Einkommensteuer Rechner 2019 Alleinerziehend

Berechnen Sie Ihre voraussichtliche Einkommensteuer für das Jahr 2019 als alleinerziehender Elternteil

Einkommensteuer 2019 für Alleinerziehende: Kompletter Ratgeber

Als alleinerziehender Elternteil in Deutschland haben Sie im Steuerjahr 2019 besondere Rechte und Vergünstigungen, die Ihre Steuerlast deutlich reduzieren können. Dieser umfassende Leitfaden erklärt Ihnen alle wichtigen Aspekte der Einkommensteuerberechnung für Alleinerziehende im Jahr 2019 – von den Grundfreibeträgen über den Entlastungsbetrag bis hin zu speziellen Abzugsmöglichkeiten.

1. Steuerklassen für Alleinerziehende 2019

Alleinerziehende haben in Deutschland die Möglichkeit, zwischen zwei Steuerklassen zu wählen, die speziell auf ihre Situation zugeschnitten sind:

• Steuerklasse I: Standardklasse für Alleinerziehende ohne Entlastungsbetrag. Diese Klasse wird automatisch zugewiesen, wenn Sie alleinerziehend sind.
• Steuerklasse II: Die günstigere Option mit Entlastungsbetrag für Alleinerziehende. Diese Klasse können Sie beantragen, wenn Sie mit mindestens einem Kind in einem Haushalt leben und die Voraussetzungen erfüllen.

Der entscheidende Vorteil der Steuerklasse II ist der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende, der im Jahr 2019 bei 1.908 € pro Jahr (159 € pro Monat) lag. Dieser Betrag wird direkt von Ihrem zu versteuernden Einkommen abgezogen und reduziert so Ihre Steuerlast.

2. Kinderfreibetrag und Kindergeld 2019

Für alleinerziehende Eltern sind der Kinderfreibetrag und das Kindergeld besonders wichtige Faktoren in der Steuerberechnung:

Leistung	Betrag 2019	Bemerkungen
Kinderfreibetrag	7.620 € pro Kind	Wird automatisch berücksichtigt, wenn er günstiger ist als das Kindergeld
Kindergeld	194 € pro Monat (2.328 € pro Jahr)	Wird unabhängig vom Einkommen gezahlt
Betreuungsfreibetrag	2.640 € pro Kind	Für Betreuung, Erziehung oder Ausbildung
Ausbildungsfreibetrag	924 € pro Kind	Für Kinder in Ausbildung über 18 Jahre

Das Finanzamt prüft automatisch, ob der Kinderfreibetrag oder das Kindergeld für Sie günstiger ist (sogenannte Günstigerprüfung). Bei höheren Einkommen lohnt sich meist der Kinderfreibetrag, da er die Steuerlast stärker reduziert.

3. Entlastungsbetrag für Alleinerziehende 2019

Der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende ist eine der wichtigsten Steuervergünstigungen. 2019 betrug er 1.908 € pro Jahr (159 € pro Monat). Dieser Betrag wird Ihnen gewährt, wenn:

• Sie mit mindestens einem Kind in einem Haushalt leben
• Das Kind das 18. Lebensjahr noch nicht vollendet hat (oder sich in Ausbildung befindet)
• Keine andere volljährige Person im Haushalt lebt (Ausnahme: eigene Kinder)

Der Entlastungsbetrag wird direkt von Ihrem zu versteuernden Einkommen abgezogen und reduziert so Ihre Steuerlast. Für das zweite und jedes weitere Kind erhöht sich der Betrag um jeweils 240 €.

4. Steuerfreibeträge und Pauschalen 2019

Neben den speziellen Regelungen für Alleinerziehende gibt es allgemeine Freibeträge, die auch für Sie gelten:

Freibetrag/Pauschale	Betrag 2019
Grundfreibetrag	9.168 €
Werbungskostenpauschale	1.000 €
Sonderausgabenpauschale	36 € (bei Zusammenveranlagung 72 €)
Vorsorgepauschale	Individuell (abhängig von Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträgen)
Behinderten-Pauschbetrag	1.140 € – 3.700 € (je nach Grad der Behinderung)

Diese Pauschalen werden automatisch berücksichtigt, wenn Sie keine höheren tatsächlichen Aufwendungen nachweisen. Als Alleinerziehender können Sie oft höhere Werbungskosten (z.B. für Homeoffice) oder Sonderausgaben (z.B. für Versicherungen) geltend machen.

5. Außergewöhnliche Belastungen für Alleinerziehende

Als alleinerziehender Elternteil haben Sie oft höhere Ausgaben, die Sie als außergewöhnliche Belastungen steuerlich geltend machen können:

• Betreuungskosten: Kosten für Kita, Tagesmutter oder Nachmittagsbetreuung (bis zu 4.000 € pro Kind)
• Haushaltsnahe Dienstleistungen: 20% der Kosten für Putzhilfe, Gartenarbeit etc. (max. 4.000 €)
• Handwerkerleistungen: 20% der Kosten (max. 1.200 €)
• Krankheitskosten: Nicht von der Krankenkasse erstattete Ausgaben (z.B. Brille, Zahnersatz)
• Umzugskosten: Bei berufsbedingtem Umzug
• Doppelte Haushaltsführung: Wenn Sie wegen des Jobs eine zweite Wohnung benötigen

Wichtig: Diese Ausgaben müssen Sie durch Belege nachweisen. Sammeln Sie daher alle Rechnungen und Quittungen!

6. Steuererklärung 2019: Schritt-für-Schritt-Anleitung für Alleinerziehende

Die Steuererklärung als Alleinerziehender lohnt sich fast immer, da Sie oft Steuererstattungen erhalten. So gehen Sie vor:

1. Daten sammeln: Gehaltsabrechnungen, Belege für Werbungskosten, Sonderausgaben und außergewöhnliche Belastungen, Bescheinigungen über Kindergeld etc.
2. Steuerprogramm wählen: Nutzen Sie ein Steuerprogramm wie WISO Steuer, Taxfix oder die offizielle Elster-Software des Finanzamts.
3. Persönliche Daten eintragen: Name, Adresse, Steueridentifikationsnummer, Bankverbindung für die Erstattung.
4. Einkünfte eintragen: Gehalt, Rente, Mieteinnahmen, Kapitalerträge etc.
5. Werbungskosten angeben: Fahrtkosten, Arbeitsmittel, Fortbildungskosten, Homeoffice-Pauschale (bis 1.250 € seit 2020, aber 2019 noch nicht gültig).
6. Sonderausgaben eintragen: Versicherungsbeiträge, Spenden, Schulgeld etc.
7. Außergewöhnliche Belastungen angeben: Betreuungskosten, Krankheitskosten etc.
8. Kinderfreibetrag prüfen: Das Programm führt automatisch die Günstigerprüfung durch.
9. Entlastungsbetrag beantragen: Falls Sie Steuerklasse II haben oder berechtigt sind.
10. Prüfung und Abgabe: Kontrollieren Sie alle Angaben und senden Sie die Erklärung elektronisch an das Finanzamt.

Tipp: Als Alleinerziehender können Sie die Steuererklärung bis zu 4 Jahre rückwirkend einreichen. Für 2019 ist das also noch bis Ende 2023 möglich!

7. Häufige Fehler bei der Steuererklärung für Alleinerziehende

Viele Alleinerziehende machen diese Fehler – vermeiden Sie sie:

• Steuerklasse II nicht beantragt: Der Entlastungsbetrag wird nicht automatisch gewährt – Sie müssen die Steuerklasse II beim Finanzamt beantragen.
• Betreuungskosten nicht angegeben: Viele vergessen, die Kosten für Kita oder Tagesmutter als außergewöhnliche Belastung anzugeben.
• Zu niedrige Werbungskosten: Die Pauschale von 1.000 € ist oft zu niedrig – sammeln Sie Belege für höhere Aufwendungen.
• Kein Antrag auf Vorwegabzug: Bei hohen Werbungskosten können Sie einen Antrag auf Lohnsteuerermäßigung stellen, um monatlich weniger Steuern zu zahlen.
• Kindergeld und Kinderfreibetrag verwechselt: Das Finanzamt prüft automatisch, was für Sie günstiger ist – Sie müssen nichts tun.
• Keine Belege für außergewöhnliche Belastungen: Ohne Belege werden diese Kosten nicht anerkannt.
• Zu spät abgeben: Die Frist für 2019 endet zwar erst 2023, aber je früher Sie einreichen, desto schneller erhalten Sie Ihre Erstattung.

8. Steuerliche Vergünstigungen für Alleinerziehende im Vergleich

Wie schneiden Alleinerziehende steuerlich im Vergleich zu anderen Haushaltstypen ab? Hier eine Übersicht:

Haushaltstyp	Grundfreibetrag 2019	Entlastungsbetrag	Kinderfreibetrag (pro Kind)	Steuerklasse
Alleinerziehend (1 Kind)	9.168 €	1.908 €	7.620 €	I oder II
Verheiratet (1 Kind)	18.336 €	–	7.620 €	III/V oder IV/IV
Single ohne Kinder	9.168 €	–	–	I
Alleinerziehend (2 Kinder)	9.168 €	2.148 €	15.240 €	I oder II

Wie Sie sehen, haben Alleinerziehende mit dem Entlastungsbetrag und den Kinderfreibeträgen deutliche steuerliche Vorteile – besonders bei mehreren Kindern.

9. Aktuelle Rechtsprechung und Änderungen 2019

Für das Steuerjahr 2019 gab es einige wichtige Urteile und Regelungen, die Alleinerziehende betreffen:

• BFH-Urteil vom 12.04.2018 (VI R 14/16): Der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende kann auch dann gewährt werden, wenn das Kind nur zeitweise im Haushalt lebt (z.B. bei Wechselmodell).
• BMF-Schreiben vom 09.11.2018: Klärung, dass Betreuungskosten für Kinder über 14 Jahre nur noch unter bestimmten Voraussetzungen abziehbar sind.
• Grundfreibetrag-Anpassung: Der Grundfreibetrag wurde von 9.000 € (2018) auf 9.168 € (2019) erhöht.
• Kinderfreibetrag: Der Kinderfreibetrag blieb 2019 bei 7.620 € pro Kind (inkl. Betreuungs- und Ausbildungsfreibetrag).
• Elterngeld: Elterngeld ist steuerfrei, unterliegt aber dem Progressionsvorbehalt (erhöht den Steuersatz auf andere Einkünfte).

Diese Regelungen zeigen, wie wichtig es ist, sich über aktuelle steuerrechtliche Entwicklungen zu informieren oder gegebenenfalls steuerliche Beratung in Anspruch zu nehmen.

10. Praktische Tipps für Alleinerziehende

Mit diesen Tipps können Sie Ihre Steuerlast als alleinerziehender Elternteil weiter optimieren:

1. Steuerklasse wechseln: Prüfen Sie, ob Steuerklasse II für Sie günstiger ist als Klasse I. Der Wechsel ist einmal pro Jahr möglich.
2. Vorsorgeaufwendungen maximieren: Private Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge, Rentenversicherungen und Berufsunfähigkeitsversicherungen können Sie als Sonderausgaben absetzen.
3. Homeoffice geltend machen: Auch wenn es 2019 noch keine Homeoffice-Pauschale gab, können Sie einen Arbeitszimmer absetzen, wenn es den Mittelpunkt Ihrer beruflichen Tätigkeit darstellt.
4. Fahrtkosten dokumentieren: Pendeln Sie zur Arbeit? 30 Cent pro Kilometer (ab dem 21. Kilometer) können Sie als Werbungskosten absetzen.
5. Weiterbildungskosten absetzen: Seminare, Fachliteratur oder ein Studium können Sie als Werbungskosten oder Sonderausgaben geltend machen.
6. Haushaltsnahe Dienstleistungen nutzen: Putzhilfe, Gartenarbeit oder Handwerkerleistungen bringen Ihnen 20% Steuervorteile (bis 4.000 € bzw. 1.200 €).
7. Unterhaltszahlungen geltend machen: Zahlen Sie Unterhalt an Ihr Kind, das nicht bei Ihnen lebt? Diese Zahlungen können Sie unter bestimmten Voraussetzungen absetzen.
8. Steuerberatungskosten absetzen: Die Kosten für einen Steuerberater oder ein Steuerprogramm können Sie als Sonderausgaben abziehen.
9. Lohnsteuerermäßigung beantragen: Bei hohen Werbungskosten können Sie einen Antrag auf Lohnsteuerermäßigung stellen, um monatlich weniger Steuern zu zahlen.
10. Fristen beachten: Die Abgabefrist für die Steuererklärung 2019 endet erst 2023 – aber je früher Sie einreichen, desto schneller erhalten Sie Ihre Erstattung.

Offizielle Quellen und weiterführende Informationen

Für vertiefende Informationen zu den steuerlichen Regelungen für Alleinerziehende im Jahr 2019 empfehlen wir diese offiziellen Quellen:

• Bundesministerium der Finanzen – Aktuelle Steuergesetze und Richtlinien
• Bundeszentralamt für Steuern – Informationen zu Kindergeld und Steueridentifikationsnummer
• Familienportal des Bundes – Umfassende Informationen zu Leistungen für Familien
• Bundesagentur für Arbeit – Familienleistungen – Informationen zu Unterhaltsvorschuss und anderen Leistungen

Diese Quellen bieten aktuelle und verlässliche Informationen zu allen steuerlichen Fragen, die Alleinerziehende betreffen. Bei komplexen Fällen oder hohen Einkommen kann es sinnvoll sein, einen Steuerberater mit Erfahrung in Familiensteuerrecht zu konsultieren.

Fazit: Steueroptimierung für Alleinerziehende 2019

Als alleinerziehender Elternteil haben Sie im Steuerjahr 2019 zahlreiche Möglichkeiten, Ihre Steuerlast zu reduzieren. Die wichtigsten Punkte im Überblick:

• Nutzen Sie den Entlastungsbetrag für Alleinerziehende (1.908 € + 240 € für jedes weitere Kind) durch Beantragung der Steuerklasse II.
• Der Kinderfreibetrag (7.620 € pro Kind) wird automatisch berücksichtigt, wenn er günstiger ist als das Kindergeld.
• Geben Sie alle außergewöhnlichen Belastungen an – besonders Betreuungskosten, die oft vergessen werden.
• Nutzen Sie die Werbungskostenpauschale von 1.000 € oder weisen Sie höhere tatsächliche Kosten nach.
• Prüfen Sie, ob Sie Anspruch auf additionalen Unterhaltsvorschuss oder andere Sozialleistungen haben.
• Reichen Sie Ihre Steuererklärung frühzeitig ein – die Erstattung kann mehrere tausend Euro betragen.
• Nutzen Sie Steuerprogramme oder einen Steuerberater, um keine Abzugsmöglichkeiten zu verpassen.

Mit der richtigen Steuerstrategie können Alleinerziehende oft mehrere tausend Euro im Jahr sparen. Nutzen Sie unsere Rechner oben, um Ihre voraussichtliche Steuerlast zu berechnen, und zögern Sie nicht, professionelle Hilfe in Anspruch zu nehmen, wenn Ihr Fall komplex ist. Die Steuererklärung lohnt sich für Alleinerziehende fast immer!