerlichen Entlastungen für Familien in Österreich. Durch die richtige Nutzung können Familien mehrere hundert bis tausend Euro pro Jahr sparen. Nutzen Sie unseren Rechner, um Ihre persönliche Ersparnis zu berechnen, und informieren Sie sich regelmäßig über mögliche Änderungen in der Gesetzgebung.
Hinweis: Dieser Artikel dient nur der allgemeinen Information und ersetzt keine steuerliche Beratung. Für Ihre individuelle Situation konsultieren Sie bitte einen Steuerberater oder das zuständige Finanzamt.