Einkommensteuer Rechner Ehepaar 2019

Berechnen Sie die Einkommensteuer für verheiratete Paare nach den deutschen Steuergesetzen von 2019. Berücksichtigt werden Zusammenveranlagung, Splittingverfahren und alle relevanten Freibeträge.

Umfassender Leitfaden: Einkommensteuer für Ehepaare 2019

Die Berechnung der Einkommensteuer für verheiratete Paare in Deutschland folgt speziellen Regeln, die oft zu erheblichen Steuervorteilen führen können. Dieser Leitfaden erklärt die wichtigsten Aspekte des Ehegattensplittings 2019, die verschiedenen Steuerklassenkombinationen und wie Sie Ihre Steuerlast optimieren können.

1. Grundprinzipien der Besteuerung von Ehepaaren

In Deutschland werden verheiratete Paare steuerlich gemeinsam veranlagt, wenn sie nicht dauernd getrennt leben. Die wichtigsten Prinzipien sind:

• Zusammenveranlagung: Die Einkünfte beider Partner werden zusammengerechnet und gemeinsam versteuert.
• Splittingverfahren: Das gemeinsame zu versteuernde Einkommen wird halbiert, die Steuer für die Hälfte berechnet und dann verdoppelt.
• Steuerklassenwahl: Ehepaare können zwischen verschiedenen Kombinationen wählen (meist III/V oder IV/IV).
• Freibeträge verdoppeln sich: Viele Freibeträge (z.B. Grundfreibetrag) stehen Ehepaaren in doppelter Höhe zu.

2. Steuerklassen für Ehepaare 2019

Ehepaare haben in Deutschland die Wahl zwischen drei gängigen Steuerklassenkombinationen. Jede hat unterschiedliche Auswirkungen auf die monatliche Lohnsteuer und die jährliche Steuererklärung:

Kombination	Partner 1	Partner 2	Vorteile	Nachteile
III/V	Steuerklasse III	Steuerklasse V	Höheres Nettoeinkommen für den besser verdienenden Partner Geringere monatliche Steuerlast bei großem Gehaltsunterschied	Partner in Klasse V hat sehr hohe Abzüge Oft Nachzahlung bei Steuererklärung
IV/IV	Steuerklasse IV	Steuerklasse IV	Gleiche Abzüge für beide Partner Keine großen Unterschiede in den Nettoeinkommen Meist Erstattung bei Steuererklärung	Geringeres Nettoeinkommen als bei III/V bei großem Gehaltsunterschied
IV/IV mit Faktor	Steuerklasse IV	Steuerklasse IV	Berücksichtigt das Splittingverfahren bereits im Lohnsteuerabzug Geringere Nachzahlungen/Erstattungen bei Steuererklärung	Komplexere Berechnung Faktor muss beim Finanzamt beantragt werden

3. Das Splittingverfahren – Wie es funktioniert

Das Ehegattensplitting ist das Herzstück der Steuerersparnis für verheiratete Paare. So funktioniert es:

1. Einkünfte addieren: Die Bruttoeinkünfte beider Partner werden zusammengerechnet.
2. Abzüge berücksichtigen: Werbungskosten, Sonderausgaben und andere Freibeträge werden abgezogen.
3. Zu versteuerndes Einkommen (zvE) ermitteln: Das Ergebnis ist das gemeinsame zvE.
4. Halbieren des zvE: Das gemeinsame zvE wird durch 2 geteilt.
5. Steuer berechnen: Für die Hälfte wird die Einkommensteuer nach der Grundtarif 2019 berechnet.
6. Steuer verdoppeln: Die errechnete Steuer wird mit 2 multipliziert – das ist die gemeinsame Einkommensteuer.

Durch dieses Verfahren profitieren besonders Paare mit unterschiedlichen Einkommen, da die progressive Steuerbelastung “geglättet” wird.

4. Freibeträge für Ehepaare 2019

Ehepaare erhalten in Deutschland zahlreiche Freibeträge, die die Steuerlast mindern. Die wichtigsten für 2019:

Freibetrag	Betrag 2019 (pro Person)	Für Ehepaare	Bemerkungen
Grundfreibetrag	9.168 €	18.336 €	Steuerfrei bis zu diesem Betrag
Arbeitnehmer-Pauschbetrag	1.000 €	2.000 €	Automatisch berücksichtigt
Sonderausgaben-Pauschbetrag	36 €	72 €	Z.B. für Spenden, Versicherungen
Kinderfreibetrag	2.394 €	4.788 €	Pro Kind, alternativ Kindergeld
Betreuungsfreibetrag	1.320 €	2.640 €	Für Kinder unter 14 Jahren
Ausbildungsfreibetrag	924 €	1.848 €	Für Kinder in Ausbildung

5. Kirchensteuer und Solidaritätszuschlag 2019

Zusätzlich zur Einkommensteuer fallen in Deutschland oft weitere Abgaben an:

• Kirchensteuer: 8-9% der Lohnsteuer (je nach Bundesland), nur für Kirchenmitglieder. In Bayern und Baden-Württemberg 8%, in anderen Bundesländern meist 9%.
• Solidaritätszuschlag: 5,5% der Lohnsteuer. Seit 2021 wird er für 90% der Steuerzahler abgeschafft, 2019 galt er noch für alle.

Beispielberechnung für 2019:
– Einkommensteuer: 10.000 €
– Kirchensteuer (9%): 900 €
– Solidaritätszuschlag (5,5%): 550 €
– Gesamtbelastung: 11.450 €

6. Steuerersparnis durch Ehe – Ein Rechenbeispiel

Das Splittingverfahren führt besonders bei unterschiedlichen Einkommen zu erheblichen Steuervorteilen. Vergleich:

Beispiel 1: Gleiches Einkommen (je 50.000 €)
– Single (2x): 2 × 7.936 € = 15.872 €
– Ehepaar: 15.872 € (kein Vorteil)

Beispiel 2: Unterschiedliches Einkommen (70.000 € + 30.000 €)
– Single (70k): 14.524 €
– Single (30k): 2.397 €
– Gesamt Single: 16.921 €
– Ehepaar (Splitting): 12.846 €
– Ersparnis: 4.075 € (24% weniger!)

7. Wichtige Änderungen 2019 gegenüber Vorjahren

Für das Steuerjahr 2019 gab es einige wichtige Anpassungen:

• Grundfreibetrag erhöht: Von 9.000 € (2018) auf 9.168 € (2019)
• Steuertarif angepasst: Die “kalte Progression” wurde teilweise ausgeglichen
• Kindergeld erhöht: Auf 194 € pro Kind und Monat (ab Juli 2019, vorher 192 €)
• Entlastungsbetrag für Alleinerziehende: Von 1.908 € auf 4.008 € erhöht
• Pendlerpauschale: Ab dem 21. Kilometer 0,35 € statt 0,30 €

8. Tipps zur Steueroptimierung für Ehepaare

Mit diesen Strategien können verheiratete Paare ihre Steuerlast weiter reduzieren:

1. Steuerklassenwechsel: Bei großem Gehaltsunterschied lohnt sich oft III/V. Bei ähnlichen Einkommen IV/IV.
2. Faktorverfahren nutzen: Vermeidet große Nachzahlungen bei III/V.
3. Ehegatten-Splitting voll ausschöpfen: Auch bei getrennten Konten gemeinsam veranlagen.
4. Werbungskosten und Sonderausgaben sammeln: Rechnungen für Fortbildung, Homeoffice, Spenden etc. aufbewahren.
5. Kinderbetreuungskosten absetzen: Bis zu 4.000 € pro Kind und Jahr (2/3 der Kosten).
6. Haushaltsnahe Dienstleistungen: 20% von bis zu 20.000 € (z.B. Putzhilfe, Handwerker).
7. Riester-Rente nutzen: Staatliche Zulagen sichern (bis zu 300 € pro Person).
8. Steuererklärung immer machen: Auch bei IV/IV gibt es oft Erstattungen.

9. Häufige Fehler bei der Steuererklärung für Ehepaare

Diese Fehler sollten Sie vermeiden:

• Falsche Steuerklasse: Nach Heirat nicht umgestellt – führt zu falschen Abzügen.
• Kinderfreibetrag vs. Kindergeld: Das Finanzamt prüft automatisch, was günstiger ist – aber komplexe Fälle sollten geprüft werden.
• Sonderausgaben vergessen: Versicherungen, Spenden, Berufsausgaben oft nicht angegeben.
• Falsche Angabe der Konfession: Führt zu falscher Kirchensteuer-Berechnung.
• Zu spät einreichen: Die Frist für 2019 endet normalerweise am 31. Juli 2020 (mit Steuerberater bis 28. Februar 2021).
• Unterschriften vergessen: Beide Ehepartner müssen die Steuererklärung unterschreiben.
• Anlagen nicht beigefügt: Fehlende Belege führen zu Ablehnung der Abzüge.

10. Rechtliche Grundlagen und offizielle Quellen

Die Berechnung der Einkommensteuer für Ehepaare basiert auf folgenden gesetzlichen Grundlagen:

• Einkommensteuergesetz (EStG) – Besonders § 26 (Zusammenveranlagung) und § 32a (Steuertarif)
• Einkommensteuer-Durchführungsverordnung (EStDV)
• Lohnsteuer-Durchführungsverordnung (LStDV) – Regelt die Steuerklassen
• Kinderfreibetragsgesetz

Offizielle Informationen finden Sie auf diesen Seiten:

• Bundesministerium der Finanzen – Steuerrecht
• Bundeszentralamt für Steuern – Einkommensteuer
• Statistisches Bundesamt – Steuerstatistiken

Wichtiger Hinweis: Dieser Rechner und die Informationen dienen nur der groben Orientierung. Die tatsächliche Steuerberechnung kann aufgrund individueller Umstände (z.B. weitere Einkünfte, besondere Abzüge) abweichen. Für eine verbindliche Auskunft wenden Sie sich bitte an einen Steuerberater oder das zuständige Finanzamt. Die Angaben basieren auf dem Steuerrecht 2019 und können sich in späteren Jahren ändern.