Brutto Netto Rechner 2019 mit VL (Vermögenswirksame Leistungen)
Berechnen Sie Ihr Nettogehalt für 2019 inklusive vermögenswirksamer Leistungen und Sozialabgaben
Brutto Netto Rechner 2019 mit VL: Alles was Sie wissen müssen
Der Brutto-Netto-Rechner für 2019 mit vermögenswirksamen Leistungen (VL) ist ein unverzichtbares Tool für Arbeitnehmer in Deutschland, die ihre tatsächlichen Einkünfte nach Abzug von Steuern und Sozialabgaben berechnen möchten. Besonders relevant wird dieser Rechner durch die Berücksichtigung der vermögenswirksamen Leistungen, die seit Jahrzehnten ein wichtiger Bestandteil der betrieblichen Altersvorsorge und Vermögensbildung in Deutschland sind.
Was sind vermögenswirksame Leistungen (VL)?
Vermögenswirksame Leistungen (VL) sind freiwillige Zahlungen des Arbeitgebers, die direkt in einen Sparvertrag, einen Bausparvertrag oder eine andere staatlich geförderte Anlageform fließen. Seit 1961 gibt es diese Leistungen in Deutschland, und sie werden durch das Fünfte Vermögensbildungsgesetz (VermBG) geregelt. Im Jahr 2019 betrug die maximale monatliche VL-Zahlung 40 Euro, die der Arbeitgeber steuer- und sozialabgabenfrei anlegen konnte.
- Sparen mit staatlicher Förderung: VL können in bestimmte Anlageformen wie Bausparverträge oder Fondssparpläne investiert werden, wobei der Staat unter bestimmten Bedingungen eine Arbeitnehmersparzulage gewährt.
- Steuerliche Vorteile: Die VL sind bis zu einer bestimmten Grenze steuerfrei und unterliegen nicht der Sozialversicherungspflicht.
- Flexible Verwendung: Die angesparten Beträge können später für verschiedene Zwecke wie den Kauf oder Bau einer Immobilie, die Altersvorsorge oder andere Investitionen genutzt werden.
Wie funktioniert die Berechnung von Brutto zu Netto?
Die Umrechnung von Brutto zu Netto ist ein komplexer Prozess, der mehrere Faktoren berücksichtigt. Hier sind die wichtigsten Schritte:
- Bruttoeinkommen: Das ist der Betrag, den Sie mit Ihrem Arbeitgeber vereinbart haben, bevor Steuern und Sozialabgaben abgezogen werden.
- Lohnsteuer: Die Lohnsteuer wird nach den gültigen Steuertarifen für 2019 berechnet. Dabei spielen Ihre Steuerklasse, eventuelle Freibeträge und die Höhe Ihres Einkommens eine Rolle.
- Sozialversicherungsbeiträge: Dazu gehören die Beiträge zur Kranken-, Pflege-, Renten- und Arbeitslosenversicherung. Die genauen Prozentsätze können je nach Krankenkasse und Bundesland variieren.
- Kirchensteuer: Falls Sie einer Kirche angehören, wird zusätzlich Kirchensteuer fällig. Die Höhe hängt von Ihrem Bundesland ab (meist 8% oder 9% der Lohnsteuer).
- Vermögenswirksame Leistungen: Falls Sie VL erhalten, werden diese entweder direkt in einen Sparvertrag eingezahlt oder mit Ihrem Nettolohn ausgezahlt.
Steuerklassen in Deutschland 2019
Die Steuerklasse hat einen erheblichen Einfluss auf die Höhe Ihrer Lohnsteuer und damit auf Ihr Nettoeinkommen. Hier eine Übersicht der Steuerklassen für 2019:
| Steuerklasse | Beschreibung | Typische Anwendung |
|---|---|---|
| I | Ledige, Geschiedene oder Verwitwete ohne Kinder | Single-Haushalte |
| II | Alleinstehende mit Kind(ern) | Alleinerziehende |
| III | Verheiratete mit deutlich höherem Einkommen als der Partner | Hauptverdiener in Ehe |
| IV | Verheiratete mit ähnlichem Einkommen wie der Partner | Doppeltverdienende Ehepaare |
| V | Verheiratete mit deutlich niedrigerem Einkommen als der Partner | Nebenverdiener in Ehe |
| VI | Für weitere Beschäftigungsverhältnisse | Zweitjob |
Sozialversicherungsbeiträge 2019 im Detail
Die Sozialversicherungsbeiträge werden jeweils zur Hälfte vom Arbeitnehmer und Arbeitgeber getragen. Hier die genauen Sätze für 2019:
| Versicherung | Beitragssatz 2019 | Bemessungsgrenze West (monatlich) | Bemessungsgrenze Ost (monatlich) |
|---|---|---|---|
| Krankenversicherung | 14,6% + Zusatzbeitrag (durchschnittlich 1,0%) | 4.537,50 € | 4.537,50 € |
| Pflegeversicherung | 3,05% (3,3% für Kinderlose über 23 Jahre) | 4.537,50 € | 4.537,50 € |
| Rentenversicherung | 18,6% | 6.700,00 € | 6.150,00 € |
| Arbeitslosenversicherung | 2,6% | 6.700,00 € | 6.150,00 € |
Kinderfreibeträge und ihre Auswirkungen
Kinderfreibeträge reduzieren das zu versteuernde Einkommen und führen damit zu einer niedrigeren Steuerlast. Für 2019 galten folgende Regelungen:
- Grundfreibetrag pro Kind: 7.620 € (3.810 € pro Elternteil)
- Freibetrag für Betreuung, Erziehung oder Ausbildung: 2.640 € (1.320 € pro Elternteil)
- Gesamtfreibetrag pro Kind: 10.260 € (5.130 € pro Elternteil)
Diese Freibeträge werden automatisch berücksichtigt, wenn Sie die Anzahl Ihrer Kinder im Rechner angeben. Beachten Sie, dass der Kinderfreibetrag oft günstiger ist als das Kindergeld, das alternativ gezahlt wird. Das Finanzamt prüft automatisch, welche Variante für Sie vorteilhafter ist.
Kirchensteuer: Was Sie wissen müssen
Die Kirchensteuer wird in Deutschland auf die Lohnsteuer erhoben und beträgt je nach Bundesland 8% oder 9%. Hier die Details:
- 8% Kirchensteuer: Gilt in Bayern und Baden-Württemberg
- 9% Kirchensteuer: Gilt in allen anderen Bundesländern
- Bemessungsgrundlage: Die Kirchensteuer wird auf die festgesetzte Lohnsteuer berechnet, nicht auf das Bruttoeinkommen.
- Abmeldung: Sie können die Kirchensteuer sparen, indem Sie offiziell aus der Kirche austreten. Dies hat jedoch keine rückwirkende Wirkung.
Im Brutto-Netto-Rechner können Sie angeben, ob und in welcher Höhe Kirchensteuer für Sie anfällt. Dies ermöglicht eine präzise Berechnung Ihres Nettolohns.
Vermögenswirksame Leistungen optimal nutzen
VL bieten mehrere Vorteile, die Sie optimal nutzen sollten:
- Arbeitnehmersparzulage: Wenn Sie Ihre VL in einen Bausparvertrag oder Fondssparplan einzahlen, können Sie eine staatliche Prämie von bis zu 20% (maximal 80 € pro Jahr) erhalten. Die genauen Bedingungen regelt das Vermögensbildungsgesetz.
- Steuerfreie Anlage: Die VL-Zahlungen des Arbeitgebers sind bis zu 40 € monatlich steuer- und sozialabgabenfrei.
- Flexible Verwendung: Die angesparten Beträge können für verschiedene Zwecke verwendet werden, z.B. für den Kauf einer Immobilie oder die Altersvorsorge.
- Arbeitgeberzuschuss: Viele Arbeitgeber zahlen VL freiwillig oder im Rahmen von Tarifverträgen. Nutzen Sie dieses Angebot, falls verfügbar.
Ein Beispiel: Bei einer monatlichen VL von 40 € und einer Laufzeit von 7 Jahren (mit Arbeitnehmersparzulage) können Sie am Ende über 4.000 € angespart haben – inklusive Zinsen und staatlicher Förderung.
Häufige Fragen zum Brutto-Netto-Rechner 2019
1. Warum stimmt mein berechnetes Netto nicht mit meiner Gehaltsabrechnung überein?
Es gibt mehrere Gründe für Abweichungen:
- Ihr Arbeitgeber könnte zusätzliche betriebliche Altersvorsorge (bAV) oder andere Sonderzahlungen berücksichtigen.
- Es könnten individuelle Freibeträge oder Besonderheiten in Ihrem Steuerbescheid hinterlegt sein.
- Die tatsächlichen Krankenkassenbeiträge können von den Standardwerten abweichen (z.B. durch Zusatzbeiträge).
- Eventuell wurden einmalige Zahlungen wie Weihnachts- oder Urlaubsgeld nicht berücksichtigt.
2. Wie wirken sich Überstunden auf mein Nettoeinkommen aus?
Überstunden werden in der Regel mit dem normalen Stundenlohn oder einem Zuschlag vergütet. Die genaue Auswirkung auf Ihr Nettoeinkommen hängt von Ihrem persönlichen Steuersatz ab:
- Bei einem niedrigen Einkommen können Überstunden zu einem relativ hohen Nettozuwachs führen, da der Grenzsteuersatz niedrig ist.
- Bei hohen Einkommen fällt der Nettozuwachs geringer aus, weil ein größerer Teil als Steuern abgeführt wird.
- Überstunden können auch Auswirkungen auf Ihre Sozialversicherungsbeiträge haben, falls die Bemessungsgrenzen überschritten werden.
3. Kann ich den Rechner auch für Minijobs nutzen?
Ja, der Rechner kann auch für Minijobs (geringfügige Beschäftigung bis 450 € im Monat) verwendet werden. Beachten Sie jedoch:
- Bei Minijobs fallen in der Regel keine Lohnsteuer und keine Sozialversicherungsbeiträge an (außer der pauschale Arbeitgeberanteil).
- Wenn Sie mehrere Minijobs haben, können die Einkünfte zusammengerechnet werden und unter Umständen steuerpflichtig sein.
- Vermögenswirksame Leistungen sind auch bei Minijobs möglich, sofern der Arbeitgeber diese anbietet.
4. Wie wirken sich Freibeträge auf mein Nettoeinkommen aus?
Freibeträge reduzieren Ihr zu versteuerndes Einkommen und führen damit zu einer niedrigeren Steuerlast. Typische Freibeträge sind:
- Werbungskostenpauschale: 1.000 € (automatisch berücksichtigt)
- Sonderausgabenpauschale: 36 € (für Alleinstehende) bzw. 72 € (für Verheiratete)
- Behinderten-Pauschbetrag: Je nach Grad der Behinderung zwischen 1.140 € und 3.700 €
- Haushaltsnahe Dienstleistungen: Bis zu 20% von 20.000 € (maximal 4.000 €) pro Jahr
Diese Freibeträge können Sie in Ihrer Steuererklärung geltend machen. Der Brutto-Netto-Rechner berücksichtigt die Standardfreibeträge, individuelle Freibeträge müssen Sie ggf. manuell anpassen.
Rechtliche Grundlagen für 2019
Die Berechnung von Brutto zu Netto basiert auf mehreren Gesetzen und Verordnungen. Die wichtigsten rechtlichen Grundlagen für 2019 sind:
- Einkommensteuergesetz (EStG): Regelt die Besteuerung von Einkommen in Deutschland. Die relevanten Paragrafen für die Lohnsteuer sind § 38 bis § 42g.
- Sozialgesetzbuch (SGB): Enthält die Regelungen zu den Sozialversicherungsbeiträgen (SGB V für Krankenversicherung, SGB VI für Rentenversicherung etc.).
- Fünftes Vermögensbildungsgesetz (VermBG): Regelt die vermögenswirksamen Leistungen und die Arbeitnehmersparzulage.
- Lohnsteuer-Durchführungsverordnung (LStDV): Enthält detaillierte Regelungen zur Berechnung und Abführung der Lohnsteuer.
Für detaillierte Informationen zu den gesetzlichen Grundlagen können Sie die offiziellen Texte auf den Seiten des Bundesministeriums der Justiz einsehen.
Praktische Tipps zur Gehaltsoptimierung
Mit einigen Strategien können Sie Ihr Nettoeinkommen optimieren:
- Steuerklasse wechseln: Verheiratete Paare können durch die Wahl der Steuerklassen III/V oder IV/IV mit Faktor ihre Steuerlast optimieren. Ein Wechsel ist einmal pro Jahr möglich.
- Vermögenswirksame Leistungen nutzen: Falls Ihr Arbeitgeber VL anbietet, sollten Sie dieses Angebot wahrnehmen – es ist eine steuerfreie Zusatzleistung.
- Betriebliche Altersvorsorge (bAV): Beiträge zur bAV reduzieren Ihr Bruttoeinkommen und damit Ihre Steuerlast. Gleichzeitig sparen Sie für das Alter.
- Werbungskosten geltend machen: Falls Sie höhere Werbungskosten als die Pauschale von 1.000 € haben (z.B. durch Fahrtkosten oder Homeoffice), können Sie diese in der Steuererklärung angeben.
- Kinderbetreuungskosten absetzen: Bis zu 4.000 € pro Kind und Jahr können Sie für Betreuungskosten (z.B. Kita-Gebühren) absetzen.
- Pendlerpauschale nutzen: Für den Weg zur Arbeit können Sie 0,30 € pro Kilometer (ab dem 21. Kilometer) als Werbungskosten geltend machen.
Ein Steuerberater kann Ihnen helfen, weitere Optimierungsmöglichkeiten zu identifizieren, die zu Ihrer individuellen Situation passen.
Historische Entwicklung der Sozialabgaben
Die Sozialversicherungsbeiträge haben sich über die Jahre deutlich verändert. Hier ein Vergleich der Beitragssätze seit 2010:
| Jahr | Krankenversicherung | Pflegeversicherung | Rentenversicherung | Arbeitslosenversicherung |
|---|---|---|---|---|
| 2010 | 14,9% | 1,95% | 19,9% | 2,8% |
| 2012 | 15,5% | 1,95% | 19,6% | 3,0% |
| 2015 | 14,6% + Zusatzbeitrag | 2,35% | 18,7% | 3,0% |
| 2017 | 14,6% + Zusatzbeitrag | 2,55% (2,8% für Kinderlose) | 18,7% | 3,0% |
| 2019 | 14,6% + Zusatzbeitrag | 3,05% (3,3% für Kinderlose) | 18,6% | 2,6% |
Wie Sie sehen, sind die Beitragssätze für die Renten- und Arbeitslosenversicherung leicht gesunken, während die Pflegeversicherung kontinuierlich gestiegen ist. Die Krankenversicherung bleibt seit 2015 relativ stabil, wobei die Zusatzbeiträge der Krankenkassen variieren können.
Zukunft der vermögenswirksamen Leistungen
Vermögenswirksame Leistungen sind seit ihrer Einführung 1961 ein wichtiger Baustein der Vermögensbildung in Deutschland. Allerdings gibt es seit einigen Jahren Diskussionen über ihre Zukunft:
- Kritikpunkte: Die VL werden oft als veraltet kritisiert, da die maximalen 40 € monatlich in Zeiten niedriger Zinsen nur noch geringe Erträge bringen. Zudem nutzen viele Arbeitgeber das Instrument nicht mehr.
- Reformvorschläge: Es gibt Überlegungen, die VL durch moderne Modelle wie die betriebliche Altersvorsorge oder staatlich geförderte Fondssparpläne zu ersetzen.
- Aktuelle Bedeutung: Trotz der Kritik bleiben VL für viele Arbeitnehmer eine wertvolle Zusatzleistung, insbesondere in Kombination mit der Arbeitnehmersparzulage.
- Alternative Modelle: Einige Unternehmen bieten stattdessen direkte Zuschüsse zu Riester-Verträgen oder betrieblichen Altersvorsorge-Modellen an.
Unabhängig von möglichen Reformen bleiben die VL für das Jahr 2019 ein relevanter Faktor bei der Gehaltsberechnung, den Sie in unserem Rechner berücksichtigen können.