Einkommensteuer Rechner 2019
Berechnen Sie Ihre voraussichtliche Einkommensteuer für das Jahr 2019 nach deutschem Steuerrecht
Ihre Steuerberechnung für 2019
Umfassender Leitfaden zum Einkommensteuer-Rechner 2019
Die Berechnung der Einkommensteuer in Deutschland für das Jahr 2019 folgt spezifischen Regeln und Tarifen, die vom Gesetzgeber festgelegt wurden. Dieser Leitfaden erklärt die Grundlagen der Einkommensteuer 2019, die relevanten Freibeträge, Steuerklassen und gibt praktische Tipps zur Optimierung Ihrer Steuerlast.
1. Grundlagen der Einkommensteuer 2019
Die Einkommensteuer ist eine direkte Steuer auf das Einkommen natürlicher Personen. In Deutschland wird sie nach dem progressiven Steuertarif berechnet, was bedeutet, dass der Steuersatz mit steigendem Einkommen ansteigt. Für 2019 galten folgende Grundfreibeträge und Tarifzonen:
- Grundfreibetrag: 9.168 € (bis zu diesem Betrag ist kein Cent Steuer fällig)
- Progressionszone: 9.169 € bis 57.051 € (Steuersatz steigt von 14% auf 42%)
- Proportionalzone: 57.052 € bis 260.532 € (42% Steuersatz)
- Reichensteuer: Ab 260.533 € (45% Steuersatz)
| Einkommensbereich (2019) | Grenzsteuersatz | Durchschnittssteuersatz (ca.) |
|---|---|---|
| Bis 9.168 € | 0% | 0% |
| 9.169 € – 14.254 € | 14% – 24% | ~10% |
| 14.255 € – 57.051 € | 24% – 42% | ~20-30% |
| 57.052 € – 260.532 € | 42% | ~30-40% |
| Ab 260.533 € | 45% | ~42% |
2. Steuerklassen und ihre Auswirkungen
In Deutschland gibt es sechs Steuerklassen, die sich auf die Höhe der Lohnsteuer auswirken. Die Wahl der richtigen Steuerklasse kann insbesondere für Verheiratete erhebliche Unterschiede in der monatlichen Nettoauszahlung bedeuten:
- Steuerklasse I: Für Ledige, Geschiedene, Verwitwete oder Verheiratete, die dauernd getrennt leben
- Steuerklasse II: Für Alleinerziehende mit mindestens einem Kind (entlastet durch Entlastungsbetrag)
- Steuerklasse III: Für Verheiratete mit dem höheren Einkommen (günstigste Klasse)
- Steuerklasse IV: Standardklasse für Verheiratete mit ähnlichem Einkommen
- Steuerklasse V: Für Verheiratete mit dem niedrigeren Einkommen (höchste Abzüge)
- Steuerklasse VI: Für Nebenjobs (höchste Abzüge nach Klasse V)
3. Freibeträge und Abzugsmöglichkeiten 2019
Neben dem Grundfreibetrag gibt es zahlreiche weitere Freibeträge und Abzugsmöglichkeiten, die die Steuerlast mindern können:
- Werbungskostenpauschale: 1.000 € (automatisch berücksichtigt)
- Sonderausgabenpauschale: 36 € (für Versicherungen, Spenden etc.)
- Vorsorgepauschale: Abhängig von Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträgen
- Kinderfreibetrag: 7.620 € pro Kind (2019) + 2.640 € Betreuungsfreibetrag
- Ausbildungskosten: Bis zu 6.000 € pro Jahr abziehbar
- Handwerkerleistungen: 20% von max. 6.000 € (1.200 € Steuerersparnis)
- Haushaltsnahe Dienstleistungen: 20% von max. 20.000 € (4.000 € Steuerersparnis)
4. Kirchensteuer und Solidaritätszuschlag
Zusätzlich zur Einkommensteuer fallen in den meisten Fällen noch Kirchensteuer (8-9% der Einkommensteuer, je nach Bundesland) und der Solidaritätszuschlag (5,5% der Einkommensteuer) an. Der Soli wurde 2020 für 90% der Steuerzahler abgeschafft, galt 2019 aber noch in voller Höhe.
| Bundesland | Kirchensteuersatz (2019) | Durchschnittliche Belastung (bei 50.000 € Brutto) |
|---|---|---|
| Baden-Württemberg, Bayern | 8% | ~800 € |
| Alle anderen Bundesländer | 9% | ~900 € |
| Keine Kirchensteuer | 0% | 0 € |
5. Sozialversicherungsbeiträge 2019
Vor der Steuerberechnung werden die Sozialversicherungsbeiträge vom Bruttolohn abgezogen. Die Beitragssätze für 2019 betrugen:
- Krankenversicherung: 14,6% (davon 7,3% Arbeitnehmeranteil) + Zusatzbeitrag (durchschnittlich 1,1%)
- Pflegeversicherung: 3,05% (3,3% für Kinderlose über 23 Jahre)
- Rentenversicherung: 18,6% (je 9,3% Arbeitnehmer/Arbeitgeber)
- Arbeitslosenversicherung: 2,6% (je 1,3% Arbeitnehmer/Arbeitgeber)
Die Beiträge zur Sozialversicherung sind bis zur Beitragsbemessungsgrenze (2019: 65.400 € West / 58.800 € Ost) fällig. Für Einkommensteile darüber fallen keine Sozialabgaben mehr an.
6. Steueroptimierungstipps für 2019
Auch für das Steuerjahr 2019 (Abgabe bis 31.07.2020) gab es zahlreiche Möglichkeiten, die Steuerlast legal zu reduzieren:
- Werbungskosten geltend machen: Alle berufsbedingten Ausgaben (Fahrtkosten, Arbeitsmittel, Fortbildung) über der 1.000 €-Pauschale einreichen
- Homeoffice-Pauschale: 5 € pro Tag (max. 120 Tage/Jahr) für 2019 noch nicht möglich, aber ab 2020 eingeführt
- Handwerkerrechnungen sammeln: 20% von max. 6.000 € = 1.200 € Steuerersparnis
- Spendenquittungen einreichen: Bis zu 20% des Gesamtbetrags der Einkünfte abziehbar
- Verlustrücktrag nutzen: Verluste aus 2019 konnten mit Gewinnen aus 2018 verrechnet werden
- Riester-Rente besparen: Bis zu 2.100 € pro Jahr steuerlich absetzbar
- Ehegattensplitting prüfen: Bei unterschiedlichen Einkommen oft günstiger als Steuerklasse IV/IV
7. Häufige Fehler bei der Steuererklärung 2019
Viele Steuerzahler machen bei der Erklärung für 2019 typische Fehler, die zu höheren Steuernachzahlungen führen können:
- Vergessen der Arbeitnehmerveranlagung (auch bei Lohnsteuerkarte oft lohnend)
- Nichtberücksichtigung von Fahrtkosten (0,30 € pro km einfach Weg)
- Fehlende Angabe von Krankheitskosten (außergewöhnliche Belastungen)
- Unterlassen des Verlustvortrags aus Vorjahren
- Falsche Angabe der Steueridentifikationsnummer
- Vergessen der Anlage N für nichtselbstständige Arbeit
- Nichtabgabe trotz Steuererstattungspotenzial (z.B. bei Werbungskosten über 1.000 €)
8. Vergleich: Steuerbelastung 2019 vs. 2020
Die Steuerbelastung hat sich von 2019 zu 2020 in einigen Punkten verändert. Hier die wichtigsten Unterschiede:
| Kriterium | 2019 | 2020 | Veränderung |
|---|---|---|---|
| Grundfreibetrag | 9.168 € | 9.408 € | +240 € |
| Spitzensteuersatz (ab) | 260.533 € | 265.327 € | +4.794 € |
| Kinderfreibetrag | 7.620 € | 7.812 € | +192 € |
| Solidaritätszuschlag | 5,5% für alle | Nur für Topverdiener | 90% entfallen |
| Homeoffice-Pauschale | Nicht vorhanden | 5 €/Tag (max. 120 Tage) | Neu eingeführt |
9. Praktisches Beispiel: Steuerberechnung 2019
Am Beispiel eines ledigen Arbeitnehmers (Steuerklasse I) mit 50.000 € Bruttolohn in 2019:
- Bruttolohn: 50.000 €
- Abzug Sozialversicherung (~20%): 10.000 €
- Zu versteuerndes Einkommen: ~38.000 € (nach Werbungskostenpauschale etc.)
- Einkommensteuer: ~6.500 € (durchschnittlich ~17%)
- Solidaritätszuschlag (5,5%): ~358 €
- Kirchensteuer (9%): ~585 €
- Gesamtsteuerlast: ~7.443 €
- Nettolohn: ~32.557 € (65% des Bruttos)
Mit gezielter Steueroptimierung (z.B. Werbungskosten von 2.000 € statt Pauschale) könnte die Steuerlast um mehrere hundert Euro reduziert werden.
10. Rechtliche Grundlagen und Fristen
Die Einkommensteuererklärung für 2019 musste bis spätestens 31. Juli 2020 beim Finanzamt eingereicht werden. Bei Beauftragung eines Steuerberaters verlängerte sich die Frist bis 28. Februar 2021. Die rechtlichen Grundlagen finden sich vor allem in:
- Einkommensteuergesetz (EStG) in der Fassung 2019
- Einkommensteuer-Durchführungsverordnung (EStDV)
- Lohnsteuer-Durchführungsverordnung (LStDV)
- Sozialgesetzbuch (SGB) IV für Sozialversicherungsbeiträge
Fazit: Einkommensteuer 2019 richtig berechnen und optimieren
Die korrekte Berechnung der Einkommensteuer für 2019 erfordert die Berücksichtigung zahlreicher Faktoren: Steuerklasse, Freibeträge, Sozialversicherungsbeiträge und individuelle Abzugsmöglichkeiten. Mit diesem Rechner und den bereitgestellten Informationen können Sie Ihre voraussichtliche Steuerlast ermitteln und Potenziale zur Optimierung identifizieren.
Denken Sie daran, dass dieser Rechner nur eine Schätzung liefert. Für eine verbindliche Berechnung ist die Abgabe einer Steuererklärung beim Finanzamt erforderlich. Bei komplexen Steuerfällen (z.B. Selbstständigkeit, Kapitalerträge, Immobilien) empfiehlt sich die Konsultation eines Steuerberaters.
Nutzen Sie die Möglichkeit der Steuererklärung 2019 auch rückwirkend, wenn Sie noch nicht abgegeben haben – in vielen Fällen wartet eine erstattung auf Sie!