Brutto Netto Rechner Österreich 2019 Selbständig

Berechnen Sie Ihr Nettoeinkommen als selbstständiger Unternehmer in Österreich für das Jahr 2019

Brutto Netto Rechner Österreich 2019 für Selbständige: Kompletter Leitfaden

Als selbstständiger Unternehmer in Österreich ist die Berechnung Ihres Nettoeinkommens aus dem Bruttoertrag eine komplexe Angelegenheit. Im Gegensatz zu Angestellten müssen Selbständige nicht nur Einkommensteuer, sondern auch Sozialversicherungsbeiträge und Betriebsausgaben berücksichtigen. Dieser Leitfaden erklärt Ihnen alle wichtigen Aspekte des Brutto-Netto-Rechners für Selbständige in Österreich für das Jahr 2019.

1. Grundlagen der Einkommensberechnung für Selbständige 2019

Für Selbständige in Österreich gilt ein anderes Berechnungssystem als für Angestellte. Die wichtigsten Komponenten sind:

• Bruttoeinkommen: Ihre gesamten Einnahmen vor Abzug von Steuern und Sozialversicherung
• Betriebsausgaben: Alle Kosten, die mit Ihrem Unternehmen zusammenhängen (Büromaterial, Miete, Versicherungen etc.)
• Zu versteuerndes Einkommen: Bruttoeinkommen minus Betriebsausgaben
• Einkommensteuer: Progressiv gestaffelt nach dem zu versteuernden Einkommen
• Sozialversicherungsbeiträge: Abhängig von der Rechtsform und gewählter Versicherung

2. Einkommensteuer 2019 für Selbständige

Die Einkommensteuer in Österreich wird progressiv berechnet. Für das Jahr 2019 galten folgende Steuersätze:

Einkommensbereich (€)	Steuersatz	Grenzbetrag (€)
Bis 11.000	0%	0
11.001 – 18.000	25%	1.750
18.001 – 31.000	35%	3.500
31.001 – 60.000	42%	8.400
60.001 – 90.000	48%	12.000
90.001 – 1.000.000	50%	15.000
Über 1.000.000	55%	–

Zusätzlich gibt es verschiedene Absetzbeträge und Freibeträge, die das zu versteuernde Einkommen mindern können:

• Arbeitnehmerveranlagung: Auch Selbständige können bestimmte Werbungskosten geltend machen
• Sonderausgaben: Spenden, Kirchensteuer, Versicherungsprämien etc.
• Außergewöhnliche Belastungen: Krankheitskosten, Pflegekosten etc.
• Familienbonus: 1.500 € pro Kind (ab 2019)

3. Sozialversicherung für Selbständige 2019

Die Sozialversicherungsbeiträge für Selbständige setzen sich aus mehreren Komponenten zusammen:

Versicherungszweig	Beitragssatz 2019	Bemessungsgrundlage	Mindestbeitrag (monatlich)
Krankenversicherung	7,65%	Bruttoeinkommen	€ 435,66
Pensionsversicherung	18,50%	Bruttoeinkommen	€ 191,50
Unfallversicherung	1,20%	Bruttoeinkommen	inkludiert
Gesamt (Standard)	27,35%	Bruttoeinkommen	€ 627,16

Wichtig zu wissen:

• Die Mindestbeiträge gelten auch bei geringem Einkommen
• Bei der Minimalversicherung betragen die Beiträge ca. € 380,- monatlich (2019)
• GmbH-Geschäftsführer sind in der Regel über die GmbH versichert
• Die Höchstbeitragsgrundlage lag 2019 bei € 5.370,- monatlich (€ 64.440,- jährlich)

4. Besonderheiten für verschiedene Rechtsformen

Die Berechnung unterscheidet sich je nach gewählter Rechtsform:

Einzelunternehmen

Die häufigste Form für Selbständige. Hier gelten die Standard-Sozialversicherungsbeiträge. Das gesamte Einkommen wird direkt versteuert.

Offene Gesellschaft (OG) und Kommanditgesellschaft (KG)

Bei Personengesellschaften wird der Gewinn auf die Gesellschafter aufgeteilt und individuell versteuert. Die Sozialversicherung wird für jeden Gesellschafter separat berechnet.

GmbH

Als GmbH-Geschäftsführer sind Sie in der Regel angestellt und unterliegen dem ASVG (Allgemeines Sozialversicherungsgesetz). Die Sozialversicherung wird wie bei einem Angestellten abgeführt. Zusätzlich fällt Körperschaftsteuer (25% in 2019) auf den Gewinn an.

5. Betriebsausgaben richtig berechnen

Betriebsausgaben mindern Ihr zu versteuerndes Einkommen und sind daher ein wichtiger Faktor in der Berechnung. Typische Betriebsausgaben für Selbständige sind:

• Büromaterial und Arbeitsmittel
• Miete für Geschäftsräume (anteilig bei Homeoffice)
• Fahrtkosten (Dienstwagen oder Kilometergeld)
• Versicherungen (Betriebshaftpflicht, Rechtsschutz etc.)
• Fortbildungskosten
• Bürobedarf und Software
• Reisekosten
• Bewirtungskosten (zu 50% absetzbar)
• Abschreibungen auf Betriebsvermögen

Wichtig: Führen Sie eine genaue Buchhaltung und sammeln Sie alle Belege. Die Finanzverwaltung erkennt nur nachweisbare Ausgaben an.

6. Einkommensteuer-Vorauszahlungen 2019

Selbständige müssen in Österreich quartalsweise Einkommensteuer-Vorauszahlungen leisten. Diese werden auf Basis des vorangegangenen Jahres berechnet:

• 1. Quartal: 15. Februar
• 2. Quartal: 15. Mai
• 3. Quartal: 15. August
• 4. Quartal: 15. November

Die Höhe der Vorauszahlungen kann angepasst werden, wenn sich Ihr Einkommen deutlich ändert. Eine zu niedrige Vorauszahlung kann zu Nachzahlungen und Säumniszuschlägen führen.

7. Familienstand und Kinder: Auswirkungen auf die Berechnung

Ihr Familienstand und die Anzahl Ihrer Kinder haben erheblichen Einfluss auf die Steuerberechnung:

• Alleinverdienerabsetzbetrag: € 494,- jährlich (2019) für Alleinerziehende
• Familienbonus: € 1.500,- pro Kind (ab 2019)
• Kinderfreibetrag: € 440,- pro Kind (wird automatisch berücksichtigt)
• Unterhaltsabsetzbetrag: Bis zu € 2.200,- für Kinder über 18 in Ausbildung

Verheiratete Paare können zwischen Einzelveranlagung und Zusammenveranlagung wählen. Die Zusammenveranlagung ist oft steuerlich günstiger, wenn ein Partner deutlich weniger verdient.

8. Praktische Tipps zur Steueroptimierung 2019

1. Betriebsausgaben maximieren: Nutzen Sie alle legalen Möglichkeiten, um Ihre Betriebsausgaben zu erhöhen und damit das zu versteuernde Einkommen zu senken.
2. Investitionen vorziehen: Größere Anschaffungen noch im Dezember 2019 tätigen, um sie im selben Jahr absetzen zu können.
3. Pensionsvorsorge nutzen: Beiträge zur betrieblichen Pensionsvorsorge sind steuerlich absetzbar.
4. Verluste vortragen: Falls Sie in einem Jahr Verluste machen, können diese mit Gewinnen der folgenden Jahre verrechnet werden.
5. Rechtsform prüfen: Bei höheren Einkommen kann eine GmbH steuerlich vorteilhaft sein.
6. Steuerberater konsultieren: Die komplexen Regelungen machen professionelle Beratung oft sinnvoll.

9. Häufige Fehler bei der Berechnung vermeiden

Viele Selbständige machen bei der Berechnung ihres Nettoeinkommens folgende Fehler:

• Sozialversicherung vergessen: Besonders Einsteiger unterschätzen die hohen SV-Beiträge für Selbständige.
• Betriebsausgaben nicht dokumentieren: Ohne Belege werden Ausgaben nicht anerkannt.
• Steuerfreibeträge nicht nutzen: Viele kennen die möglichen Absetzbeträge nicht.
• Vorauszahlungen falsch schätzen: Zu niedrige Vorauszahlungen führen zu hohen Nachzahlungen.
• Private und betriebliche Ausgaben vermischen: Saubere Trennung ist essenziell.
• Rechtsform nicht anpassen: Bei wachsendem Umsatz kann eine andere Rechtsform sinnvoll sein.

10. Offizielle Quellen und weiterführende Informationen

Für verbindliche Informationen sollten Sie immer die offiziellen Quellen konsultieren:

• Bundesministerium für Finanzen (BMF) – Aktuelle Steuerrichtlinien
• Hauptverband der österreichischen Sozialversicherungsträger – Informationen zu SV-Beiträgen
• Wirtschaftskammer Österreich (WKO) – Beratung für Unternehmer
• Unternehmensserviceportal (USP) – Gründungsinformationen

Wichtiger Hinweis: Dieser Brutto-Netto-Rechner dient nur der groben Orientierung. Die tatsächliche Berechnung kann aufgrund individueller Umstände (z.B. besondere Absetzbeträge, Sonderregelungen für bestimmte Branchen) abweichen. Für eine verbindliche Berechnung konsultieren Sie bitte einen Steuerberater oder das zuständige Finanzamt. Die Angaben basieren auf dem Steuerrecht 2019 und können sich in späteren Jahren ändern.