Brutto Netto Rechner Österreich 2019 Familienbonus

Berechnen Sie Ihr Nettoeinkommen 2019 inklusive Familienbonus Plus in Österreich. Alle Steuerklassen und Sozialversicherungsbeiträge werden berücksichtigt.

Brutto-Netto-Rechner Österreich 2019 mit Familienbonus: Komplettguide

Der Brutto-Netto-Rechner für Österreich 2019 mit Familienbonus Plus hilft Ihnen, Ihr Nettoeinkommen unter Berücksichtigung aller steuerlichen Vergünstigungen genau zu berechnen. Das Jahr 2019 brachte mit dem Familienbonus Plus eine der größten Steuerreformen der letzten Jahre in Österreich. Dieser Guide erklärt alle wichtigen Aspekte der Berechnung.

1. Grundlagen der Lohnsteuerberechnung 2019

Die Lohnsteuer in Österreich wird progressiv berechnet. Das bedeutet: Je höher Ihr Einkommen, desto höher der Steuersatz. Die Tarifstufen für 2019 waren wie folgt:

Einkommensbereich (Jahr)	Grenzsteuersatz	Durchschnittssteuersatz (ca.)
bis 11.000 €	0%	0%
11.001 € – 18.000 €	25%	3,5% – 12,5%
18.001 € – 31.000 €	35%	12,6% – 20,5%
31.001 € – 60.000 €	42%	20,6% – 30,5%
60.001 € – 90.000 €	48%	30,6% – 36,5%
über 90.000 €	50%	36,6% – 50%
über 1.000.000 €	55%	~50%+

Zusätzlich zur Lohnsteuer fallen Sozialversicherungsbeiträge an, die etwa 18% des Bruttoeinkommens betragen. Diese setzen sich zusammen aus:

• Pensionsversicherung (10,25%)
• Krankenversicherung (3,87%)
• Arbeitslosenversicherung (3%)
• Unfallversicherung (1,2%)

2. Der Familienbonus Plus 2019 im Detail

Ab 2019 ersetzte der Familienbonus Plus den bisherigen Kinderfreibetrag. Die wichtigsten Merkmale:

• 1.500 € pro Kind und Jahr (bis zum 18. Lebensjahr, bei Ausbildung bis 25)
• Volle Anrechnung auf die Lohnsteuer (keine Auszahlung)
• Automatische Berücksichtigung bei der Lohnverrechnung
• Keine Einkommensgrenzen (im Gegensatz zum früheren Kinderfreibetrag)
• Möglichkeit der hälftigen Aufteilung zwischen Elternteilen

Der Familienbonus wird direkt von der Bemessungsgrundlage der Lohnsteuer abgezogen. Das bedeutet:

1. Ihr zu versteuerndes Einkommen wird um 1.500 € pro Kind reduziert
2. Die Steuerersparnis beträgt bis zu 30% dieses Betrags (je nach Steuersatz)
3. Bei zwei Kindern sind das bereits 3.000 € weniger zu versteuerndes Einkommen

Wichtig: Der Familienbonus Plus kann nur für Kinder geltend gemacht werden, für die auch Kindergeld bezogen wird. Bei getrennter Obsorge müssen sich die Eltern auf die Aufteilung einigen.

3. Vergleich: Familienbonus vs. Kinderfreibetrag (vor 2019)

Kriterium	Kinderfreibetrag (bis 2018)	Familienbonus Plus (ab 2019)
Betrag pro Kind	220 € (Freibetrag) + 58,40 € (Absetzbetrag)	1.500 €
Einkommensgrenze	Ja (ab 55.000 € sinkende Wirkung)	Nein
Steuerersparnis (bei 42% Steuersatz)	~113 € pro Kind	630 € pro Kind
Auszahlung möglich?	Ja (als Negativsteuer)	Nein (nur Anrechnung)
Gilt für Studierende?	Bis 25. Lebensjahr	Bis 25. Lebensjahr (bei Ausbildung)

Die Reform brachte besonders für mittlere und höhere Einkommen deutliche Entlastungen. Eine Familie mit zwei Kindern und 60.000 € Bruttoeinkommen sparte durch den Familienbonus Plus etwa 1.200 € an Lohnsteuer im Vergleich zum alten System.

4. Sonderfälle und zusätzliche Absetzbeträge

Neben dem Familienbonus gibt es weitere Faktoren, die Ihre Steuerberechnung beeinflussen:

Alleinverdienerabsetzbetrag

Wenn Sie alleinverdienend sind (Ihr Partner verdient weniger als 6.000 € im Jahr), steht Ihnen dieser Betrag zu:

• 494 € pro Jahr (Grundbetrag)
• Zusätzlich 250 € für das erste Kind
• 410 € für das zweite Kind
• 510 € für jedes weitere Kind

Alleinerzieherabsetzbetrag

Für Alleinerziehende gibt es einen zusätzlichen Betrag von:

• 494 € pro Jahr (Grundbetrag)
• Zusätzlich 250 € für das erste Kind
• Für jedes weitere Kind der gleiche Betrag wie beim Alleinverdienerabsetzbetrag

Pendlerpauschale

Die Pendlerpauschale kann als Werbungskosten geltend gemacht werden:

• Einfache Entfernung × 2 × Arbeitstage
• Pauschale: 0,30 € pro km (bis 20 km)
• 0,38 € pro km (ab 21 km)
• Maximal 2.900 € pro Jahr

5. Sozialversicherungsbeiträge 2019

Die Sozialversicherungsbeiträge bleiben 2019 weitgehend stabil. Die genauen Sätze:

Versicherung	Arbeitnehmeranteil	Arbeitgeberanteil	Gesamt
Pensionsversicherung	10,25%	12,55%	22,80%
Krankenversicherung	3,87%	3,78%	7,65%
Arbeitslosenversicherung	3,00%	3,00%	6,00%
Unfallversicherung	1,20%	1,20%	2,40%
Gesamt	18,32%	21,03%	39,35%

Die Beitragsbemessungsgrundlage ist begrenzt. 2019 lag die Höchstbeitragsgrundlage bei 5.370 € monatlich (64.440 € jährlich). Für Einkommensteile darüber fallen keine Sozialversicherungsbeiträge mehr an.

6. Praktische Beispiele zur Berechnung

Beispiel 1: Single ohne Kinder (45.000 € Brutto)

• Bruttoeinkommen: 45.000 €
• Sozialversicherung (18,32%): 8.244 €
• Zu versteuerndes Einkommen: 36.756 €
• Lohnsteuer (ca. 25%): 6.300 €
• Nettoeinkommen: 30.456 € (67,7% des Brutto)

Beispiel 2: Familie mit 2 Kindern (60.000 € Brutto, Steuerklasse 2)

• Bruttoeinkommen: 60.000 €
• Sozialversicherung: 10.992 €
• Familienbonus (2 × 1.500 €): -3.000 €
• Zu versteuerndes Einkommen: 46.008 €
• Lohnsteuer (ca. 20%): 5.200 €
• Alleinverdienerabsetzbetrag: -1.154 €
• Nettoeinkommen: 42.662 € (71,1% des Brutto)

Beispiel 3: Alleinerziehende mit 1 Kind (35.000 € Brutto)

• Bruttoeinkommen: 35.000 €
• Sozialversicherung: 6.412 €
• Familienbonus: -1.500 €
• Zu versteuerndes Einkommen: 27.088 €
• Lohnsteuer (ca. 15%): 2.100 €
• Alleinerzieherabsetzbetrag: -744 €
• Nettoeinkommen: 25.832 € (73,8% des Brutto)

7. Häufige Fragen zum Familienbonus 2019

Frage: Kann ich den Familienbonus auch rückwirkend für 2019 beantragen?

Antwort: Ja, der Familienbonus kann im Rahmen der Arbeitnehmerveranlagung (bis 5 Jahre rückwirkend) geltend gemacht werden. Für 2019 war die Frist bis 30. April 2024.

Frage: Was passiert, wenn ich den Familienbonus nicht voll ausschöpfe?

Antwort: Der Familienbonus wird nur in der Höhe gewährt, in der er Ihre Steuerlast mindert. Ein nicht ausgeschöpfter Betrag verfällt – es gibt keine Auszahlung des Restbetrags.

Frage: Wie wirkt sich der Familienbonus auf mein Arbeitslosengeld aus?

Antwort: Der Familienbonus hat keine direkte Auswirkung auf die Höhe des Arbeitslosengelds, da dieses vom letzten Nettoeinkommen abhängt. Allerdings kann das höhere Nettoeinkommen während der Beschäftigung zu höheren Ansprüchen führen.

Frage: Muss ich den Familienbonus beantragen?

Antwort: Nein, der Familienbonus wird automatisch bei der Lohnverrechnung berücksichtigt, sofern Ihr Arbeitgeber die notwendigen Daten (Anzahl der Kinder) hat. Bei der Arbeitnehmerveranlagung wird er ebenfalls automatisch berücksichtigt.

8. Optimierungsmöglichkeiten für 2019

Auch wenn 2019 bereits vorbei ist, können Sie durch eine Arbeitnehmerveranlagung noch Steuern sparen:

1. Nachträgliche Geltendmachung von Werbungskosten: Pendlerpauschale, Homeoffice-Kosten, Fachliteratur etc.
2. Sonderausgaben: Versicherungen, Spenden, Kirchenbeiträge
3. Außergewöhnliche Belastungen: Krankheitskosten, Pflegeaufwand
4. Prüfung der Steuerklasse: Besonders bei Ehepaaren kann eine andere Aufteilung sinnvoll sein
5. Kinderbetreuungskosten: Bis zu 2.300 € pro Kind können geltend gemacht werden

Die Arbeitnehmerveranlagung lohnt sich besonders, wenn Sie im Jahr 2019:

• Nur einen Teil des Jahres gearbeitet haben
• Hohe Werbungskosten oder Sonderausgaben hatten
• Den Familienbonus nicht voll ausgeschöpft haben
• Mehrere Jobs gleichzeitig hatten

9. Rechtliche Grundlagen und offizielle Quellen

Die Berechnung basiert auf folgenden gesetzlichen Grundlagen:

• Einkommensteuergesetz 1988 (EStG 1988) in der Fassung 2019
• Familienlastenausgleichsgesetz 1967 (FLAG) mit den Änderungen 2019
• Allgemeines Sozialversicherungsgesetz (ASVG)
• Familienbonus Plus-Gesetz (Teil der Steuerreform 2015/2016)

Für offizielle Informationen empfehlen wir:

• Bundesministerium für Finanzen – Familienbonus Plus
• Österreich.gv.at – Lohnsteuer und Sozialversicherung
• WKO – Familienbonus Plus Informationen

Haftungsausschluss: Dieser Rechner dient nur der Orientierung. Die tatsächliche Steuerberechnung kann aufgrund individueller Umstände abweichen. Für eine verbindliche Auskunft wenden Sie sich bitte an Ihr Finanzamt oder einen Steuerberater. Die Angaben basieren auf dem Rechtsstand 2019 und können sich inzwischen geändert haben.