Brutto-Netto-Rechner für Beamte NRW 2019
Brutto-Netto-Rechner für Beamte in NRW 2019: Alles was Sie wissen müssen
Als Beamter oder Beamtin in Nordrhein-Westfalen unterliegen Sie besonderen Regelungen bei der Gehaltsabrechnung. Im Gegensatz zu Angestellten zahlen Beamte keine Sozialversicherungsbeiträge zur Arbeitslosen-, Renten- oder Pflegeversicherung. Stattdessen gibt es spezifische Abzüge wie die Beamtenkrankenversicherung und besondere steuerliche Regelungen.
Unser Brutto-Netto-Rechner für Beamte NRW 2019 berücksichtigt alle relevanten Faktoren wie:
- Die Besoldungstabelle NRW 2019 mit den jeweiligen Besoldungsgruppen
- Den Familienstand und Kinderfreibeträge
- Die Kirchensteuerpflicht (8% in NRW für katholische und evangelische Kirchenmitglieder)
- Den individuellen Krankenversicherungsbeitragssatz
- Den Pflegeversicherungszuschlag für kinderlose Versicherte über 23 Jahre
- Die steuerfreien Bezüge wie das Familiengeld oder den Ortszuschlag
Besonderheiten der Beamtenbesoldung in NRW 2019
Das Jahr 2019 brachte für Beamte in Nordrhein-Westfalen einige wichtige Änderungen:
- Besoldungserhöhung 2019: Zum 1. April 2019 erhielten Beamte in NRW eine lineare Erhöhung der Besoldung um 3,19%. Diese Erhöhung war Teil des Tarifabschlusses im öffentlichen Dienst.
- Anpassung der Ortszuschläge: Die Ortszuschläge wurden ebenfalls angepasst, wobei die Stufen 1 bis 8 um jeweils 1,50 € erhöht wurden.
- Familiengeld: Das Familiengeld für das erste und zweite Kind wurde von 135 € auf 140 € erhöht. Für das dritte und jedes weitere Kind stieg es von 245 € auf 250 €.
- Krankenversicherung: Die Beiträge zur privaten Krankenversicherung stiegen leicht an, wobei der durchschnittliche Beitragssatz bei etwa 14,6% lag.
| Besoldungsgruppe | Stufe 1 | Stufe 3 | Stufe 6 | Stufe 9 |
|---|---|---|---|---|
| A13 | 3.812,67 | 4.053,54 | 4.385,28 | 4.717,02 |
| A14 | 4.123,45 | 4.380,12 | 4.727,56 | 5.075,00 |
| A15 | 4.456,89 | 4.730,23 | 5.094,34 | 5.458,45 |
| A16 | 4.812,34 | 5.102,45 | 5.483,21 | 5.863,78 |
Steuerliche Behandlung von Beamten in NRW 2019
Beamte unterliegen wie alle Arbeitnehmer der Einkommensteuer, allerdings mit einigen Besonderheiten:
- Steuerfreie Bezüge: Ein Teil des Beamtengehalts ist steuerfrei. Dazu gehören der Familienzuschlag (Familiengeld), der Ortszuschlag und bestimmte Zulagen wie das Wechselgeld.
- Werbungskostenpauschale: Beamte können wie Angestellte die Werbungskostenpauschale von 1.000 € pro Jahr geltend machen.
- Vorsorgepauschale: Da Beamte keine Rentenversicherungsbeiträge zahlen, können sie die Vorsorgepauschale in voller Höhe (bis zu 1.900 € in 2019) als Sonderausgabe abziehen.
- Kirchensteuer: In NRW beträgt die Kirchensteuer 8% der Lohnsteuer für katholische und evangelische Kirchenmitglieder.
Ein wichtiger Unterschied zu Angestellten ist, dass Beamte keine Beiträge zur Arbeitslosenversicherung zahlen. Auch die Rentenversicherung entfällt, da Beamte Anspruch auf eine Beamtenpension haben.
| Posten | Beamter (NRW) | Angestellter (NRW) |
|---|---|---|
| Bruttoeinkommen | 60.000 € | 60.000 € |
| Lohnsteuer | 10.450 € | 10.450 € |
| Kirchensteuer (8%) | 836 € | 836 € |
| Krankenversicherung (14,6%) | 8.760 € | 7.300 € (AG-Anteil: 3.650 €) |
| Pflegeversicherung (3,05%) | 1.830 € | 915 € (AG-Anteil: 457,50 €) |
| Rentenversicherung (18,6%) | 0 € | 5.580 € (AG-Anteil: 2.790 €) |
| Arbeitslosenversicherung (3,0%) | 0 € | 900 € (AG-Anteil: 450 €) |
| Nettoeinkommen | 38.124 € | 34.029 € |
Wie die Tabelle zeigt, bleibt Beamten in NRW 2019 trotz höherer Krankenversicherungsbeiträge deutlich mehr Netto vom Brutto als Angestellten. Dies liegt vor allem an den entfallenden Sozialversicherungsbeiträgen zur Renten- und Arbeitslosenversicherung.
Krankenversicherung für Beamte in NRW
Beamte sind nicht in der gesetzlichen Krankenversicherung pflichtversichert, sondern müssen sich privat versichern. Die Beiträge zur privaten Krankenversicherung (PKV) richten sich nach dem gewählten Tarif und sind einkommensunabhängig. Allerdings erhalten Beamte einen Beihilfeanspruch, der einen Teil der Krankheitskosten übernimmt.
In NRW betrug der Beihilfesatz 2019:
- 50% für Beamte und ihre Ehepartner
- 80% für Kinder
Die tatsächlichen Kosten für die Krankenversicherung hängen daher stark vom gewählten PKV-Tarif ab. Im Rechner können Sie Ihren individuellen Beitragssatz eingeben, der typischerweise zwischen 14% und 15,5% des Bruttoeinkommens liegt.
Pflegeversicherung für Beamte
Auch bei der Pflegeversicherung gibt es Besonderheiten für Beamte:
- Beamte zahlen nur den halben Beitragssatz (1,525% in 2019) im Vergleich zu Angestellten (3,05%), da sie ebenfalls Beihilfe erhalten.
- Kinderlose Versicherte über 23 Jahre zahlen einen Zuschlag von 0,25%, was den Satz auf 1,775% erhöht.
- Der Arbeitgeberanteil entfällt, da Beamte selbst für ihre Absicherung verantwortlich sind.
Familienstand und Kinderfreibeträge 2019
Der Familienstand hat erheblichen Einfluss auf die Steuerlast von Beamten. In NRW gelten folgende Regelungen für 2019:
- Ledig: Keine besonderen Freibeträge außer dem Grundfreibetrag von 9.168 €.
- Verheiratet: Zusammenveranlagung möglich mit Verdopplung des Grundfreibetrags (18.336 €).
- Kinder: Pro Kind gibt es einen Freibetrag von 7.620 € (4.980 € für Betreuung/Erziehung/Ausbildung + 2.640 € sächlicher Bedarf).
- Alleinstehend mit Kind: Anspruch auf Entlastungsbetrag für Alleinerziehende in Höhe von 1.908 €.
Zusätzlich erhalten Beamte mit Kindern das bereits erwähnte Familiengeld, das 2019 wie folgt gestaffelt war:
- 140 € für das erste und zweite Kind
- 250 € für das dritte und jedes weitere Kind
Pension und Altersvorsorge für Beamte
Ein zentraler Vorteil des Beamtenstatus ist die lebenslange Pension, die nach einer bestimmten Dienstzeit gezahlt wird. Die Höhe der Pension berechnet sich nach der ruhegehaltfähigen Dienstzeit und den ruhegehaltfähigen Bezügen:
Berechnungsformel:
Pension = (ruhegehaltfähige Dienstzeit in Jahren × 1,79375%) × ruhegehaltfähige Bezüge
Beispiel: Ein Beamter mit 40 Dienstjahren und ruhegehaltfähigen Bezügen von 4.000 € erhält:
40 × 1,79375% × 4.000 € = 2.870 € monatliche Pension (71,75% des letzten Gehalts)
Wichtig für 2019:
- Die Regelaltersgrenze lag bei 67 Jahren (schrittweise Anhebung).
- Bei Dienstunfähigkeit konnte eine Pension ab 5 Jahren Dienstzeit beantragt werden.
- Die Hinterbliebenenversorgung umfasste 60% der Pension für Witwen/Witwer und 12% pro Waisenkind.
Häufige Fragen zum Brutto-Netto-Rechner für Beamte NRW 2019
1. Warum ist mein Netto als Beamter höher als bei Angestellten?
Beamte zahlen keine Beiträge zur Renten- und Arbeitslosenversicherung (insgesamt ~18,6% + 3% = 21,6% Ersparnis). Allerdings müssen sie privat für Alter und Arbeitslosigkeit vorsorgen.
2. Wie hoch ist der Ortszuschlag in NRW 2019?
Der Ortszuschlag variiert je nach Familienstand und Stufe. Für Ledige in Stufe 1 betrug er z.B. 12%, für Verheiratete in Stufe 3 14% des Grundgehalts.
3. Wird das 13. und 14. Gehalt versteuert?
Ja, auch Sonderzahlungen wie Weihnachtsgeld oder Urlaubsgeld unterliegen der vollen Steuer- und Beitragspflicht.
4. Kann ich als Beamter in die gesetzliche Krankenversicherung wechseln?
Nein, Beamte sind von der Versicherungspflicht in der GKV ausgenommen und müssen sich privat versichern.
5. Wie wirkt sich ein Dienstjubiläum auf mein Gehalt aus?
Bei bestimmten Dienstjubiläen (z.B. 25, 40 Jahre) gibt es einmalige Zuwendungen, die steuerpflichtig sind. Die regelmäßige Besoldung erhöht sich durch Stufenaufstieg.
Rechtsgrundlagen für Beamte in NRW 2019
Die Besoldung und Versorgung von Beamten in Nordrhein-Westfalen regeln folgende Gesetze und Verordnungen (Stand 2019):
- Landesbesoldungsgesetz NRW (LBesG NRW) – Regelt die Gehälter der Beamten
- Landesbeihilfeverordnung NRW (LBeihVO NRW) – Regelt die Beihilfe für Kranken- und Pflegeversicherung
- Einkommensteuergesetz (EStG) – Bundesweit gültige Steuerregelungen
- Beamtenversorgungsgesetz (BeamtVG) – Regelt die Pensionsansprüche
Für aktuelle Berechnungen sollten immer die offiziellen Quellen des Landes NRW oder des Bundesinnenministeriums konsultiert werden.