Lohnsteuerermäßigung 2019 Rechner
Berechnen Sie Ihre mögliche Lohnsteuerermäßigung für das Jahr 2019 basierend auf Ihren individuellen Angaben. Dieser Rechner berücksichtigt alle relevanten Faktoren gemäß den deutschen Steuergesetzen von 2019.
Ihre berechnete Lohnsteuerermäßigung für 2019
Umfassender Leitfaden: Lohnsteuerermäßigung 2019 verstehen und optimal nutzen
Die Lohnsteuerermäßigung für das Jahr 2019 bietet Arbeitnehmern in Deutschland die Möglichkeit, ihre monatliche Steuerlast zu reduzieren, indem sie bestimmte Freibeträge beim Finanzamt beantragen. Dieser umfassende Leitfaden erklärt alle wichtigen Aspekte der Lohnsteuerermäßigung 2019, von den rechtlichen Grundlagen bis hin zu praktischen Tipps für die optimale Nutzung.
1. Was ist eine Lohnsteuerermäßigung?
Die Lohnsteuerermäßigung ist ein Instrument des deutschen Steuerrechts, das es Arbeitnehmern ermöglicht, ihre voraussichtlichen Werbungskosten, Sonderausgaben und andere steuermindernde Aufwendungen bereits während des laufenden Jahres zu berücksichtigen. Dadurch wird weniger Lohnsteuer einbehalten, was zu einer höheren Nettolohnauszahlung führt.
Im Gegensatz zur klassischen Steuererklärung, bei der man erst nach Ablauf des Jahres eine Rückerstattung erhält, wirkt sich die Lohnsteuerermäßigung direkt auf den monatlichen Gehaltszahlungen aus. Dies kann besonders für Arbeitnehmer mit hohen Werbungskosten oder besonderen Belastungen finanziell vorteilhaft sein.
2. Rechtliche Grundlagen für 2019
Die Lohnsteuerermäßigung für 2019 basiert auf folgenden gesetzlichen Regelungen:
- § 39a EStG (Einkommensteuergesetz) – Freibetrag auf der Lohnsteuerkarte
- § 39e EStG – Antrag auf Lohnsteuerermäßigung
- Lohnsteuer-Durchführungsverordnung (LStDV) 2019
- Richtlinien der Finanzverwaltung zur Lohnsteuer 2019 (R 39a LStR)
Für das Jahr 2019 galten folgende wichtige Steuerfreibeträge und -grenzen:
| Freibetragsart | Betrag 2019 | Bemerkungen |
|---|---|---|
| Grundfreibetrag | 9.168 € | Für Ledige, jährlich |
| Werbungskosten-Pauschbetrag | 1.000 € | Automatisch berücksichtigt |
| Sonderausgaben-Pauschbetrag | 36 € (Ledige) / 72 € (Verheiratete) | Automatisch berücksichtigt |
| Kinderfreibetrag | 7.620 € pro Kind | Zzgl. Betreuungsfreibetrag 2.640 € |
| Behinderten-Pauschbetrag | 1.140 € – 3.700 € | Abhängig vom Grad der Behinderung |
3. Wer kann eine Lohnsteuerermäßigung beantragen?
Grundsätzlich kann jeder Arbeitnehmer in Deutschland eine Lohnsteuerermäßigung beantragen, wenn er voraussichtlich folgende Aufwendungen haben wird:
- Werbungskosten über dem Pauschbetrag von 1.000 €
- Sonderausgaben über dem Pauschbetrag (36 €/72 €)
- Außergewöhnliche Belastungen (z.B. Krankheitskosten, Unterhaltszahlungen)
- Haushaltsnahe Dienstleistungen oder Handwerkerleistungen
- Kinderbetreuungskosten
- Ausbildungskosten
Besonders lohnend ist der Antrag für:
- Arbeitnehmer mit langen Fahrten zur Arbeit (mehr als 20 km einfach)
- Personen mit hohen Versicherungsbeiträgen (z.B. private Krankenversicherung)
- Eltern mit Kindern (Kinderfreibeträge)
- Arbeitnehmer mit hohen Fortbildungskosten
- Personen mit Behindertenstatus
4. Schritt-für-Schritt-Anleitung: Lohnsteuerermäßigung 2019 beantragen
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Berechnung der voraussichtlichen Aufwendungen
Ermitteln Sie Ihre voraussichtlichen Werbungskosten, Sonderausgaben und außergewöhnlichen Belastungen für das Jahr 2019. Nutzen Sie hierfür unseren Rechner oben oder eine detaillierte Aufstellung.
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Formular besorgen
Das offizielle Antragsformular für die Lohnsteuerermäßigung 2019 ist der “Antrag auf Lohnsteuerermäßigung 2019” (Formular 2019). Dieses erhalten Sie:
- Beim zuständigen Finanzamt
- Auf der Website des Bundesfinanzministeriums
- Bei vielen Steuerberatern
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Formular ausfüllen
Tragen Sie alle relevanten Daten ein:
- Persönliche Daten (Name, Adresse, Steueridentifikationsnummer)
- Angaben zum Arbeitgeber
- Voraussichtliche Werbungskosten (z.B. Fahrtkosten, Arbeitsmittel)
- Voraussichtliche Sonderausgaben (z.B. Versicherungen, Spenden)
- Außergewöhnliche Belastungen (z.B. Krankheitskosten)
- Kinderfreibeträge (falls zutreffend)
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Nachweise beifügen
Je nach Art der geltend gemachten Aufwendungen müssen Sie Nachweise erbringen:
- Arbeitsvertrag oder Gehaltsabrechnungen
- Quittungen für Arbeitsmittel
- Versicherungspolicen
- Rechnungen für außergewöhnliche Belastungen
- Bescheinigungen über Spenden
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Antrag einreichen
Senden Sie den ausgefüllten Antrag mit allen Unterlagen an Ihr zuständiges Finanzamt. Die Bearbeitungsdauer beträgt in der Regel 4-6 Wochen.
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Bescheid abwarten
Das Finanzamt prüft Ihren Antrag und erteilt einen Freibetragsbescheid. Dieser wird automatisch an Ihren Arbeitgeber übermittelt, der dann die Lohnsteuer entsprechend anpasst.
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Jährliche Überprüfung
Die Lohnsteuerermäßigung gilt immer nur für ein Kalenderjahr. Für 2020 müssten Sie daher einen neuen Antrag stellen.
5. Typische Fehler bei der Beantragung vermeiden
Viele Arbeitnehmer machen bei der Beantragung der Lohnsteuerermäßigung Fehler, die zu Ablehnungen oder zu niedrigen Freibeträgen führen. Die häufigsten Fehler sind:
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Unvollständige Angaben:
Fehlende oder unvollständige Angaben zu Werbungskosten oder Sonderausgaben führen oft zu einer Ablehnung. Füllen Sie alle Felder sorgfältig aus.
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Fehlende Nachweise:
Ohne entsprechende Belege (Rechnungen, Quittungen) können viele Positionen nicht anerkannt werden. Sammeln Sie alle relevanten Unterlagen.
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Zu optimistische Schätzungen:
Überschätzen Sie Ihre Aufwendungen nicht. Das Finanzamt vergleicht Ihre Angaben später mit der Steuererklärung. Bei großen Abweichungen kann es zu Rückforderungen kommen.
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Fristen versäumen:
Der Antrag sollte idealerweise zu Beginn des Jahres gestellt werden, spätestens aber bis November 2019, um die volle Wirkung für das gesamte Jahr zu erzielen.
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Falsche Steuerklasse:
Die Wahl der Steuerklasse hat großen Einfluss auf die Höhe der Ermäßigung. Besonders bei verheirateten Paaren sollte die Kombination der Steuerklassen gut durchdacht sein.
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Kinderfreibeträge vergessen:
Eltern vergessen oft, die Kinderfreibeträge mit anzugeben, obwohl diese erhebliche Steuerersparnisse bringen können.
6. Lohnsteuerermäßigung vs. Steuererklärung: Was ist besser?
Viele Arbeitnehmer stehen vor der Frage, ob sie eine Lohnsteuerermäßigung beantragen oder einfach auf die Steuererklärung warten sollen. Beide Optionen haben Vor- und Nachteile:
| Kriterium | Lohnsteuerermäßigung | Steuererklärung |
|---|---|---|
| Zeitpunkt der Entlastung | Sofort (monatlich höheres Netto) | Erst nach Jahresende (Rückerstattung) |
| Aufwand | Antrag mit Schätzungen | Detaillierte Aufstellung aller Belege |
| Flexibilität | Anpassung während des Jahres möglich | Nur nachträgliche Berücksichtigung |
| Genauigkeit | Basiert auf Schätzungen | Basiert auf tatsächlichen Werten |
| Risiko | Bei zu hohen Schätzungen: Nachzahlung möglich | Kein Risiko (nur Rückerstattung) |
| Empfehlung für | Arbeitnehmer mit hohen, regelmäßigen Aufwendungen | Arbeitnehmer mit unregelmäßigen oder schwer schätzbaren Aufwendungen |
In vielen Fällen ist eine Kombination beider Verfahren sinnvoll: Beantragen Sie eine Lohnsteuerermäßigung für die absehbaren regelmäßigen Aufwendungen und reichen Sie zusätzlich eine Steuererklärung ein, um alle tatsächlichen Aufwendungen geltend zu machen.
7. Besonderheiten für verschiedene Berufsgruppen
7.1 Angestellte mit langen Anfahrtswegen
Für Arbeitnehmer mit langen Fahrten zur Arbeit (mehr als 20 km einfach) lohnt sich die Lohnsteuerermäßigung besonders. Ab dem 21. Kilometer können 0,30 € pro Kilometer und Arbeitstag als Werbungskosten geltend gemacht werden. Bei 50 km einfach und 220 Arbeitstagen ergibt das:
30 km × 220 Tage × 0,30 € = 1.980 € zusätzliche Werbungskosten
Bei einem Grenzsteuersatz von 30% würde dies eine Steuerersparnis von etwa 600 € bedeuten.
7.2 Selbstständige mit Angestelltenverhältnis
Personen, die neben ihrer selbstständigen Tätigkeit auch angestellt sind, können für den angestellten Teil eine Lohnsteuerermäßigung beantragen. Wichtig ist hier, die Aufwendungen klar zu trennen und nur die dem Angestelltenverhältnis zuzurechnenden Kosten anzugeben.
7.3 Eltern und Alleinerziehende
Für Eltern ist die Lohnsteuerermäßigung besonders attraktiv, da sie neben den Kinderfreibeträgen auch Betreuungskosten (bis zu 4.000 € pro Kind) und Ausbildungsfreibeträge geltend machen können. Alleinerziehende können zusätzlich den Entlastungsbetrag für Alleinerziehende (1.908 € in 2019) beantragen.
7.4 Arbeitnehmer mit hohen Versicherungskosten
Personen mit hohen Versicherungsbeiträgen (z.B. private Krankenversicherung, Berufsunfähigkeitsversicherung) können diese als Sonderausgaben geltend machen. Ab 2019 können auch Beiträge zur gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung als Sonderausgaben abgezogen werden, soweit sie den Arbeitgeberanteil übersteigen.
8. Steuerliche Änderungen 2019 im Vergleich zu 2018
Für das Jahr 2019 gab es einige steuerliche Änderungen, die auch die Lohnsteuerermäßigung betreffen:
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Erhöhung des Grundfreibetrags:
Der Grundfreibetrag wurde von 9.000 € (2018) auf 9.168 € (2019) erhöht. Dies bedeutet, dass das steuerfreie Existenzminimum gestiegen ist.
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Anpassung der Steuerklassen:
Die Faktorverfahren für die Steuerklassen III/V und IV/IV wurden optimiert, um die steuerliche Belastung von Ehepartnern gerechter zu gestalten.
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Erhöhung des Kinderfreibetrags:
Der Kinderfreibetrag stieg von 7.428 € (2018) auf 7.620 € (2019). Der Betreuungsfreibetrag blieb bei 2.640 € pro Kind.
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Änderungen bei den Vorsorgeaufwendungen:
Die Abzugsfähigkeit von Beiträgen zur Basis-Kranken- und Pflegeversicherung wurde verbessert. Die Höchstbeträge wurden angepasst.
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Neuregelung für Dienstreisen:
Die Pauschalen für Verpflegung bei Dienstreisen wurden leicht erhöht. Die Übernachtungspauschale für Inlandsreisen stieg auf 20 € (vorher 18 €).
9. Praktische Tipps für die maximale Steuerersparnis
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Fahrtkosten genau dokumentieren
Führen Sie ein Fahrtenbuch oder nutzen Sie Apps zur Dokumentation Ihrer Fahrten zur Arbeit. Jeder Kilometer über 20 kann steuerlich geltend gemacht werden.
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Homeoffice-Pauschale nutzen
Auch wenn es 2019 noch keine offizielle Homeoffice-Pauschale gab, konnten Kosten für ein Arbeitszimmer unter bestimmten Voraussetzungen als Werbungskosten abgesetzt werden.
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Fortbildungskosten sammeln
Kosten für Seminare, Fachliteratur oder berufsbezogene Weiterbildungen können als Werbungskosten abgesetzt werden. Sammeln Sie alle Rechnungen und Teilnahmebestätigungen.
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Spendenquittungen nicht vergessen
Spenden an anerkannte gemeinnützige Organisationen können als Sonderausgaben abgesetzt werden. Achten Sie darauf, Spendenquittungen zu erhalten.
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Krankheitskosten dokumentieren
Außergewöhnliche Belastungen wie Zuzahlungen für Medikamente, Brillen oder Heilbehandlungen können steuerlich geltend gemacht werden. Sammeln Sie alle Rechnungen und Quittungen.
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Steuerklassenwechsel prüfen
Verheiratete Paare sollten prüfen, ob ein Wechsel der Steuerklassen (z.B. von IV/IV auf III/V) steuerliche Vorteile bringt. Unser Rechner kann hier erste Hinweise geben.
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Vorauszahlungen leisten
Bei hohen voraussichtlichen Steuerersparnissen kann es sinnvoll sein, beim Finanzamt einen Antrag auf Herabsetzung der Vorauszahlungen zu stellen.
10. Häufige Fragen zur Lohnsteuerermäßigung 2019
10.1 Kann ich die Lohnsteuerermäßigung auch rückwirkend für 2019 beantragen?
Nein, die Lohnsteuerermäßigung muss für das laufende Jahr beantragt werden. Für 2019 war der Stichtag der 30. November 2019. Nach diesem Datum gestellte Anträge wirken sich nur noch auf die verbleibenden Monate des Jahres aus. Für eine nachträgliche Berücksichtigung bleibt nur die Steuererklärung.
10.2 Wie lange dauert die Bearbeitung meines Antrags?
Die Bearbeitungsdauer variiert je nach Finanzamt, beträgt aber in der Regel 4-6 Wochen. In der Hauptsaison (Januar bis März) kann es auch länger dauern. Sie erhalten einen schriftlichen Bescheid, der auch an Ihren Arbeitgeber übermittelt wird.
10.3 Was passiert, wenn ich zu hohe Freibeträge angegeben habe?
Wenn Ihre tatsächlichen Aufwendungen am Jahresende niedriger sind als die beantragten Freibeträge, müssen Sie die Differenz nachzahlen. Das Finanzamt gleicht die Angaben bei der Steuererklärung ab. Bei grober Fahrlässigkeit oder vorsätzlicher Falschangabe können sogar Säumniszuschläge fällig werden.
10.4 Kann ich die Lohnsteuerermäßigung auch als Minijobber beantragen?
Nein, für Minijobs (geringfügige Beschäftigung bis 450 €/Monat) wird keine Lohnsteuer einbehalten, daher ist eine Lohnsteuerermäßigung nicht möglich. Allerdings können auch Minijobber eine Steuererklärung abgeben, wenn sie andere Einkünfte haben.
10.5 Wie wirkt sich ein Arbeitgeberwechsel auf die Lohnsteuerermäßigung aus?
Die Lohnsteuerermäßigung gilt arbeitsplatzübergreifend. Bei einem Arbeitgeberwechsel wird der Freibetragsbescheid automatisch an den neuen Arbeitgeber übermittelt. Sie müssen nichts zusätzlich veranlassen.
10.6 Kann ich die Lohnsteuerermäßigung auch für mehrere Jahre beantragen?
Nein, die Lohnsteuerermäßigung muss für jedes Kalenderjahr separat beantragt werden. Die Bedingungen können sich von Jahr zu Jahr ändern (z.B. durch geänderte Freibeträge oder persönliche Verhältnisse).
11. Offizielle Quellen und weiterführende Informationen
Für verbindliche Informationen zur Lohnsteuerermäßigung 2019 empfehlen wir folgende offizielle Quellen:
- Bundesministerium der Finanzen – Offizielle Informationen zu Steuergesetzen und -verordnungen
- Bundeszentralamt für Steuern – Informationen zu Steueridentifikationsnummer und elektronischen Verfahren
- Bundessteuerberaterkammer – Suche nach qualifizierten Steuerberatern in Ihrer Region
Für detaillierte Berechnungen und individuelle Beratung empfiehlt sich die Konsultation eines Steuerberaters oder Lohnsteuerhilfevereins.
12. Fazit: Lohnsteuerermäßigung 2019 – Lohnt sich der Aufwand?
Die Beantragung einer Lohnsteuerermäßigung für 2019 kann sich für viele Arbeitnehmer finanziell deutlich auszahlen. Besonders profitieren können:
- Arbeitnehmer mit hohen Werbungskosten (lange Anfahrtswege, teure Arbeitsmittel)
- Personen mit hohen Versicherungsbeiträgen oder Sonderausgaben
- Eltern mit Kindern (durch Kinderfreibeträge und Betreuungskosten)
- Arbeitnehmer mit außergewöhnlichen Belastungen (z.B. Krankheitskosten)
- Personen in Steuerklasse I oder II
Der Aufwand für die Beantragung ist überschaubar, besonders wenn man unsere Checkliste und den Rechner oben nutzt. Die monatliche Steuerersparnis kann je nach individueller Situation mehrere hundert Euro betragen – Geld, das man sonst erst mit der Steuererklärung zurückerhalten würde.
Wichtig ist, realistische Schätzungen abzugeben und alle relevanten Belege sorgfältig zu sammeln. Bei Unsicherheiten oder komplexen Steuerverhältnissen empfiehlt sich die Beratung durch einen Steuerberater.
Nutzen Sie unseren Rechner oben, um Ihre voraussichtliche Steuerersparnis für 2019 zu ermitteln und zu prüfen, ob sich ein Antrag auf Lohnsteuerermäßigung für Sie lohnt.