Einkommensteuer, Solidaritätszuschlag & Kirchensteuer Rechner 2019
Berechnen Sie Ihre Steuerlast für das Jahr 2019 inkl. SolZ und KiSt – präzise und aktuell nach deutschem Steuerrecht.
Umfassender Leitfaden: Einkommensteuer, Solidaritätszuschlag & Kirchensteuer 2019
Die Berechnung der Einkommensteuer in Deutschland ist ein komplexes Unterfangen, das von zahlreichen Faktoren abhängt. Für das Steuerjahr 2019 gelten spezifische Regelungen, die sich von denen anderer Jahre unterscheiden. Dieser Leitfaden erklärt detailliert, wie die Einkommensteuer, der Solidaritätszuschlag und die Kirchensteuer im Jahr 2019 berechnet werden und welche Besonderheiten zu beachten sind.
1. Grundlagen der Einkommensteuer 2019
Die Einkommensteuer in Deutschland folgt einem progressiven Steuersatz, der sich nach dem zu versteuernden Einkommen richtet. Für 2019 gelten folgende Eckdaten:
- Grundfreibetrag: 9.168 € (bis zu diesem Betrag ist kein Cent Steuer fällig)
- Eingangssteuersatz: 14% (ab 9.169 €)
- Spitzensteuersatz: 42% (ab 55.961 € für Ledige, 111.922 € für Verheiratete)
- Reichensteuer: 45% (ab 260.533 € für Ledige, 521.066 € für Verheiratete)
Die genaue Berechnung erfolgt nach der Formel für die tarifliche Einkommensteuer (§ 32a EStG), die einen linearen Anstieg zwischen den Progressionszonen vorsieht.
2. Der Solidaritätszuschlag 2019
Der Solidaritätszuschlag (kurz “Soli”) wurde 1991 zur Finanzierung der deutschen Einheit eingeführt und beträgt seit 1998 einheitlich 5,5% der festgesetzten Einkommensteuer. Für 2019 gilt:
- Der Soli wird auf die tarifliche Einkommensteuer erhoben
- Es gibt keine Freigrenze – der Soli wird ab dem ersten Euro Einkommensteuer fällig
- Ausnahmen gelten nur für sehr niedrige Einkommen (unter 972 € Jahressteuer für Ledige, 1.944 € für Verheiratete)
- 8% der Lohnsteuer in Bayern und Baden-Württemberg
- 9% der Lohnsteuer in allen anderen Bundesländern
- Die Kirchensteuer wird als Zuschlag zur Lohnsteuer erhoben
- Sie ist abzugsfähig als Sonderausgabe in der Einkommensteuererklärung
- Bei Austritt aus der Kirche entfällt die Zahlungspflicht ab dem Folgemonat
- Kinderfreibetrag: 7.620 € pro Kind (3.812 € für jeden Elternteil)
- Betreuungsfreibetrag: 2.640 € pro Kind (1.320 € pro Elternteil)
- Ausbildungsfreibetrag: 924 € (bei auswärtiger Unterbringung des Kindes)
- Entlastungsbetrag für Alleinerziehende: 1.908 € pro Jahr
- Zu versteuerndes Einkommen: ~32.000 € (nach Abzug von Werbungskostenpauschale etc.)
- Einkommensteuer: ~4.200 €
- Solidaritätszuschlag: ~231 €
- Kirchensteuer (9%): ~378 €
- Sozialversicherung: ~7.200 €
- Nettolohn: ~28.000 €
- Gesamtbrutto: 80.000 €
- Durch Splittingverfahren: ~12.000 € Einkommensteuer (statt ~16.000 € bei getrennter Veranlagung)
- Solidaritätszuschlag: ~660 €
- Kirchensteuer (9%): ~1.080 €
- Nettofamilieneinkommen: ~58.000 €
- Bei hohen Werbungskosten (über 1.000 €)
- Bei außergewöhnlichen Belastungen (z.B. Krankheitskosten)
- Bei Einkünften aus Vermietung oder Kapitalerträgen
- Bei Ehepartnern mit unterschiedlichem Einkommen (Splittingverfahren)
- Bei Alleinerziehenden (Entlastungsbetrag)
- Bei Pendlerpauschale (ab 20 km einfach, ab 1. Januar 2021 21 km)
- Falsche Steuerklasse: Besonders bei Heirat oder Scheidung wird oft vergessen, die Steuerklasse anzupassen.
- Vergessene Freibeträge: Kinderfreibeträge oder Behinderten-Pauschbeträge werden nicht beantragt.
- Fehlende Vorsorgeaufwendungen: Beiträge zur Altersvorsorge (Riester, Rürup) oder Krankenversicherung werden nicht angegeben.
- Unvollständige Werbungskosten: Nur die Pauschale von 1.000 € wird genutzt, obwohl höhere Kosten vorliegen.
- Kirchensteuer bei Konfessionswechsel: Bei Austritt aus der Kirche wird vergessen, dies dem Finanzamt mitzuteilen.
- Falsche Angabe des Bundeslandes: Dies beeinflusst die Kirchensteuer (8% vs. 9%).
- Einkommensteuergesetz (EStG) in der Fassung vom 8. Oktober 2018
- Solidaritätszuschlagsgesetz (SolZG) vom 24. Juni 1991
- Kirchensteuergesetze der Bundesländer (z.B. KiStG NW)
- Sozialgesetzbuch (SGB) IV für die Sozialversicherungsbeiträge
- Werbungskosten sammeln: Alle berufsbedingten Ausgaben (Fachliteratur, Arbeitsmittel, Fortbildungskosten) über 1.000 € einzeln angeben.
- Homeoffice-Pauschale: Für 2019 gab es noch keine Corona-bedingte Homeoffice-Pauschale, aber ggf. können Sie ein Arbeitszimmer geltend machen (bis 1.250 €).
- Spendenquittungen: Spenden an gemeinnützige Organisationen bis zu 20% des Gesamtbetrags der Einkünfte abziehen.
- Altersvorsorge: Beiträge zur Riester-Rente oder Basisrente (Rürup) voll ausschöpfen.
- Handwerkerleistungen: 20% von bis zu 6.000 € (also max. 1.200 €) für Handwerkerrechnungen im Haushalt absetzen.
- Haushaltsnahe Dienstleistungen: 20% von bis zu 20.000 € (max. 4.000 €) für z.B. Putzhilfe oder Gärtner.
- Verlustrücktrag: Falls Sie 2019 Verluste hatten, können diese mit Gewinnen aus 2018 verrechnet werden (bis 1 Mio. €).
- EU-Bürger: Dank Freizügigkeit werden Steuern meist im Arbeitsland fällig, aber Doppelbesteuerungsabkommen sind zu prüfen.
- Schweizer Grenzgänger: Spezielle Regelungen im deutsch-schweizerischen Doppelbesteuerungsabkommen.
- US-Amerikaner: FATCA-Meldepflichten sind zu beachten, um Doppelbesteuerung zu vermeiden.
- Dauer der Beschäftigung: Bei weniger als 183 Tagen im Jahr kann das Heimatland besteuern.
- Kostenlose Nutzung für Privatpersonen
- Vorausgefüllte Steuererklärung mit Daten vom Finanzamt
- Plausibilitätsprüfung reduziert Fehler
- Schnellere Bearbeitung und Rückerstattung
- Elektronische Belegablage (seit 2017)
- 2020: Grundfreibetrag stieg auf 9.408 €, Soli wurde für 90% der Steuerzahler abgeschafft.
- 2021: Einführung der Homeoffice-Pauschale (5 €/Tag, max. 120 Tage = 600 €).
- 2022: Grundfreibetrag auf 9.984 € erhöht, Inflationsausgleichsgesetz.
- 2023: Grundfreibetrag 10.908 €, Energiepreispauschale von 300 €.
- 2024: Geplante weitere Entlastungen bei der kalten Progression.
- Steuerklasse und Familienstand
- Bundeslandspezifische Kirchensteuersätze
- Sozialversicherungsbeiträge mit den korrekten Sätzen für 2019
- Freibeträge für Kinder und Alleinerziehende
- Progressionszonen des Einkommensteuertarifs
- Das korrekte Bruttoeinkommen (inkl. Sonderzahlungen)
- Die richtige Steuerklasse (besonders bei Wechsel während des Jahres)
- Die Kirchenzugehörigkeit (und ggf. Austrittsdatum)
- Die Anzahl der Kinder (mit Geburtsdaten für den Kinderfreibetrag)
Ab 2021 wurde der Soli für 90% der Steuerzahler abgeschafft, für 2019 war er jedoch noch in voller Höhe fällig.
3. Kirchensteuer 2019: Wer muss zahlen?
Die Kirchensteuer wird nur von Mitgliedern der katholischen oder evangelischen Kirche erhoben. Die Höhe beträgt:
Besonderheiten:
4. Sozialversicherungsbeiträge 2019
Neben den Steuern werden vom Bruttolohn noch Sozialversicherungsbeiträge abgezogen. Die Sätze für 2019:
| Versicherung | Beitragssatz 2019 | Beitragsbemessungsgrenze (West) | Hinweise |
|---|---|---|---|
| Krankenversicherung (gesetzlich) | 14,6% + 1,6% Zusatzbeitrag | 54.450 €/Jahr | Arbeitgeber und Arbeitnehmer teilen sich die Beiträge (je 7,3% + 0,8% Zusatz) |
| Pflegeversicherung | 3,05% (3,3% für Kinderlose über 23) | 54.450 €/Jahr | Arbeitgeberanteil: 1,525% (1,65% für Kinderlose) |
| Rentenversicherung | 18,6% | 78.000 €/Jahr (West) | Arbeitgeber und Arbeitnehmer je 9,3% |
| Arbeitslosenversicherung | 2,6% | 78.000 €/Jahr (West) | Arbeitgeber und Arbeitnehmer je 1,3% |
5. Steuerklassen und ihre Auswirkungen
Die Wahl der Steuerklasse hat erheblichen Einfluss auf die monatliche Lohnsteuer. Für 2019 gelten folgende Empfehlungen:
| Steuerklasse | Typische Situation | Vorteile | Nachteile |
|---|---|---|---|
| I | Ledige, Geschiedene, Verwitwete | Einfache Abrechnung | Keine steuerlichen Vorteile |
| II | Alleinerziehende | Entlastungsbetrag für Alleinerziehende (1.908 €/Jahr) | Nur mit Nachweis des Haushalts |
| III | Verheiratete (Hauptverdiener) | Deutlich weniger Lohnsteuer | Partner muss Klasse V wählen |
| IV | Verheiratete (beide verdienen ähnlich) | Faire Aufteilung | Kein Splittingvorteil wie bei III/V |
| V | Verheiratete (Nebenverdiener) | Hohe Nettoauszahlung | Hohe Steuernachzahlung möglich |
| VI | Zweiter Job | – | Kein Grundfreibetrag, höchste Abzüge |
6. Kinderfreibeträge und Entlastungsbeträge 2019
Für Familien mit Kindern gelten besondere Regelungen:
Diese Freibeträge werden entweder als monatliche Steuerentlastung (Kinderfreibetrag) oder im Rahmen der Steuererklärung (Freibetragsvergleich) berücksichtigt.
7. Praktische Beispiele zur Steuerberechnung 2019
Beispiel 1: Lediger Arbeitnehmer (Steuerklasse I), 40.000 € Brutto
Beispiel 2: Verheiratetes Paar (Steuerklasse III/V), 60.000 € + 20.000 € Brutto
8. Steuererklärung 2019: Wann lohnt sie sich?
Auch wenn keine Pflicht zur Abgabe besteht, kann eine Steuererklärung in folgenden Fällen sinnvoll sein:
Die Abgabefrist für die Steuererklärung 2019 endete ursprünglich am 31. Juli 2020, konnte aber durch einen Steuerberater bis Februar 2021 verlängert werden.
9. Häufige Fehler bei der Steuerberechnung
Bei der Berechnung der Steuern für 2019 kommen immer wieder dieselben Fehler vor:
10. Rechtliche Grundlagen und offizielle Quellen
Die Berechnung der Steuern für 2019 basiert auf folgenden gesetzlichen Grundlagen:
11. Historische Entwicklung der Steuersätze
Die Steuersätze haben sich über die Jahre deutlich verändert. Ein Vergleich zeigt die Entwicklung:
| Jahr | Grundfreibetrag | Eingangssteuersatz | Spitzensteuersatz (ab) | Reichensteuer (ab) | Solidaritätszuschlag |
|---|---|---|---|---|---|
| 2010 | 8.004 € | 14% | 42% (ab 52.882 €) | 45% (ab 250.731 €) | 5,5% |
| 2015 | 8.472 € | 14% | 42% (ab 53.666 €) | 45% (ab 254.447 €) | 5,5% |
| 2019 | 9.168 € | 14% | 42% (ab 55.961 €) | 45% (ab 260.533 €) | 5,5% |
| 2023 | 10.908 € | 14% | 42% (ab 62.810 €) | 45% (ab 277.826 €) | 5,5% (nur noch für Topverdiener) |
12. Tipps zur Steueroptimierung für 2019
Auch wenn das Jahr 2019 bereits vorbei ist, können Sie bei der Steuererklärung noch optimieren:
13. Besonderheiten für Grenzgänger und Ausländer
Für Personen, die 2019 in Deutschland gearbeitet haben, aber im Ausland wohnen (oder umgekehrt), gelten besondere Regelungen:
In diesen Fällen empfiehlt sich immer eine individuelle Steuerberatung, da die Regelungen komplex sind.
14. Digitalisierung der Steuererklärung: ElsterOnline
Für die Abgabe der Steuererklärung 2019 stand bereits das digitale Portal ElsterOnline zur Verfügung. Die Vorteile:
Für 2019 war die Nutzung von Elster noch freiwillig, aber bereits über 20 Millionen Steuerzahler nutzten das System.
15. Aktuelle Entwicklungen seit 2019
Seit 2019 haben sich einige steuerrelevante Dinge geändert:
Trotz dieser Änderungen bleibt die Berechnung für 2019 nach den damals geltenden Regeln maßgeblich.
16. Häufige Fragen zur Steuer 2019
Frage 1: Kann ich die Steuererklärung 2019 noch nachträglich einreichen?
Ja, theoretisch können Sie die Steuererklärung für 2019 noch einreichen. Allerdings verjähren Steuererstattungsansprüche nach 4 Jahren (also Ende 2023). Für 2019 ist die Frist damit bereits abgelaufen, es sei denn, Sie haben einen besonderen Grund für die verspätete Abgabe.
Frage 2: Wie hoch war der Kinderbonus 2019?
2019 gab es noch keinen Kinderbonus. Dieser wurde erst 2020 als Reaktion auf die Corona-Pandemie eingeführt (300 € pro Kind).
Frage 3: Gilt der Solidaritätszuschlag 2019 für alle?
Ja, 2019 musste jeder den Solidaritätszuschlag in Höhe von 5,5% der Einkommensteuer zahlen, sofern die Einkommensteuer über 972 € (Ledige) bzw. 1.944 € (Verheiratete) lag.
Frage 4: Kann ich die Kirchensteuer zurückholen?
Die Kirchensteuer können Sie nur durch einen Kirchenaustritt vermeiden. Eine Rückerstattung bereits gezahlter Kirchensteuer ist nicht möglich, außer im Fall einer fehlerhaften Berechnung.
Frage 5: Wie wirken sich Minijobs auf die Steuer 2019 aus?
Minijobs (bis 450 €/Monat) sind 2019 sozialversicherungsfrei, aber lohnsteuerpflichtig. Die Pauschalsteuer von 2% wird vom Arbeitgeber gezahlt. Für den Arbeitnehmer bleibt der Verdienst damit netto.
17. Fazit: Steuerberechnung 2019 richtig verstehen
Die Berechnung der Einkommensteuer, des Solidaritätszuschlags und der Kirchensteuer für das Jahr 2019 folgt klaren Regeln, ist aber aufgrund der vielen Einflussfaktoren komplex. Dieser Rechner berücksichtigt alle relevanten Parameter wie:
Für eine exakte Berechnung sollten Sie alle Angaben sorgfältig prüfen, insbesondere:
Bei komplexen Fällen – etwa bei Nebeneinkünften, Kapitalerträgen oder Immobilienbesitz – empfiehlt sich die Konsultation eines Steuerberaters. Für die meisten Angestellten liefert dieser Rechner jedoch ein sehr genaues Ergebnis, das als Grundlage für die Steuerplanung oder zur Überprüfung des Lohnsteuerabzugs dienen kann.
Denken Sie daran: Auch wenn die Frist für die Steuererklärung 2019 bereits abgelaufen ist, können die hier berechneten Werte Ihnen helfen, Ihre aktuelle Steuerlast besser zu verstehen und Optimierungspotenziale für zukünftige Jahre zu erkennen.