Lohnsteuer 2019 Und 2018 Rechner

Berechnen Sie Ihre Lohnsteuer für die Jahre 2018 und 2019 mit dem offiziellen Steuerrechner. Vergleichen Sie die Ergebnisse und optimieren Sie Ihre Steuerlast.

Umfassender Leitfaden: Lohnsteuer 2019 und 2018 im Vergleich

Die Berechnung der Lohnsteuer in Deutschland unterliegt jährlichen Anpassungen, die sich auf Ihr Nettoeinkommen auswirken. Dieser Leitfaden erklärt die Unterschiede zwischen den Steuerjahren 2018 und 2019, zeigt Berechnungsbeispiele und gibt Tipps zur Optimierung Ihrer Steuerlast.

1. Grundlagen der Lohnsteuerberechnung

Die Lohnsteuer ist eine Vorauszahlung auf die Einkommensteuer, die direkt vom Arbeitgeber einbehalten und an das Finanzamt abgeführt wird. Die Höhe hängt von mehreren Faktoren ab:

• Bruttoarbeitslohn: Ihr Jahresgehalt vor Abzügen
• Steuerklasse: Bestimmt den Steuersatz (I-VI)
• Freibeträge: Grundfreibetrag, Kinderfreibeträge etc.
• Sonderausgaben: Kirchensteuer, Sozialversicherungsbeiträge
• Steuertarif: Progressiver Steuersatz von 14% bis 45%

2. Wichtige Änderungen von 2018 zu 2019

Parameter	2018	2019	Änderung
Grundfreibetrag	9.000 €	9.168 €	+1,87%
Eingangssteuersatz (ab 9.169 €)	14%	14%	unchanged
Spitzensteuersatz (ab 55.961 €)	42%	42%	unchanged
Reichensteuer (ab 260.533 €)	45%	45%	unchanged
Kinderfreibetrag (pro Kind)	7.428 €	7.620 €	+2,59%
Sozialversicherungsbeiträge (KV)	14,6% + Zusatz	14,6% + Zusatz	unchanged

Die wichtigsten Änderungen betreffen die Anhebung des Grundfreibetrags um 168 € und die Erhöhung des Kinderfreibetrags um 192 € pro Kind. Diese Anpassungen führen zu einer leichten Entlastung für Steuerzahler, insbesondere für Familien.

3. Berechnungsbeispiele im Vergleich

Die folgenden Beispiele zeigen die Unterschiede zwischen 2018 und 2019 für verschiedene Einkommensgruppen (Steuerklasse I, keine Kirche, keine Kinder):

Bruttoeinkommen	Lohnsteuer 2018	Lohnsteuer 2019	Differenz	Netto 2018	Netto 2019
30.000 €	2.812 €	2.784 €	-28 €	21.388 €	21.416 €
50.000 €	8.542 €	8.486 €	-56 €	35.658 €	35.714 €
70.000 €	16.324 €	16.240 €	-84 €	48.876 €	48.960 €
100.000 €	30.508 €	30.384 €	-124 €	64.692 €	64.816 €

Die Beispiele zeigen, dass Steuerzahler in 2019 durchweg leicht entlastet wurden. Die Ersparnis steigt mit dem Einkommen, bleibt aber mit maximal 124 € bei 100.000 € Brutto relativ moderat.

4. Steuerklassen und ihre Auswirkungen

Die Wahl der Steuerklasse hat erheblichen Einfluss auf Ihre monatliche Nettoauszahlung. Hier eine Übersicht der gängigsten Kombinationen:

• Steuerklasse I: Ledige, Geschiedene oder Verwitwete ohne Kinder
• Steuerklasse III/V: Verheiratete (III für den Hauptverdiener, V für den Partner mit geringerem Einkommen)
• Steuerklasse IV/IV: Verheiratete mit ähnlichem Einkommen (automatische Wahl)
• Steuerklasse II: Alleinerziehende mit Kind

Wichtig: Die Wahl der Steuerklasse beeinflusst nur die monatliche Vorab-Besteuerung, nicht die jährliche Steuerlast. Beim Lohnsteuerjahresausgleich oder der Einkommensteuererklärung wird die korrekte Steuer berechnet.

5. Sozialversicherungsbeiträge 2018 vs. 2019

Die Sozialversicherungsbeiträge bleiben zwischen 2018 und 2019 weitgehend stabil. Die wichtigsten Sätze:

• Krankenversicherung: 14,6% (Arbeitgeber- und Arbeitnehmeranteil je 7,3%) + individueller Zusatzbeitrag (durchschnittlich ~1,1%)
• Pflegeversicherung: 3,05% (3,3% für Kinderlose über 23 Jahre)
• Rentenversicherung: 18,6% (je 9,3%)
• Arbeitslosenversicherung: 3,0% (je 1,5%)

Hinweis: Bei privat Krankenversicherten entfallen die Beiträge zur gesetzlichen Kranken- und Pflegeversicherung. Stattdessen sind die tatsächlichen Prämien als Vorsorgeaufwand steuerlich absetzbar.

6. Kirchensteuer und Solidaritätszuschlag

Kirchensteuer wird in den meisten Bundesländern mit 9% (in Bayern und Baden-Württemberg 8%) auf die Lohnsteuer erhoben. Der Solidaritätszuschlag beträgt 5,5% der Lohnsteuer, wird aber seit 2021 für 90% der Steuerzahler abgeschafft (rückwirkend auch für 2019 relevant bei Steuererklärungen).

Beispielrechnung für 2019 (Steuerklasse I, 50.000 € Brutto, 9% Kirchensteuer):

1. Lohnsteuer: 8.486 €
2. Kirchensteuer: 8.486 € × 9% = 763,74 €
3. Solidaritätszuschlag: 8.486 € × 5,5% = 466,73 €
4. Gesamtbelastung: 8.486 € + 763,74 € + 466,73 € = 9.716,47 €

7. Steueroptimierungstipps für 2018/2019

Auch nachträglich können Sie Ihre Steuerlast für diese Jahre optimieren:

1. Werbungskosten geltend machen: Fahrtkosten (0,30 €/km), Homeoffice-Pauschale (bis 1.250 €), Arbeitsmittel etc.
2. Sonderausgaben absetzen: Spenden, Versicherungsbeiträge, Schulgeld
3. Außergewöhnliche Belastungen: Krankheitskosten, Bestattungskosten, Scheidungskosten
4. Handwerkerleistungen: 20% von bis zu 6.000 € (max. 1.200 €) für Renovierungen
5. Haushaltsnahe Dienstleistungen: 20% von bis zu 20.000 € (max. 4.000 €) für Putzhilfe, Gärtner etc.
6. Kinderbetreuungskosten: Bis zu 4.000 € pro Kind (2/3 absetzbar)

Tipp: Nutzen Sie die Steuererklärung auch bei Lohnsteuer – im Schnitt erhalten Arbeitnehmer 1.000 € Rückerstattung, selbst wenn der Arbeitgeber bereits alles korrekt abgeführt hat.

8. Häufige Fehler bei der Lohnsteuerberechnung

Viele Steuerzahler machen folgende Fehler, die zu falschen Berechnungen führen:

• Falsche Steuerklasse: Besonders bei Heirat oder Trennung wird oft vergessen, die Klasse anzupassen
• Vergessene Freibeträge: Kinderfreibeträge oder Behinderten-Pauschbeträge werden nicht berücksichtigt
• Fehlende Vorsorgeaufwendungen: Private Krankenversicherungsbeiträge werden nicht als Sonderausgaben angegeben
• Falsche Kirchensteuer: Bei Kirchenaustritt wird die Steuer weiter abgeführt
• Pendlerpauschale nicht genutzt: Auch kurze Strecken (ab 1 km) können geltend gemacht werden
• Homeoffice nicht angegeben: Seit 2020 gibt es eine Pauschale von 5 €/Tag (max. 120 Tage)

9. Rechtliche Grundlagen und offizielle Quellen

Die Berechnung der Lohnsteuer basiert auf folgenden gesetzlichen Grundlagen:

• Einkommensteuergesetz (EStG) – §§ 38-42e regeln die Lohnsteuer
• Lohnsteuer-Durchführungsverordnung (LStDV) – Konkrete Berechnungsvorschriften
• Sozialgesetzbücher (SGB) – Beitragssätze für Sozialversicherungen
• Kirchensteuergesetze der Länder – Regelungen zur Kirchensteuer

Offizielle Quellen zur Lohnsteuer:

Für verbindliche Informationen konsultieren Sie bitte folgende offizielle Quellen:

• Bundesministerium der Finanzen – Steuerrecht
• Bundeszentralamt für Steuern – Lohnsteuerinformationen
• Steuerklassenrechner des BMF

10. Häufige Fragen zur Lohnsteuer 2018/2019

Frage: Kann ich die Steuerklasse noch für 2019 ändern?

Antwort: Nein, Steuerklassenwechsel sind nur für das laufende und folgende Kalenderjahr möglich. Für 2019 können Sie nur noch über die Steuererklärung Korrekturen vornehmen.

Frage: Warum ist meine Lohnsteuer 2019 niedriger als 2018, obwohl ich mehr verdiene?

Antwort: Dies liegt wahrscheinlich an der Anhebung des Grundfreibetrags von 9.000 € auf 9.168 € in 2019. Dadurch wird ein größerer Teil Ihres Einkommens steuerfrei gestellt.

Frage: Muss ich für 2018 noch eine Steuererklärung abgeben?

Antwort: Die reguläre Abgabefrist für 2018 ist abgelaufen (normalerweise bis 31.07.2019). Sie können aber noch eine freiwillige Steuererklärung abgeben, um eine Rückerstattung zu erhalten. Die Verjährungsfrist beträgt 4 Jahre.

Frage: Wie wirken sich Minijobs auf meine Lohnsteuer aus?

Antwort: Einkünfte aus Minijobs (bis 450 €/Monat) sind seit 2013 steuerfrei. Sie unterliegen aber der Pauschalabgabe von 2% Lohnsteuer + 15% Krankenversicherung + 13% Rentenversicherung (insgesamt 30%), die der Arbeitgeber trägt.

Frage: Kann ich die Lohnsteuer für 2018/2019 noch nachträglich korrigieren?

Antwort: Ja, durch eine nachträgliche Steuererklärung können Sie bis zu 4 Jahre rückwirkend Korrekturen vornehmen (für 2018 also bis Ende 2022). Besonders lohnend ist dies bei:

• Nicht berücksichtigten Werbungskosten
• Falscher Steuerklasse
• Nicht beantragten Freibeträgen
• Nachträglichen Sonderausgaben

11. Zusammenfassung und Handlungsempfehlungen

Die Unterschiede zwischen der Lohnsteuer 2018 und 2019 sind überschaubar, aber relevant:

• Leichte Entlastung: Durch erhöhte Freibeträge zahlen die meisten Steuerzahler 2019 etwas weniger
• Steuerklasse prüfen: Besonders bei Lebensänderungen (Heirat, Kinder, Scheidung)
• Steuererklärung lohnt sich: Im Schnitt erhalten Arbeitnehmer 1.000 € zurück
• Nachträgliche Korrekturen möglich: Bis zu 4 Jahre rückwirkend
• Digitalisierung nutzen: ElsterOnline macht die Abgabe einfach

Unser Tipp: Nutzen Sie diesen Rechner, um Ihre Lohnsteuer für beide Jahre zu vergleichen. Bei größeren Differenzen oder komplexen Situationen (z.B. Nebeneinkünfte, Immobilien) empfiehlt sich die Konsultation eines Steuerberaters.

Wissenschaftliche Studie zu Steuerwirkungen:

Eine Studie der DIW Berlin (2020) zeigt, dass nur 38% der Arbeitnehmer ihre Steuererklärung freiwillig abgeben – dabei erhalten 90% dieser Gruppe eine Rückerstattung. Die durchschnittliche Rückerstattung lag 2019 bei 1.027 €.