Brutto Netto Rechner Beamte 2019

Berechnen Sie Ihr Nettogehalt als Beamter/Beamtin für das Jahr 2019 mit allen relevanten Abzügen und Besonderheiten des Beamtenrechts.

Brutto Netto Rechner für Beamte 2019: Alles was Sie wissen müssen

Als Beamter oder Beamtin in Deutschland unterliegen Sie besonderen Regelungen bei der Gehaltsabrechnung. Im Gegensatz zu Angestellten zahlen Beamte keine Sozialversicherungsbeiträge (Kranken-, Pflege-, Renten- und Arbeitslosenversicherung), dafür aber andere Abgaben wie die Beihilfe und Zusatzversorgung. Dieser umfassende Leitfaden erklärt Ihnen alle Details zur Berechnung Ihres Nettogehalts als Beamter für das Jahr 2019.

1. Grundlagen der Beamtenbesoldung 2019

Die Besoldung von Beamten in Deutschland regelt das Bundesbesoldungsgesetz (BBesG) für Bundesbeamte und die jeweiligen Landesbesoldungsgesetze für Landesbeamte. 2019 gab es folgende wichtige Rahmenbedingungen:

• Lineare Erhöhung: 2019 wurde die Besoldung um 3,19% erhöht (für Bundesbeamte, Landesbeamte je nach Bundesland leicht unterschiedlich)
• Besoldungstabellen: A-Besoldung (einfacher und mittlerer Dienst), B-Besoldung (höherer Dienst), C-Besoldung (Professoren), W-Besoldung (wissenschaftlicher höherer Dienst)
• Familienzuschlag: Abhängig von Familienstand und Kinderzahl (Stufe 1: 134,71€ bis Stufe 8: 252,56€ monatlich)
• Ortszuschlag: Je nach Bundesland und Familienstand (z.B. in Berlin 2019: 12% bis 18% des Grundgehalts)

2. Abgaben für Beamte 2019 im Detail

Beamte zahlen folgende Abgaben, die sich direkt auf das Nettoeinkommen auswirken:

1. Lohnsteuer: Progressiver Steuersatz von 14% bis 45% (2019) plus Solidaritätszuschlag (5,5% der Lohnsteuer) und ggf. Kirchensteuer (8-9% der Lohnsteuer je nach Bundesland)
2. Beihilfe: Beamte erhalten eine Beihilfe zu den Krankheitskosten (typischerweise 50-80% je nach Bundesland). Der Eigenanteil wird vom Bruttogehalt abgezogen.
3. Zusatzversorgung (VBL): Pflichtbeitrag zur Versorgungskasse (2019: ca. 3,8% des Bruttogehalts)
4. Pflegeversicherung: Seit 2019 zahlen Beamte einen Beitrag zur sozialen Pflegeversicherung (1,525% des beihilfefähigen Teils)

Wichtig: Beamte zahlen keine Beiträge zur:

• Gesetzlichen Krankenversicherung (außer den Eigenanteil bei der Beihilfe)
• Arbeitslosenversicherung
• Gesetzlichen Rentenversicherung (stattdessen die Zusatzversorgung)

3. Vergleich: Beamte vs. Angestellte 2019

Der größte Unterschied zwischen Beamten und Angestellten liegt in den Sozialabgaben. Während Angestellte etwa 20% Sozialversicherungsbeiträge zahlen, haben Beamte andere Abgabenstrukturen:

Abgabe	Beamter 2019	Angestellter 2019
Krankenversicherung	Eigenanteil bei Beihilfe (ca. 20-50%)	7,3% + 1,1% Zusatzbeitrag (AN-Anteil)
Pflegeversicherung	1,525% (seit 2019)	1,525% (AN-Anteil)
Rentenversicherung	Zusatzversorgung (ca. 3,8%)	9,3% (AN-Anteil)
Arbeitslosenversicherung	0%	1,25% (AN-Anteil)
Lohnsteuer	Ja (progressiv)	Ja (progressiv)
Gesamtbelastung (ca.)	15-25%	35-45%

Quelle: Bundesministerium der Finanzen – Steuersätze 2019

4. Besoldungstabellen 2019 im Überblick

Die folgenden Tabellen zeigen die Grundgehälter für Bundesbeamte 2019 (Landesbeamte können abweichen). Die Stufen steigen alle 2-3 Jahre mit der Berufserfahrung:

Besoldungstabelle A (einfacher und mittlerer Dienst) – Monatsbeträge 2019

Stufe	A 2	A 4	A 6	A 9	A 13
1 (Einstieg)	2.033,54 €	2.168,71 €	2.312,56 €	2.569,08 €	3.052,62 €
3	2.155,20 €	2.299,93 €	2.450,54 €	2.720,65 €	3.234,29 €
6 (nach ~10 Jahren)	2.341,32 €	2.499,91 €	2.662,38 €	2.956,78 €	3.500,41 €
8 (Endstufe)	2.434,17 €	2.600,32 €	2.770,14 €	3.076,35 €	3.640,98 €

Quelle: Bundesministerium des Innern – Besoldungstabellen 2019

5. Steuerliche Besonderheiten für Beamte 2019

Beamte profitieren von einigen steuerlichen Vorteilen:

• Werbungskostenpauschale: 1.000 € (wie alle Arbeitnehmer)
• Sonderausgaben: Vorsorgeaufwendungen (z.B. private Krankenversicherung) können steuerlich geltend gemacht werden
• Dienstwagen: Bei privater Nutzung gilt die 1%-Regelung (auch für Beamte)
• Umzugskosten: Bei versetzungsbedingten Umzügen können die Kosten steuerfrei erstattet werden
• Doppelte Haushaltsführung: Bei getrennten Wohnsitzen aus dienstlichen Gründen

Wichtig für 2019: Der Grundfreibetrag lag bei 9.168 € (18.336 € für Verheiratete). Der Spitzensteuersatz von 45% galt ab 260.533 € (521.066 € für Verheiratete).

6. Beihilfe: Wie sie Ihr Nettoeinkommen beeinflusst

Die Beihilfe ist eine der wichtigsten Besonderheiten im Beamtenverhältnis. 2019 galten folgende Regelungen:

• Bemessungssatz: Typischerweise 50% (in einigen Bundesländern bis zu 80% für bestimmte Gruppen)
• Beihilfefähige Aufwendungen: Arztkosten, Medikamente, Krankenhausaufenthalte, Zahnbehandlungen etc.
• Eigenanteil: Der nicht gedeckte Teil muss privat versichert oder selbst getragen werden
• Pflegeversicherung: Seit 2019 zahlen Beamte einen Beitrag von 1,525% auf den beihilfefähigen Teil

Beispielrechnung für 2019:

Bei einem Bruttogehalt von 50.000 € und einem Beihilfesatz von 50% müssten Sie für Krankenversicherungskosten von 3.000 € nur 1.500 € selbst tragen (plus den Pflegeversicherungsbeitrag von 1,525% auf die beihilfefähigen 3.000 € = 45,75 €).

7. Zusatzversorgung (VBL) für Beamte

Die Versorgungsanstalt des Bundes und der Länder (VBL) ist die Zusatzversorgung für Beamte. 2019 galten folgende Beitragssätze:

• Pflichtversicherung: 3,8% des Bruttogehalts (Arbeitgeberanteil variiert je nach Bundesland)
• Freiwillige Höherversicherung: Möglich durch zusätzliche Beiträge
• Leistungen: Im Ruhestand erhalten Beamte eine Zusatzrente basierend auf den eingezahlten Beiträgen

Die VBL ist besonders wichtig, da Beamte nicht in die gesetzliche Rentenversicherung einzahlen. Die Höhe der späteren Pension hängt von der Besoldungsgruppe, der Dienstzeit und den geleisteten VBL-Beiträgen ab.

8. Praktische Tipps zur Gehaltsoptimierung 2019

Als Beamter haben Sie mehrere Möglichkeiten, Ihr Nettoeinkommen zu optimieren:

1. Steuerklasse wählen: Verheiratete Beamte können zwischen Steuerklasse III/V oder IV/IV wählen. 2019 war Klasse III oft vorteilhafter.
2. Werbungskosten geltend machen: Fortbildungskosten, Fachliteratur oder Dienstfahrten können steuerlich abgesetzt werden.
3. Private Krankenversicherung: Da Beamte nicht pflichtversichert sind, kann eine günstige PKV das Nettoeinkommen erhöhen.
4. Nebentätigkeiten: Bis zu einem Freibetrag von 4.000 € (2019) sind Nebeneinkünfte steuerfrei.
5. Wohnort optimieren: Einige Bundesländer haben niedrigere Landessteuersätze (z.B. Bayern vs. Nordrhein-Westfalen).

9. Häufige Fehler bei der Gehaltsberechnung

Viele Beamte machen folgende Fehler bei der Nettoberechnung:

• Beihilfe vergessen: Der Eigenanteil muss vom Bruttogehalt abgezogen werden.
• VBL-Beiträge unterschätzt: Die 3,8% sind Pflicht und mindern das Netto.
• Kinderfreibetrag nicht berücksichtigt: 2019 lag er bei 7.620 € pro Kind (3.810 € pro Elternteil).
• Pflegeversicherung ignoriert: Seit 2019 zahlen auch Beamte den Beitrag von 1,525%.
• Sonderzahlungen nicht einberechnet: Weihnachtsgeld, Urlaubsgeld oder Leistungsprämien sind steuerpflichtig.

10. Rechtliche Grundlagen und Quellen

Die Berechnung des Beamtennettogehalts 2019 basiert auf folgenden Rechtsgrundlagen:

• Bundesbesoldungsgesetz (BBesG) in der Fassung vom 19. Juni 2009 (BGBl. I S. 1434), zuletzt geändert durch Artikel 1 des Gesetzes vom 18. Dezember 2018 (BGBl. I S. 2651)
• Einkommensteuergesetz (EStG) 2019, insbesondere § 32a (Steuertarif) und § 39b (Lohnsteuerabzug)
• Beihilfeverordnungen der Länder (z.B. Bundesbeihilfeverordnung – BBhV)
• Satzung der VBL in der Fassung vom 1. Januar 2019

Offizielle Quellen für weitere Informationen:

• Bundesbesoldungsgesetz 2019 (gesetze-im-internet.de)
• Bundesministerium der Finanzen – Steuerinformationen 2019
• Versorgungsanstalt des Bundes und der Länder (VBL)

11. Beispielrechnungen für typische Fälle

Hier drei typische Beispiele für Beamte in 2019:

1. Lediger Beamter (A 13, Stufe 3), Bayern, keine Kirche, 0 Kinder
   • Brutto: 50.000 €
   • Lohnsteuer: ~7.500 €
   • Soli: ~412 €
   • VBL (3,8%): 1.900 €
   • Pflegeversicherung: ~230 €
   • Netto: ~39.958 € (80% des Brutto)
2. Verheiratete Beamtin (A 9, Stufe 5), NRW, kirchlich, 2 Kinder
   • Brutto: 45.000 €
   • Lohnsteuer (Klasse III): ~2.800 €
   • Soli: ~154 €
   • Kirchensteuer (9%): ~252 €
   • VBL: 1.710 €
   • Pflegeversicherung: ~210 €
   • Kinderfreibetrag: ~4.600 € Steuerminderung
   • Netto: ~41.500 € (92% des Brutto)
3. Beamter im höheren Dienst (A 16, Stufe 4), Berlin, keine Kirche, 1 Kind
   • Brutto: 80.000 €
   • Lohnsteuer: ~22.000 €
   • Soli: ~1.210 €
   • VBL: 3.040 €
   • Pflegeversicherung: ~380 €
   • Kinderfreibetrag: ~1.905 € Steuerminderung
   • Netto: ~53.165 € (66% des Brutto)

12. Änderungen gegenüber 2018 und Ausblick auf 2020

Gegenüber 2018 gab es 2019 folgende wichtige Änderungen:

• Besoldungserhöhung: +3,19% (2018: +3,2% in zwei Stufen)
• Pflegeversicherung: Beitragssatz stieg von 1,275% auf 1,525% für Beamte
• Grundfreibetrag: Erhöhung von 9.000 € auf 9.168 €
• Kinderfreibetrag: Erhöhung von 7.428 € auf 7.620 €

Für 2020 waren bereits weitere Anpassungen geplant, insbesondere:

• Weitere Besoldungserhöhungen (geplant: +3,09% ab März 2020)
• Anpassung der Beihilfesätze in einigen Bundesländern
• Erhöhung des Grundfreibetrags auf 9.408 €

13. Häufige Fragen und Antworten

Frage: Warum ist mein Netto als Beamter höher als das eines Angestellten mit gleichem Brutto?

Antwort: Beamte zahlen keine Sozialversicherungsbeiträge (ca. 20% Ersparnis), dafür aber Beihilfe und VBL (zusammen ca. 5-8%). Der Nettovorteil liegt typischerweise bei 10-15% im Vergleich zu Angestellten.

Frage: Muss ich als Beamter eine private Krankenversicherung abschließen?

Antwort: Ja, für den nicht von der Beihilfe gedeckten Teil (typischerweise 20-50%). Viele Beamte schließen eine Beamten-Krankenversicherung ab, die speziell auf die Beihilfe abgestimmt ist.

Frage: Wie wirkt sich Heirat auf mein Netto aus?

Antwort: Durch den Splittingtarif (Steuerklasse IV/IV oder III/V) sinkt die Lohnsteuer deutlich. 2019 konnten verheiratete Beamte so oft 10-15% mehr Netto behalten als Ledige.

Frage: Werden Überstunden bei Beamten bezahlt?

Antwort: Nein, Beamte erhalten kein Überstundenentgelt. Stattdessen gibt es ggf. Freizeitausgleich oder die Überstunden werden bei Beförderungen berücksichtigt.

Frage: Kann ich als Beamter in Teilzeit arbeiten?

Antwort: Ja, Teilzeit ist möglich. Das Gehalt wird anteilig gekürzt, aber die Pensionsansprüche bleiben proportional erhalten.

Fazit: Optimale Nutzung des Brutto Netto Rechners für Beamte 2019

Der Brutto Netto Rechner für Beamte 2019 hilft Ihnen, Ihr tatsächliches Einkommen nach allen Abzügen zu berechnen. Besonders wichtig sind:

1. Die korrekte Eingabe Ihres Bundeslands (Steuersatz und Beihilferegelungen variieren)
2. Die Berücksichtigung Ihres Familienstands (Steuerklasse III/V bringt oft Vorteile)
3. Die Angabe der richtigen Kinderzahl (Kinderfreibetrag mindert die Steuerlast)
4. Die korrekte Kirchensteuer-Angabe (8-9% machen einen spürbaren Unterschied)
5. Die Berücksichtigung der VBL-Beiträge (3,8% sind Pflicht)

Nutzen Sie den Rechner, um verschiedene Szenarien durchzuspielen – z.B. die Auswirkungen einer Gehaltserhöhung, eines Bundeslandwechsels oder einer Heirat. Für eine exakte Berechnung sollten Sie zusätzlich Ihre Steuererklärung mit einem Steuerberater oder einer Steuer-Software erstellen, da individuelle Faktoren (Werbungskosten, Sonderausgaben etc.) im Rechner nicht berücksichtigt werden können.

Als Beamter haben Sie zwar weniger Gestaltungsmöglichkeiten bei den Abgaben als Angestellte, aber durch kluges Nutzen der steuerlichen Freiräume und Optimierung Ihrer Versicherungen können Sie Ihr Nettoeinkommen deutlich erhöhen.