Sozialversicherungsbeiträge 2019 für Selbstständige – Rechner
Berechnen Sie Ihre voraussichtlichen Sozialversicherungsbeiträge als Selbstständiger für das Jahr 2019. Alle Angaben ohne Gewähr.
Ihre voraussichtlichen Sozialversicherungsbeiträge 2019
Umfassender Leitfaden: Sozialversicherungsbeiträge für Selbstständige 2019
Als Selbstständiger in Deutschland unterliegen Sie anderen Regelungen bei den Sozialversicherungsbeiträgen als Angestellte. Dieser Leitfaden erklärt Ihnen detailliert, welche Beiträge Sie 2019 zu zahlen hatten, wie sie berechnet werden und welche Besonderheiten es gibt.
1. Grundlagen der Sozialversicherung für Selbstständige
Selbstständige sind in Deutschland grundsätzlich nicht in allen Zweigen der Sozialversicherung pflichtversichert. Die wichtigsten Säulen sind:
- Krankenversicherung: Pflicht für alle Selbstständige (seit 2009)
- Pflegeversicherung: Immer zusammen mit der Krankenversicherung
- Rentenversicherung: Nur für bestimmte Berufsgruppen pflichtversichert (z.B. Handwerker, Künstler, Publizisten)
- Arbeitslosenversicherung: Freiwillige Versicherung möglich
- Unfallversicherung: Nur bei Beschäftigung von Mitarbeitern relevant
2. Krankenversicherung für Selbstständige 2019
Seit 2009 besteht für Selbstständige Krankenversicherungspflicht. Sie können sich zwischen gesetzlicher (GKV) und privater Krankenversicherung (PKV) entscheiden, sofern ihr Einkommen über der Jahresarbeitsentgeltgrenze (2019: 60.750€) liegt.
Beitragssätze 2019:
- Durchschnittlicher Beitragssatz: 14,6% + Zusatzbeitrag (ca. 0,9%-1,6%)
- Mindestsatz: 14,0% (bei einigen Kassen)
- Höchstbeitrag: 15,9% (inkl. Zusatzbeitrag)
Der Beitrag berechnet sich aus Ihrem beitrragspflichtigen Einkommen, das mindestens der Mindestbemessungsgrenze entspricht (2019: 1.038,33€ monatlich).
Besonderheiten:
- Bei GKV: Familienversicherung für Angehörige ohne eigenen Beitrag möglich
- PKV-Beiträge richten sich nach Tarif, Alter und Gesundheitszustand
- Selbstständige zahlen den vollen Beitragssatz (kein Arbeitgeberanteil)
3. Pflegeversicherung 2019
Die Pflegeversicherung ist immer an die Krankenversicherung gekoppelt. 2019 galten folgende Sätze:
- Standard: 3,05% (ab 23 Jahren)
- Mit Kindern: 3,3% (ab 23 Jahren kinderlos)
- In Sachsen: 3,75% bzw. 4,0% (wegen zusätzlichem Feiertag)
| Altersgruppe | Standard (mit Kindern) | Kinderlos (ab 23) | Sachsen |
|---|---|---|---|
| Unter 23 | 2,55% | 2,55% | 3,05% |
| Ab 23 | 3,05% | 3,3% | 3,75% |
4. Rentenversicherung für Selbstständige
Nicht alle Selbstständigen sind rentenversicherungspflichtig. 2019 galt die Pflicht für:
- Handwerker (eingetragen in Handwerksrolle)
- Künstler und Publizisten (über Künstlersozialkasse)
- Selbstständige Lehrer, Erzieher, Pflegepersonen
- Freiwillig Versicherte (können sich freiwillig versichern)
Beitragssatz 2019:
18,6% des beitragspflichtigen Einkommens (West: bis 80.400€, Ost: bis 73.800€)
Mindestrente:
Für freiwillig Versicherte galt 2019 ein Mindestbeitrag von 83,70€ monatlich (West) bzw. 77,50€ (Ost).
5. Arbeitslosenversicherung
Selbstständige sind nicht automatisch in der Arbeitslosenversicherung pflichtversichert. Sie können sich jedoch freiwillig versichern (2019: 3,0% Beitragssatz).
Voraussetzungen für freiwillige Versicherung:
- Hauptberufliche Selbstständigkeit
- Keine Pflichtversicherung in anderer Eigenschaft
- Antrag bei der Bundesagentur für Arbeit
Leistungen:
Bei Arbeitslosigkeit nach Beendigung der Selbstständigkeit haben freiwillig Versicherte Anspruch auf Arbeitslosengeld I, sofern sie mindestens 12 Monate Beiträge gezahlt haben.
6. Bemessungsgrenzen 2019
Die Beitragsbemessungsgrenzen begrenzen das Einkommen, das für die Berechnung der Sozialversicherungsbeiträge herangezogen wird:
| Versicherung | West (monatlich) | Ost (monatlich) | Jährlich West | Jährlich Ost |
|---|---|---|---|---|
| Kranken- & Pflegeversicherung | 4.537,50€ | 4.537,50€ | 54.450€ | 54.450€ |
| Renten- & Arbeitslosenversicherung | 6.700€ | 6.150€ | 80.400€ | 73.800€ |
Liegt Ihr Einkommen über diesen Grenzen, werden nur die Beiträge bis zur Bemessungsgrenze fällig. Dies begrenzt Ihre maximalen Sozialversicherungsbeiträge.
7. Beitragsberechnung – Praktisches Beispiel
Nehmen wir an, Sie sind selbstständiger IT-Berater in Westdeutschland mit folgenden Parametern:
- Jahreseinkommen: 60.000€
- Krankenkasse: 14,6% + 0,9% Zusatzbeitrag = 15,5%
- Pflegeversicherung: 3,05% (mit Kind)
- Rentenversicherung: freiwillig (18,6%)
- Arbeitslosenversicherung: freiwillig (3,0%)
Monatliche Berechnung (60.000€/12 = 5.000€):
- Krankenversicherung: 5.000€ × 15,5% = 775€
- Pflegeversicherung: 5.000€ × 3,05% = 152,50€
- Rentenversicherung: 5.000€ × 18,6% = 930€ (da unter Bemessungsgrenze)
- Arbeitslosenversicherung: 5.000€ × 3,0% = 150€
- Gesamt: 775 + 152,50 + 930 + 150 = 2.007,50€
- Netto verbleibend: 5.000€ – 2.007,50€ = 2.992,50€
Bei einem Einkommen über der Bemessungsgrenze (z.B. 8.000€/Monat) würde die Rentenversicherung nur auf 6.700€ (West) berechnet:
6.700€ × 18,6% = 1.246,20€ (statt 8.000€ × 18,6% = 1.488€)
8. Steuerliche Absetzbarkeit der Beiträge
Sozialversicherungsbeiträge können als Sonderausgaben oder Betriebsausgaben steuerlich geltend gemacht werden:
- Kranken- und Pflegeversicherung: Voll als Sonderausgaben abziehbar
- Rentenversicherung: Bis zu 90% (2019) als Sonderausgaben abziehbar (steigt jährlich)
- Arbeitslosenversicherung: Als Betriebsausgabe abziehbar
Für Selbstständige mit hohem Einkommen kann die steuerliche Absetzbarkeit die effektive Belastung deutlich reduzieren.
9. Besonderheiten für verschiedene Berufsgruppen
a) Künstler und Publizisten (Künstlersozialkasse)
Selbstständige Künstler und Publizisten zahlen reduzierte Beiträge über die Künstlersozialkasse (KSK):
- Krankenversicherung: ca. 4,4% (Arbeitgeberanteil wird vom Staat übernommen)
- Pflegeversicherung: wie regulär
- Rentenversicherung: freiwillig möglich
b) Handwerker
Eingetragene Handwerker sind rentenversicherungspflichtig und zahlen den vollen Beitragssatz von 18,6%.
c) Freie Berufe (Ärzte, Anwälte, Steuerberater)
Freie Berufe sind meist nur kranken- und pflegeversicherungspflichtig, können sich aber freiwillig in anderen Zweigen versichern.
10. Vergleich: Selbstständige vs. Angestellte
Im Gegensatz zu Angestellten müssen Selbstständige die vollen Sozialversicherungsbeiträge selbst tragen (kein Arbeitgeberanteil). Hier ein Vergleich bei 50.000€ Jahresbrutto:
| Selbstständiger | Angestellter | |
|---|---|---|
| Krankenversicherung (15,5%) | 7.750€ (100%) | 3.875€ (50%) |
| Pflegeversicherung (3,05%) | 1.525€ (100%) | 762,50€ (50%) |
| Rentenversicherung (18,6%) | 9.300€ (100%) | 4.650€ (50%) |
| Arbeitslosenversicherung (3,0%) | 1.500€ (100%) | 750€ (50%) |
| Gesamt | 20.075€ | 10.037,50€ |
Der Selbstständige zahlt in diesem Beispiel fast doppelt so viel wie der Angestellte – allerdings hat er auch kein Gehalt, von dem Steuern und Sozialabgaben abgezogen werden.
11. Tipps zur Optimierung Ihrer Sozialversicherungsbeiträge
- Krankenkasse vergleichen: Die Zusatzbeiträge variieren zwischen den Kassen (2019: 0,9%-1,6%). Ein Wechsel kann mehrere hundert Euro im Jahr sparen.
- Einkommen steuern: Bei Einkommen knapp über der Bemessungsgrenze kann es sinnvoll sein, durch betriebliche Altersvorsorge oder andere Maßnahmen das zu versteuernde Einkommen zu reduzieren.
- Freiwillige Versicherungen prüfen: Nicht alle freiwilligen Versicherungen (z.B. Arbeitslosenversicherung) sind für jeden Selbstständigen sinnvoll.
- Familienversicherung nutzen: Wenn möglich, Familienangehörige über die eigene Krankenversicherung mitversichern.
- Steuerliche Absetzbarkeit nutzen: Alle gezahlten Beiträge sorgfältig dokumentieren und in der Steuererklärung angeben.
- Künstlersozialkasse prüfen: Für berechtigte Künstler und Publizisten kann die KSK erhebliche Einsparungen bringen.
12. Häufige Fehler und wie Sie sie vermeiden
- Fristen versäumen: Meldefristen (z.B. für freiwillige Versicherungen) müssen eingehalten werden. Nachträgliche Anmeldungen sind oft nicht möglich.
- Einkommen falsch angeben: Zu niedrige Angaben können zu Nachforderungen führen, zu hohe zu unnötig hohen Beiträgen.
- Beitragsbescheide nicht prüfen: Fehler in den Berechnungen der Krankenkassen oder Rentenversicherung kommen vor und sollten korrigiert werden.
- Wechsel der Krankenkasse vergessen: Ein jährlicher Vergleich kann sparen – der Wechsel ist einmal pro Jahr möglich.
- Rentenversicherung vernachlässigen: Auch wenn nicht pflichtversichert, sollte die Altersvorsorge nicht vergessen werden.
13. Rechtliche Grundlagen und offizielle Quellen
Die Sozialversicherungsbeiträge für Selbstständige sind in verschiedenen Gesetzen geregelt:
- SGB V (Sozialgesetzbuch Fünftes Buch) – Krankenversicherung
- SGB XI – Pflegeversicherung
- SGB VI – Rentenversicherung
- SGB III – Arbeitslosenversicherung
- Künstlersozialversicherungsgesetz (KSVG) – Besonderheiten für Künstler
Offizielle Informationen finden Sie auf folgenden Seiten:
- Bundesministerium für Gesundheit – Aktuelle Informationen zur Krankenversicherung
- Deutsche Rentenversicherung – Details zur Rentenversicherung für Selbstständige
- Künstlersozialkasse – Informationen für Künstler und Publizisten
Wichtiger Hinweis: Dieser Rechner und die enthaltenen Informationen dienen nur der groben Orientierung. Die tatsächlichen Beiträge können abweichen, da individuelle Faktoren (z.B. spezielle Tarife, Befreiungen oder Sonderregelungen) nicht berücksichtigt werden. Für eine verbindliche Berechnung wenden Sie sich bitte an Ihre Krankenkasse, die Deutsche Rentenversicherung oder einen Steuerberater. Alle Angaben ohne Gewähr.