Kilometerpauschale 2019 Rechner
Berechnen Sie Ihre steuerliche Kilometerpauschale für 2019 nach den offiziellen Richtlinien des Bundesfinanzministeriums
Kilometerpauschale 2019: Alles was Sie wissen müssen
Die Kilometerpauschale (auch Entfernungspauschale genannt) ist eine steuerliche Vergünstigung in Deutschland, die Arbeitnehmern und Selbstständigen die Kosten für Fahrten zwischen Wohnung und Arbeitsstätte erstattet. Für das Jahr 2019 gelten spezifische Regelungen, die wir in diesem umfassenden Ratgeber detailliert erklären.
1. Die gesetzlichen Grundlagen für 2019
Die Kilometerpauschale ist im §9 Abs. 1 Satz 3 Nr. 4 EStG (Einkommensteuergesetz) geregelt. Für das Jahr 2019 gelten folgende Sätze:
- 0,30 € pro Kilometer für Fahrten mit dem Pkw (unverändert seit 2004)
- 0,20 € pro Kilometer für Motorradfahrten
- 0,05 € pro Kilometer für Fahrradfahrten (seit 2007)
Wichtig: Die Pauschale wird nur für die einfache Strecke gewährt, also von der Wohnung zur Arbeitsstätte. Die Rückfahrt wird nicht zusätzlich berücksichtigt, da die Pauschale bereits die Hin- und Rückfahrt abdeckt.
Achtung: Ab dem 21. Kilometer erhöht sich die Pauschale für 2019 nicht. Die oft kolportierte Erhöhung auf 0,35 € ab dem 21. km gilt erst ab dem Veranlagungszeitraum 2021 (gemäß §9 Abs. 1 Satz 3 Nr. 4a EStG in der Fassung des Jahressteuergesetzes 2020).
2. Wer kann die Kilometerpauschale 2019 beantragen?
Anspruch auf die Entfernungspauschale haben:
- Arbeitnehmer, die regelmäßig zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte pendeln
- Selbstständige und Freiberufler, die betriebliche Fahrten durchführen
- Auszubildende und Studenten für Fahrten zur Ausbildungsstätte
- Ehrenamtlich Tätige für Fahrten im Zusammenhang mit der ehrenamtlichen Tätigkeit
Nicht berechtigt sind dagegen:
- Fahrten zwischen zwei Arbeitsstätten (hier gilt die Dienstreise-Regelung)
- Private Fahrten (außer bei Umzug oder Familienheimfahrten)
- Fahrten, für die bereits ein Firmenwagen gestellt wird
3. Wie wird die Kilometerpauschale 2019 berechnet?
Die Berechnung erfolgt nach folgender Formel:
Berechnungsformel:
Jährliche Pauschale = (Einfache Entfernung × 2 × Arbeitstage) × Pauschalsatz
Monatliche Pauschale = Jährliche Pauschale ÷ 12
Beispielrechnung: Bei einer einfachen Entfernung von 30 km und 220 Arbeitstagen:
(30 km × 2 × 220 Tage) × 0,30 € = 3.960 € jährliche Pauschale
4. Steuerliche Auswirkungen und Optimierungsmöglichkeiten
Die Kilometerpauschale mindert als Werbungskosten (bei Arbeitnehmern) oder Betriebsausgaben (bei Selbstständigen) das zu versteuernde Einkommen. Die genaue Steuerersparnis hängt vom individuellen Steuersatz ab.
| Jahreseinkommen (brutto) | Grensteuersatz (ca.) | Steuerersparnis bei 3.000 € Pauschale |
|---|---|---|
| 25.000 € | 20% | 600 € |
| 45.000 € | 30% | 900 € |
| 65.000 € | 35% | 1.050 € |
| 85.000 € | 42% | 1.260 € |
Optimierungstipps:
- Fahrgemeinschaften: Die Pauschale kann jeder Mitfahrer separat geltend machen
- Mehrere Arbeitsstätten: Für jede regelmäßige Arbeitsstätte kann die Pauschale separat berechnet werden
- Homeoffice-Tage: Tage im Homeoffice reduzieren die ansetzbaren Arbeitstage
- Dokumentation: Ein Fahrtenbuch ist nicht erforderlich, aber bei ungewöhnlich hohen Fahrten ratsam
5. Vergleich mit anderen Jahren
Die Kilometerpauschale wurde über die Jahre nur selten angepasst. Hier ein Vergleich:
| Jahr | Pkw (€/km) | Motorrad (€/km) | Fahrrad (€/km) | Besonderheiten |
|---|---|---|---|---|
| 2001-2003 | 0,36 | 0,13 | – | Letzte Erhöhung vor 2004 |
| 2004-2019 | 0,30 | 0,20 | 0,05 (ab 2007) | 15 Jahre ohne Anpassung |
| 2020 | 0,30 | 0,20 | 0,05 | Keine Änderungen |
| 2021-2023 | 0,30 (bis 20 km) 0,35 (ab 21 km) |
0,20 | 0,05 | Erstmals gestaffelte Pauschale |
| 2024 | 0,30 (bis 20 km) 0,38 (ab 21 km) |
0,20 | 0,05 | Erneute Erhöhung ab 21. km |
Wie die Tabelle zeigt, blieb die Pauschale für 2019 auf dem Niveau von 2004 – trotz deutlich gestiegener Spritpreise und Lebenshaltungskosten. Dies führte zu wiederholter Kritik von Verbraucherschutzorganisationen und Gewerkschaften.
6. Häufige Fehler und wie Sie sie vermeiden
Bei der Beantragung der Kilometerpauschale kommen immer wieder dieselben Fehler vor:
- Falsche Entfernungsangabe: Es zählt die kürzeste Straßenverbindung, nicht die tatsächlich gefahrene Strecke. Nutzen Sie Tools wie Google Maps im “Auto-Routenmodus” zur Ermittlung.
- Verwechslung von Arbeitstagen: Nur die Tage zählen, an denen Sie tatsächlich zur Arbeitsstätte fahren. Urlaubs-, Krankheits- und Homeoffice-Tage werden nicht berücksichtigt.
- Doppelte Absetzung: Sie können nicht gleichzeitig die Kilometerpauschale und die tatsächlichen Fahrtkosten (z.B. Spritquittungen) geltend machen.
- Falscher Fahrzeugtyp: Ein E-Bike zählt als Fahrrad (0,05 €), ein E-Auto dagegen als Pkw (0,30 €).
- Fehlende Belege: Zwar ist kein Fahrtenbuch Pflicht, aber bei einer Prüfung durch das Finanzamt müssen Sie die Angaben plausibel machen können.
7. Rechtliche Grundlagen und offizielle Quellen
Die Kilometerpauschale ist in folgenden gesetzlichen Regelungen verankert:
- §9 EStG (Einkommensteuergesetz) – Werbungskosten und Betriebsausgaben
- R 9.5 LStR (Lohnsteuer-Richtlinien) – Konkretisierung der Entfernungspauschale
- BMF-Schreiben vom 21.09.2018 (IV C 5 – S 2353/08/10007 :001) – Aktuelle Verwaltungsanweisung
Offizielle Informationen finden Sie auf folgenden Seiten:
- Bundesfinanzministerium – Steuerliche Regelungen
- Bundeszentralamt für Steuern – Merkblätter
- Steuerberaterkammer Düsseldorf – Praxishinweise
8. Alternativen zur Kilometerpauschale
In bestimmten Fällen kann es steuerlich günstiger sein, statt der Kilometerpauschale andere Methoden zu wählen:
| Methode | Voraussetzungen | Vorteile | Nachteile |
|---|---|---|---|
| Kilometerpauschale | Keine besonderen Voraussetzungen |
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| Tatsächliche Kosten | Detaillierte Aufzeichnung aller Kosten |
|
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| Dienstwagen-Besteuerung | Firmenwagen wird gestellt |
|
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Faustregel: Die Kilometerpauschale lohnt sich in der Regel bis zu einer jährlichen Fahrleistung von ca. 15.000 km. Darüber hinaus kann die Absetzung der tatsächlichen Kosten günstiger sein – besonders bei teuren oder spritintensiven Fahrzeugen.
9. Besonderheiten für 2019
Für das Jahr 2019 gab es einige spezifische Regelungen:
- Elektroautos: Trotz der Umweltprämie gab es 2019 noch keine besondere Behandlung von E-Autos bei der Kilometerpauschale. Sie wurden wie normale Pkw mit 0,30 €/km abgerechnet.
- Diesel-Fahrzeuge: Die Diesel-Krise hatte keine direkten Auswirkungen auf die Kilometerpauschale, obwohl die tatsächlichen Kosten für Diesel-Fahrer deutlich stiegen.
- Homeoffice-Regelung: 2019 gab es noch keine Homeoffice-Pauschale. Tage im Homeoffice reduzierten einfach die ansetzbaren Arbeitstage.
- Grenzpendler: Für Fahrten ins Ausland (z.B. Schweiz, Österreich) galt die deutsche Kilometerpauschale, sofern die Arbeitsstätte regelmäßig aufgesucht wurde.
10. Praktische Tipps für die Steuererklärung 2019
Wenn Sie die Kilometerpauschale für 2019 in Ihrer Steuererklärung geltend machen wollen, beachten Sie folgende Punkte:
- Anlage N: Als Arbeitnehmer tragen Sie die Kilometerpauschale in der Anlage N (Zeile 45-48) ein.
- Anlage S: Selbstständige und Freiberufler nutzen die Anlage S (Betriebsausgaben).
- Nachweise: Halten Sie folgende Unterlagen bereit:
- Arbeitsvertrag mit Angabe der Arbeitsstätte
- Google Maps-Ausdruck der kürzesten Route
- Kalender mit Arbeitstagen (falls ungewöhnlich)
- Bei Fahrgemeinschaften: schriftliche Bestätigung der Mitfahrer
- Fristen: Die Steuererklärung für 2019 musste bis 31.07.2020 (ohne Steuerberater) bzw. 28.02.2021 (mit Steuerberater) abgegeben werden. Bei Verspätung können Säumniszuschläge anfallen.
- Elektronische Abgabe: Nutzen Sie Programme wie ElsterOnline, WISO Steuer oder Taxfix, die die Berechnung automatisch durchführen.
Wichtig: Die in diesem Rechner berechneten Werte dienen nur der Orientierung. Für eine verbindliche Steuerberechnung konsultieren Sie bitte einen Steuerberater oder das zuständige Finanzamt. Wir übernehmen keine Haftung für die Richtigkeit der Berechnungen.
11. Häufige Fragen zur Kilometerpauschale 2019
Frage: Kann ich die Kilometerpauschale auch für Fahrten zu Kunden geltend machen?
Antwort: Nein, für Dienstreisen zu Kunden gelten andere Regelungen (Reisekosten). Die Kilometerpauschale ist nur für Fahrten zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte anwendbar.
Frage: Ich habe 2019 die Arbeitsstelle gewechselt. Wie berechne ich die Pauschale?
Antwort: Sie berechnen die Pauschale separat für jede Arbeitsstätte und addieren die Ergebnisse. Die Arbeitstage teilen sich entsprechend der Beschäftigungsdauer auf.
Frage: Mein Arbeitgeber zahlt mir bereits eine Fahrtkostenerstattung. Darf ich trotzdem die Kilometerpauschale absetzen?
Antwort: Ja, aber nur für den Betrag, der die Erstattung Ihres Arbeitgebers übersteigt. Beispiel: Bei einer Erstattung von 0,20 €/km können Sie zusätzlich 0,10 €/km als Werbungskosten geltend machen.
Frage: Ich fahre mit dem ÖPNV zur Arbeit. Kann ich trotzdem die Kilometerpauschale nutzen?
Antwort: Nein, die Kilometerpauschale ist nur für Fahrten mit eigenem oder geleastem Fahrzeug möglich. Nutzen Sie stattdessen die ÖPNV-Pauschale (tatsächliche Kosten oder monatlich 30 € ohne Nachweis).
Frage: Mein Weg zur Arbeit führt über eine Mautstraße. Kann ich die Mautgebühren zusätzlich absetzen?
Antwort: Ja, Mautgebühren können als tatsächliche Aufwendungen zusätzlich zur Kilometerpauschale geltend gemacht werden. Heben Sie die Belege auf.
12. Zukunft der Kilometerpauschale
Seit 2019 hat sich bei der Kilometerpauschale einiges getan:
- 2021: Einführung der gestaffelten Pauschale (0,35 € ab 21. km)
- 2022: Erhöhung auf 0,38 € ab 21. km als Inflationsausgleich
- 2023: Diskussion über weitere Anpassungen und ökologische Differenzierung
- 2024: Aktuell gilt: 0,30 € bis 20 km, 0,38 € ab 21. km
Experten erwarten, dass die Kilometerpauschale in Zukunft stärker an ökologischen Kriterien ausgerichtet wird. Diskutiert werden:
- Höhere Sätze für Elektroautos
- Bonus für Fahrgemeinschaften
- Regionale Differenzierung nach Verkehrsaufkommen
- Kombination mit ÖPNV-Nutzung
Für 2019 gelten jedoch ausschließlich die oben genannten Regelungen – spätere Änderungen wirken nicht rückwirkend.
Fazit: Kilometerpauschale 2019 richtig nutzen
Die Kilometerpauschale 2019 bietet Arbeitnehmern und Selbstständigen eine einfache Möglichkeit, Fahrtkosten steuerlich geltend zu machen. Mit den richtigen Angaben können Sie mehrere hundert Euro im Jahr sparen. Nutzen Sie unseren Rechner, um Ihre individuelle Ersparnis zu berechnen, und beachten Sie die Tipps zur Optimierung Ihrer Steuererklärung.
Denken Sie daran:
- Dokumentieren Sie Ihre Fahrten sorgfältig
- Prüfen Sie, ob die Pauschale oder die tatsächlichen Kosten günstiger sind
- Nutzen Sie alle legalen Möglichkeiten zur Steuerminderung
- Bei komplexen Fällen lohnt sich die Beratung durch einen Steuerexperten
Mit diesem Wissen sind Sie bestens vorbereitet, um die Kilometerpauschale 2019 optimal in Ihrer Steuererklärung zu nutzen und das Maximum aus Ihrer Steuererstattung herauszuholen.