KAT 2019 Rechner
Berechnen Sie Ihre mögliche Steuerersparnis durch die KAT 2019 (Kostenpauschale für Arbeitsmittel und Telearbeit).
Ihre mögliche Steuerersparnis
KAT 2019 Rechner: Alles zur Kostenpauschale für Arbeitsmittel und Telearbeit
Der KAT 2019 Rechner hilft Arbeitnehmern, ihre mögliche Steuerersparnis durch die Einführung der Kostenpauschale für Arbeitsmittel und Telearbeit (KAT) zu berechnen. Diese Regelung wurde mit dem Jahressteuergesetz 2019 eingeführt und bietet Steuerpflichtigen die Möglichkeit, bestimmte berufsbedingte Aufwendungen pauschal geltend zu machen – ohne Einzelnachweis.
Was ist die KAT 2019?
Die KAT (Kostenpauschale für Arbeitsmittel und Telearbeit) ist eine steuerliche Vereinfachungsregelung, die seit 2019 gilt. Sie ermöglicht es Arbeitnehmern:
- Fahrtkosten zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte pauschal mit 0,30 € pro Kilometer absetzen
- Für Home-Office-Tage eine Pauschale von 5 € pro Tag (maximal 120 Tage/Jahr) geltend machen
- Arbeitsmittel wie Laptop, Drucker oder Büromaterial mit einer Pauschale von bis zu 1.000 € pro Jahr absetzen
Der große Vorteil: Diese Pauschalen können neben dem Arbeitnehmer-Pauschbetrag von 1.000 € geltend gemacht werden, was die steuerliche Entlastung deutlich erhöht.
Wer kann die KAT 2019 nutzen?
Die Kostenpauschale steht allen Arbeitnehmern zu, die:
- Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit haben
- Tatsächliche Aufwendungen für Fahrten, Home-Office oder Arbeitsmittel hatten
- Ihre Einkommensteuererklärung abgeben (Pflichtveranlagung oder freiwillige Veranlagung)
Besonders profitieren können:
- Pendler mit langen Arbeitswegen
- Arbeitnehmer im Home-Office
- Berufseinsteiger mit hohen Anschaffungskosten für Arbeitsmittel
- Teilzeitbeschäftigte mit proportional hohen berufsbedingten Kosten
Wie hoch ist die mögliche Steuerersparnis?
Die konkrete Ersparnis hängt von Ihrem individuellen Steuersatz ab. Als Faustregel gilt:
| Zu versteuerndes Einkommen | Grensteuersatz (ca.) | Ersparnis pro 1.000 € Pauschale |
|---|---|---|
| bis 10.000 € | 0 % | 0 € |
| 10.000 – 20.000 € | 14 – 24 % | 140 – 240 € |
| 20.000 – 57.000 € | 24 – 42 % | 240 – 420 € |
| 57.000 – 270.000 € | 42 % | 420 € |
| ab 270.000 € | 45 % | 450 € |
Beispielrechnung: Bei einem zu versteuernden Einkommen von 50.000 € (Steuersatz ~35%) und einer Gesamtpauschale von 2.500 € (1.500 € Fahrtkosten + 600 € Home-Office + 400 € Arbeitsmittel) ergibt sich eine Steuerersparnis von etwa 875 €.
Vergleich: Einzelnachweis vs. KAT-Pauschale
Viele Steuerzahler stehen vor der Frage, ob sie ihre berufsbedingten Aufwendungen einzeln nachweisen oder die KAT-Pauschale nutzen sollten. Die folgende Tabelle zeigt einen Vergleich:
| Kriterium | Einzelnachweis | KAT-Pauschale |
|---|---|---|
| Nachweispflicht | Ja (Belege erforderlich) | Nein (pauschal) |
| Maximaler Abzug | Keine Obergrenze | Begrenzt (z.B. 120 Home-Office-Tage) |
| Aufwand | Hoch (Belegsammlung) | Gering (einfache Angabe) |
| Flexibilität | Hoch (individuelle Posten) | Gering (standardisierte Pauschalen) |
| Prüfungsrisiko | Hoch (Finanzamt prüft Belege) | Gering (pauschale Anerkennung) |
Für die meisten Arbeitnehmer lohnt sich die KAT-Pauschale dann, wenn:
- Die tatsächlichen Aufwendungen unter den Pauschalen liegen
- Der Aufwand für den Einzelnachweis zu hoch wäre
- Keine extrem hohen berufsbedingten Kosten vorliegen
Praktische Tipps zur Nutzung der KAT 2019
- Dokumentieren Sie Ihre Home-Office-Tage: Auch wenn kein Einzelnachweis erforderlich ist, sollten Sie Kalender oder Arbeitszeitaufzeichnungen führen, falls das Finanzamt nachfragt.
- Kombinieren Sie Pauschalen clever: Die KAT kann mit anderen Pauschalen (z.B. für doppelte Haushaltsführung) kombiniert werden.
- Nutzen Sie die Übergangsregelung: Für 2019 und 2020 galten Sonderregelungen – prüfen Sie, ob Sie rückwirkend noch Pauschalen geltend machen können.
- Achten Sie auf die 1.000-€-Grenze für Arbeitsmittel: Nur bis zu diesem Betrag können Sie die Pauschale ohne Einzelnachweis nutzen. Höhere Beträge müssen Sie einzeln belegen.
- Prüfen Sie Ihre Steuerklasse: Die Ersparnis hängt von Ihrem Grensteuersatz ab. Nutzen Sie unseren Rechner oben, um verschiedene Szenarien durchzuspielen.
Rechtliche Grundlagen der KAT 2019
Die Kostenpauschale für Arbeitsmittel und Telearbeit wurde mit dem Jahressteuergesetz 2019 eingeführt. Die relevanten Paragrafen finden sich in:
- § 4 Abs. 5 Satz 1 Nr. 6b EStG (Arbeitsmittelpauschale)
- § 9 Abs. 1 Satz 3 Nr. 4a EStG (Home-Office-Pauschale)
- § 9 Abs. 1 Satz 3 Nr. 4 EStG (Fahrtkostenpauschale)
Häufige Fragen zur KAT 2019
Kann ich die KAT-Pauschale auch nutzen, wenn ich nur gelegentlich im Home-Office arbeite?
Ja, die Home-Office-Pauschale kann für jeden Tag geltend gemacht werden, an dem Sie ausschließlich zu Hause gearbeitet haben. Es gibt keine Mindestanzahl von Tagen – allerdings ist die Pauschale auf 120 Tage pro Jahr begrenzt.
Dürfen auch Minijobber die KAT-Pauschale nutzen?
Grundsätzlich ja, sofern sie eine Einkommensteuererklärung abgeben. Allerdings lohnt sich das oft erst ab einem bestimmten Einkommen, da der Grundfreibetrag (2023: 10.908 €) zunächst ausgeschöpft werden muss.
Kann ich die Pauschale für Arbeitsmittel nutzen, wenn mein Arbeitgeber mir bereits einen Laptop stellt?
Nein, die Pauschale gilt nur für Arbeitsmittel, die Sie selbst angeschafft haben und die nicht vom Arbeitgeber gestellt werden. Falls Ihr Arbeitgeber Ihnen nur einen Teil der benötigten Arbeitsmittel zur Verfügung stellt, können Sie die Pauschale für die fehlenden Gegenstände nutzen.
Wie wirken sich die KAT-Pauschalen auf meinen Steuerbescheid aus?
Die Pauschalen werden als Werbungskosten in Ihrer Einkommensteuererklärung berücksichtigt. Sie mindern Ihr zu versteuerndes Einkommen und führen damit zu einer niedrigeren Steuerlast. Die konkrete Auswirkung sehen Sie in Ihrem Steuerbescheid unter “Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit”.
Kann ich die KAT-Pauschalen auch für vorherige Jahre nachträglich geltend machen?
Ja, Sie können die Pauschalen rückwirkend für die Jahre 2019 und folgende geltend machen, sofern die Steuererklärung für diese Jahre noch nicht bestandskräftig ist. Die Frist für die Abgabe beträgt in der Regel 4 Jahre (bei elektronischer Abgabe 5 Jahre) nach Ablauf des Kalenderjahres.
Zusammenfassung und Handlungsempfehlung
Die KAT 2019 bietet Arbeitnehmern eine einfache Möglichkeit, berufsbedingte Aufwendungen steuerlich geltend zu machen. Unsere Empfehlung:
- Prüfen Sie Ihre Anspruchsvoraussetzungen: Haben Sie Fahrtkosten, Home-Office-Tage oder Arbeitsmittel, die Sie selbst finanziert haben?
- Nutzen Sie unseren Rechner: Berechnen Sie Ihre mögliche Steuerersparnis mit dem KAT 2019 Rechner oben.
- Vergleichen Sie mit dem Einzelnachweis: Falls Sie sehr hohe berufsbedingte Kosten haben, kann der Einzelnachweis günstiger sein.
- Geben Sie rechtzeitig Ihre Steuererklärung ab: Die Frist für 2023 endet am 31. Juli 2024 (bei elektronischer Abgabe durch Steuerberater: 28. Februar 2025).
- Nutzen Sie professionelle Hilfe bei komplexen Fällen: Bei hohen Einkommen oder besonderen Konstellationen kann ein Steuerberater zusätzliche Optimierungsmöglichkeiten aufzeigen.
Die KAT 2019 ist eine der einfachsten Möglichkeiten, Ihre Steuerlast legal zu reduzieren. Mit unserem Rechner und den Informationen in diesem Leitfaden sind Sie bestens vorbereitet, um das Maximum aus dieser Regelung herauszuholen.