Einkommensteuer Rechner 2019 Beamte

Einkommensteuer Rechner 2019 für Beamte: Kompletter Leitfaden

Als Beamter in Deutschland unterliegen Sie besonderen steuerlichen Regelungen, die sich von denen der Arbeitnehmer in der freien Wirtschaft unterscheiden. Dieser umfassende Leitfaden erklärt Ihnen alles Wissenswerte zur Einkommensteuer für Beamte im Jahr 2019, inklusive Berechnungsmethoden, Freibeträge, Sonderregelungen und Optimierungsmöglichkeiten.

1. Grundlagen der Einkommensteuer für Beamte 2019

Beamte zahlen wie alle anderen Steuerpflichtigen in Deutschland Einkommensteuer auf ihr Dienstbezüge. Allerdings gibt es einige wichtige Unterschiede:

• Keine Sozialversicherungsabgaben: Beamte zahlen keine Beiträge zur gesetzlichen Renten-, Arbeitslosen-, Pflege- oder Krankenversicherung. Stattdessen erhalten sie Beihilfen und sind in der Regel privat krankenversichert.
• Besondere Freibeträge: Beamte können bestimmte berufsbedingte Aufwendungen als Werbungskosten geltend machen.
• Versorgungsbezüge: Pensionäre (ehemalige Beamte) unterliegen besonderen Besteuerungsregeln für ihre Versorgungsbezüge.

2. Steuerklassen für Beamte 2019

Die Wahl der richtigen Steuerklasse ist auch für Beamte entscheidend. Die gängigsten Kombinationen für 2019:

Familienstand	Empfohlene Steuerklasse	Besonderheiten
Ledig	Steuerklasse I	Standardklasse für Alleinstehende
Verheiratet (Hauptverdiener)	Steuerklasse III	Geringere Steuerlast durch Splittingverfahren
Verheiratet (Nebenverdiener)	Steuerklasse V	Höhere Steuerlast, aber günstig in Kombination mit III
Verheiratet (beide ähnliches Einkommen)	Steuerklasse IV/IV	Faktorverfahren möglich für optimale Verteilung

Für Beamte mit Kindern kommt zusätzlich der Kinderfreibetrag von 7.428 € pro Kind (2019) bzw. 3.714 € pro Elternteil zum Tragen. Ab dem dritten Kind erhöht sich der Freibetrag um weitere 300 € pro Kind.

3. Berechnung der Einkommensteuer 2019 für Beamte

Die Berechnung der Einkommensteuer erfolgt nach dem Tarif 2019 gemäß § 32a EStG. Die Formel für die tarifierte Einkommensteuer lautet:

1. Zu versteuerndes Einkommen (zvE) ermitteln:
   zvE = Bruttoeinkommen – Werbungskosten – Sonderausgaben – außergewöhnliche Belastungen – Freibeträge
2. Grundtarif anwenden:
   Für zvE bis 9.168 € (2019): 0% (Grundfreibetrag)
   9.169 € bis 14.254 €: (980,14 × y + 1.400) × y
   14.255 € bis 57.051 €: (216,16 × z + 2.397) × z + 965,58
   57.052 € bis 260.532 €: 0,42 × x – 8.780,90
   ab 260.533 €: 0,45 × x – 16.740,68
   (x = zvE, y = (zvE – 9.168) / 10.000, z = (zvE – 14.254) / 10.000)
3. Solidaritätszuschlag (5,5%) und Kirchensteuer (8-9%) hinzurechnen

4. Besonderheiten für Beamte bei der Steuererklärung

Beamte sollten folgende Punkte besonders beachten:

• Werbungskosten: Auch Beamte können berufsbedingte Ausgaben wie Fahrtkosten (0,30 €/km), Fortbildungskosten oder Arbeitsmittel geltend machen. Der Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.000 € (2019) gilt ebenfalls.
• Doppelte Haushaltsführung: Bei Versetzungen können Kosten für eine Zweitwohnung steuerlich abgesetzt werden.
• Umzugskosten: Bei dienstlich veranlassten Umzügen sind die Kosten in voller Höhe abziehbar.
• Beihilfen: Erhaltene Beihilfen für Krankheitskosten sind steuerfrei, reduzieren aber die abziehbaren Vorsorgeaufwendungen.

5. Vergleich: Beamte vs. Angestellte in der Steuerlast 2019

Kriterium	Beamter (Brutto 60.000 €)	Angestellter (Brutto 60.000 €)	Differenz
Bruttogehalt	60.000 €	60.000 €	0 €
Sozialversicherung	0 €	~12.000 €	+12.000 €
Einkommensteuer	~10.500 €	~8.200 €	-2.300 €
Krankenversicherung	~3.600 € (privat)	~4.500 € (gesetzlich)	+900 €
Nettoeinkommen	~45.900 €	~35.300 €	+10.600 €

Wie die Tabelle zeigt, haben Beamte trotz höherer Einkommensteuer durch den Wegfall der Sozialversicherungsbeiträge ein deutlich höheres Nettoeinkommen. Allerdings müssen sie privat für Altersvorsorge und Krankenversicherung vorsorgen.

6. Steueroptimierung für Beamte 2019

Folgende Strategien können Beamte nutzen, um ihre Steuerlast legal zu reduzieren:

1. Vorsorgeaufwendungen maximieren:
   • Private Krankenversicherung (PKV) in voller Höhe als Sonderausgabe absetzen
   • Beiträge zur privaten Altersvorsorge (z.B. Rürup-Rente) geltend machen
   • Haftpflicht-, Unfall- und Risikolebensversicherungen angeben
2. Werbungskosten detailliert auflisten:
   • Dienstreisen und Fortbildungskosten dokumentieren
   • Kosten für Arbeitsmittel (z.B. Fachliteratur, Computer) ansetzen
   • Homeoffice-Pauschale (bis 1.250 €) nutzen, wenn zutreffend
3. Außergewöhnliche Belastungen geltend machen:
   • Krankheitskosten, die nicht von der Beihilfe übernommen werden
   • Pflegekosten für Angehörige
   • Behindertenbedingte Aufwendungen
4. Ehegattensplitting optimal nutzen:
   • Bei großen Einkommensunterschieden Steuerklasse III/V wählen
   • Faktorverfahren prüfen, wenn beide Partner ähnlich verdienen

7. Wichtige Fristen und Formulare für die Steuererklärung 2019

Für das Steuerjahr 2019 gelten folgende Fristen:

• Abgabe der Steuererklärung: Bis zum 31. Juli 2020 (für selbst vorbereitete Erklärungen)
• Mit Steuerberater: Bis zum 28. Februar 2021
• Steuerbescheid: Wird in der Regel 3-6 Monate nach Abgabe erteilt

Benötigte Formulare:

• Mantelbogen ESt 1 A (für alle Steuerpflichtigen)
• Anlage N (für Beamte analog zu Angestellten)
• Anlage Vorsorgeaufwand (für private Versicherungen)
• Anlage Kind (bei Kindern)
• Anlage Unterhalt (bei Unterhaltszahlungen)

8. Häufige Fehler bei der Steuererklärung von Beamten

Diese Fehler sollten Sie vermeiden:

1. Beihilfen nicht richtig deklarieren: Beihilfen sind steuerfrei, aber die damit zusammenhängenden Aufwendungen (z.B. Arztkosten) können nur insoweit abgesetzt werden, als sie die Beihilfe übersteigen.
2. Werbungskosten-Pauschale vergessen: Auch wenn keine einzelnen Werbungskosten vorliegen, können Beamte den Pauschbetrag von 1.000 € (2019) in Anspruch nehmen.
3. Doppelte Haushaltsführung nicht belegen: Bei Versetzungen müssen Mietverträge, Nebenkostenabrechnungen und Fahrtkostenbelege vorgelegt werden.
4. Kinderfreibetrag vs. Kindergeld: Das Finanzamt prüft automatisch, was günstiger ist (Freibetrag oder Kindergeld). Ein Antrag ist nicht nötig.
5. Steuererklärung nicht abgeben: Auch wenn keine Steuererstattung erwartet wird, kann sich die Abgabe lohnen – besonders bei hohen Werbungskosten oder außergewöhnlichen Belastungen.

9. Rechtliche Grundlagen und offizielle Quellen

Die Berechnung der Einkommensteuer für Beamte basiert auf folgenden gesetzlichen Grundlagen:

• Einkommensteuergesetz (EStG) 2019 – insbesondere § 19 (Bezüge aus nichtselbständiger Arbeit) und § 32a (Tarif)
• Beamtenversorgungsgesetz (BeamtVG) – Regelungen zu Versorgungsbezügen
• Bundesbesoldungsgesetz (BBesG) – Grundlagen der Besoldung
• Kirchensteuergesetze der Länder – Regelungen zur Kirchensteuer

Für detaillierte Informationen empfehlen wir die folgenden offiziellen Quellen:

• Bundesministerium der Finanzen – Einkommensteuer 2019
• Bundesministerium des Innern – Beamtenrecht
• Statistisches Bundesamt – Steuerstatistiken 2019

10. Aktuelle Entwicklungen und Änderungen seit 2019

Seit 2019 haben sich einige steuerrelevante Rahmenbedingungen geändert, die auch für Beamte von Bedeutung sind:

• Grundfreibetrag: Wurde von 9.168 € (2019) auf 9.408 € (2020) und 9.744 € (2021) erhöht.
• Kinderfreibetrag: Erhöhung von 7.428 € (2019) auf 7.812 € (2021) pro Kind.
• Homeoffice-Pauschale: Seit 2020 können 5 € pro Homeoffice-Tag (max. 120 Tage) abgesetzt werden.
• Elektronische Steuererklärung: Die Pflicht zur elektronischen Abgabe wurde ausgeweitet.
• Energetische Sanierung: Neue Fördermöglichkeiten für Wohneigentümer (auch für Beamte relevant).

Für Beamte besonders relevant ist die Reform der Beamtenbesoldung, die in vielen Bundesländern zu schrittweisen Erhöhungen der Dienstbezüge führt. Diese Erhöhungen sind natürlich auch steuerpflichtig und sollten in der Steuerplanung berücksichtigt werden.

11. Praktische Tipps für die Steuererklärung 2019

Mit diesen praktischen Tipps gelingt Ihre Steuererklärung 2019:

1. Belege sammeln: Legen Sie einen Ordner für alle steuerrelevanten Belege an (Rechnungen, Quittungen, Kontoauszüge).
2. Digitalisieren: Scannen oder fotografieren Sie Belege und speichern Sie sie in einer Cloud oder auf Ihrem Computer.
3. Steuer-Software nutzen: Programme wie WISO Steuer, Taxman oder ElsterOnline vereinfachen die Erstellung der Erklärung.
4. Vorab-Check machen: Nutzen Sie unseren Rechner oben, um eine erste Einschätzung Ihrer Steuerlast zu erhalten.
5. Fristen beachten: Setzen Sie sich selbst einen Erinnerungstermin für den 31. Juli 2020.
6. Beratung einholen: Bei komplexen Fällen (z.B. Immobilien, Kapitalerträge) kann ein Steuerberater sinnvoll sein.
7. Vorjahreserklärung prüfen: Viele Angaben (z.B. zu Versicherungen) bleiben gleich und können übernommen werden.

12. Häufige Fragen zur Einkommensteuer für Beamte 2019

Frage 1: Muss ich als Beamter eine Steuererklärung abgeben?

Antwort: Nicht immer. Eine Pflicht besteht nur, wenn Sie Nebeneinkünfte über 410 € haben, wenn das Finanzamt Sie zur Abgabe auffordert oder wenn Sie zusammen veranlagt werden wollen. Allerdings lohnt sich eine freiwillige Abgabe oft, da Beamte häufig Steuererstattungen erhalten.

Frage 2: Wie werden meine Pensionsrücklagen besteuert?

Antwort: Die Beiträge zur zusätzlichen Altersvorsorge (z.B. in die Versorgungskassen) sind als Sonderausgaben abziehbar. Die spätere Pension unterliegt dann der nachgelagerten Besteuerung.

Frage 3: Kann ich als Beamter den Entlastungsbetrag für Alleinerziehende beantragen?

Antwort: Ja, wenn Sie alleinerziehend sind, steht Ihnen der Entlastungsbetrag von 1.908 € (2019) zu. Dieser wird automatisch berücksichtigt, wenn Sie Steuerklasse II haben.

Frage 4: Wie wirken sich meine Nebentätigkeiten auf die Steuer aus?

Antwort: Einkünfte aus Nebentätigkeiten (z.B. selbstständige Tätigkeit, Vermietung) müssen in der Steuererklärung angegeben werden. Sie unterliegen der regulären Einkommensteuer. Bei Überschreiten der Freigrenzen (410 € bei Nebenjobs) besteht Abgabepflicht.

Frage 5: Kann ich als Beamter die Pendlerpauschale absetzen?

Antwort: Ja, die Entfernungspauschale von 0,30 € pro Kilometer (ab dem 21. Kilometer 0,35 €) können Sie für die Fahrten zwischen Wohnung und Dienststelle geltend machen – unabhängig davon, ob Sie mit dem Auto, ÖPNV oder Fahrrad fahren.

Fazit: Einkommensteuer 2019 für Beamte optimal gestalten

Die Einkommensteuer für Beamte im Jahr 2019 folgt zwar grundsätzlich den gleichen Regeln wie für andere Arbeitnehmer, allerdings gibt es durch das Fehlen von Sozialversicherungsbeiträgen und besondere Freibeträge einige wichtige Unterschiede. Mit den richtigen Strategien können Beamte ihre Steuerlast deutlich reduzieren:

• Nutzen Sie alle möglichen Werbungskosten und Sonderausgaben
• Optimieren Sie die Steuerklasse in Abhängigkeit von Ihrem Familienstand
• Setzen Sie außergewöhnliche Belastungen und Vorsorgeaufwendungen konsequent ab
• Nutzen Sie unseren Einkommensteuer-Rechner für eine erste Einschätzung
• Geben Sie Ihre Steuererklärung fristgerecht ab – auch wenn keine Pflicht besteht

Mit einer gut vorbereiteten Steuererklärung können Beamte oft vierstellige Erstattungen erzielen. Besonders bei hohen Werbungskosten, außergewöhnlichen Belastungen oder wenn beide Ehepartner verdienen, lohnt sich der Aufwand.

Für komplexe Fälle oder wenn Sie unsicher sind, empfiehlt sich die Konsultation eines Steuerberaters mit Erfahrung in Beamtensteuerrecht. Die Kosten hierfür (typischerweise 200-500 €) machen sich oft durch höhere Erstattungen bezahlt.