Kleinunternehmer Krankenkasse Beitragsrechner 2019
Berechnen Sie Ihre monatlichen Krankenversicherungsbeiträge als Kleinunternehmer für das Jahr 2019. Berücksichtigt gesetzliche und private Optionen mit aktuellen Beitragssätzen.
Ihre Beitragsberechnung für 2019
Umfassender Leitfaden: Krankenversicherung für Kleinunternehmer 2019
Als Kleinunternehmer in Deutschland unterliegen Sie besonderen Regelungen bei der Krankenversicherung. Dieser Leitfaden erklärt die Beitragsberechnung für 2019, die Unterschiede zwischen gesetzlicher und privater Krankenversicherung sowie Optimierungsmöglichkeiten für Ihre individuelle Situation.
1. Grundlagen der Krankenversicherung für Kleinunternehmer 2019
Im Jahr 2019 galten folgende grundlegende Regelungen für Kleinunternehmer:
- Einnahmegrenze: Als Kleinunternehmer galten Sie, wenn Ihr Umsatz unter 22.000 € (bis 2019: 17.500 €) und Ihr Gewinn unter 50.000 € lag.
- Versicherungspflicht: Grundsätzlich bestand Versicherungspflicht in der gesetzlichen Krankenversicherung (GKV), wenn kein anderer Versicherungsschutz bestand.
- Beitragsbemessungsgrenze: Die Jahresarbeitsentgeltgrenze (JAEG) lag 2019 bei 60.750 € (5.062,50 € monatlich).
2. Beitragsberechnung in der gesetzlichen Krankenversicherung (GKV)
Die Beiträge zur GKV setzten sich 2019 wie folgt zusammen:
| Komponente | Beitragssatz 2019 | Berechnungsgrundlage |
|---|---|---|
| Krankenversicherung (Standard) | 14,6% | Beitragsbemessungsgrenze (max. 5.062,50 €) |
| Zusatzbeitrag (durchschnittlich) | 1,0% | Kassenindividuell (0,3%-1,7%) |
| Pflegeversicherung | 3,05% (3,3% mit Kindern) | Beitragsbemessungsgrenze |
Besonderheiten für Kleinunternehmer:
- Als freiwillig Versicherter zahlen Sie den vollen Beitragssatz (Arbeitgeber- und Arbeitnehmeranteil) selbst.
- Die Mindestbemessungsgrundlage lag 2019 bei 1.038,33 € monatlich (12.460 € jährlich).
- Bei Einkommen unter dieser Grenze wurden die Beiträge dennoch aus 1.038,33 € berechnet.
3. Private Krankenversicherung (PKV) für Kleinunternehmer
Die PKV war 2019 eine Alternative, wenn:
- Ihr Einkommen über der JAEG (60.750 €) lag oder
- Sie sich als freiwillig Versicherter von der Versicherungspflicht befreien ließen.
| Altersgruppe | Durchschnittlicher PKV-Beitrag 2019 (monatlich) | Leistungsumfang |
|---|---|---|
| 20-29 Jahre | 250-400 € | Basis-Tarif |
| 30-39 Jahre | 350-600 € | Mittelklasse-Tarif |
| 40-49 Jahre | 500-800 € | Premium-Tarif |
Vorteile der PKV 2019:
- Beiträge richten sich nach Tarif, nicht nach Einkommen
- Keine Wartezeiten auf Facharzttermine
- Erstattung für alternative Heilmethoden möglich
Nachteile der PKV 2019:
- Beiträge steigen mit dem Alter
- Familienmitglieder müssen separat versichert werden
- Rückkehr in GKV schwierig nach Überschreiten der Altersgrenze (55 Jahre)
4. Vergleich GKV vs. PKV für Kleinunternehmer (Beispielrechnung 2019)
Annahme: 35-jähriger Kleinunternehmer mit 40.000 € Jahreseinkommen, verheiratet, 1 Kind
| Kriterium | Gesetzliche KV (GKV) | Private KV (PKV) |
|---|---|---|
| Monatlicher Beitrag | ~580 € | ~450 € |
| Familienversicherung möglich | Ja (kostenlos) | Nein (extra ~200 €/Kind) |
| Leistungsumfang | Standard | Individuell wählbar |
| Steuerliche Absetzbarkeit | Als Sonderausgabe | Als Vorsorgeaufwand |
| Flexibilität | Gering (Kassenwahl) | Hoch (Tarifwechsel) |
5. Steuerliche Behandlung der Krankenversicherungsbeiträge 2019
Die Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung konnten 2019 wie folgt steuerlich geltend gemacht werden:
- Angestellte Kleinunternehmer: Als Werbungskosten in der Anlage N
- Vollzeit-Selbstständige: Als Betriebsausgaben (bis 1.900 €/Jahr) oder Sonderausgaben
- Freiwillig Versicherte: Vollständig als Sonderausgaben (Zeile 62-66 der Anlage Vorsorgeaufwand)
Wichtig: Seit 2019 müssen die Beiträge zur Basis-Krankenversicherung und Pflegeversicherung in voller Höhe als Vorsorgeaufwand angegeben werden, um den vollen Steuervorteil zu nutzen.
6. Optimierungsstrategien für 2019
Kleinunternehmer konnten 2019 durch folgende Maßnahmen ihre Versicherungskosten optimieren:
- Einkommensgestaltung: Durch Vorziehen oder Verschieben von Einnahmen die Beitragsbemessungsgrundlage beeinflussen
- Kassenzusatzbeitrag vergleichen: Die Beitragssätze der GKV-Kassen unterschieden sich 2019 um bis zu 1,4 Prozentpunkte
- Familienversicherung nutzen: Ehepartner und Kinder konnten unter bestimmten Bedingungen beitragsfrei mitversichert werden
- Selbstbehalte erhöhen: In der PKV konnten durch höhere Selbstbehalte die monatlichen Beiträge gesenkt werden
- Steuerliche Gestaltung: Durch Vorabzahlungen im Dezember 2019 konnten Steuervorteile für 2018 genutzt werden
7. Häufige Fehler bei der Beitragsberechnung
Typische Fallstricke, die Kleinunternehmer 2019 vermieden sollten:
- Falsche Einkommensangabe: Nicht das steuerliche Einkommen, sondern das beitragspflichtige Einkommen ist maßgeblich
- Vergessen der Mindestbemessungsgrundlage: Auch bei geringem Einkommen wurden mindestens 1.038,33 €/Monat zugrunde gelegt
- Zusatzbeitrag ignorieren: Viele rechneten nur mit dem Basissatz von 14,6%, vergaßen aber den kassenindividuellen Zuschlag
- Pflegeversicherung unterschätzen: Der Beitragssatz erhöhte sich auf 3,3%, wenn Kinder über 23 Jahre mitversichert waren
- Wechselfristen verpassen: Ein Wechsel zwischen GKV und PKV war nur unter bestimmten Bedingungen möglich
8. Rechtliche Grundlagen und offizielle Quellen
Die Beitragsberechnung für 2019 basierte auf folgenden rechtlichen Grundlagen:
- § 240 SGB V: Beitragssätze in der gesetzlichen Krankenversicherung
- § 55 SGB XI: Beitragsbemessung in der sozialen Pflegeversicherung
- KVdR-Meldung: Meldepflicht für freiwillig Versicherte
- EStG § 10: Steuerliche Berücksichtigung von Vorsorgeaufwendungen