Midijob Rechner 2019 Steuerklasse 5
Berechnen Sie Ihre Abgaben als Midijobber in Steuerklasse 5 – kostenlos und präzise für das Jahr 2019
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Midijob Rechner 2019 Steuerklasse 5: Alles was Sie wissen müssen
Der Midijob (auch als “Gleitzone” bekannt) ist eine besondere Form der Beschäftigung in Deutschland, die zwischen einem Minijob (bis 450 €) und einer regulären sozialversicherungspflichtigen Beschäftigung (ab 1.300,01 €) liegt. Besonders für Arbeitnehmer in der Steuerklasse 5 gibt es einige Besonderheiten zu beachten, da diese Steuerklasse in der Regel für verheiratete Personen gilt, deren Ehepartner in Steuerklasse 3 eingestuft ist.
Was ist ein Midijob?
Ein Midijob liegt vor, wenn das monatliche Arbeitsentgelt regelmäßig zwischen 450,01 € und 1.300 € brutto liegt. In dieser Gleitzone gelten besondere Regelungen für die Sozialversicherungsbeiträge:
- Der Arbeitnehmer zahlt reduzierte Beiträge zur Sozialversicherung
- Der Arbeitgeber zahlt den vollen Arbeitgeberanteil
- Die Beiträge steigen progressiv mit dem Einkommen an
- Es besteht volle Versicherungspflicht in der Kranken-, Pflege-, Renten- und Arbeitslosenversicherung
Besonderheiten der Steuerklasse 5
Die Steuerklasse 5 wird typischerweise dann vergeben, wenn:
- Sie verheiratet sind und Ihr Ehepartner in Steuerklasse 3 eingestuft ist
- Sie das höhere Einkommen in der Ehe haben (dann wäre Steuerklasse 3 günstiger)
- Sie keine Kinderfreibeträge geltend machen
In Steuerklasse 5 werden keine Freibeträge berücksichtigt, was zu einer höheren Lohnsteuer führt. Dies ist besonders bei Midijobs relevant, da das Nettoeinkommen durch die Kombination aus Sozialabgaben und Lohnsteuer deutlich sinken kann.
Sozialversicherungsbeiträge 2019 im Überblick
Für das Jahr 2019 galten folgende Beitragssätze in der Gleitzone:
| Versicherungsart | Beitragssatz 2019 | Arbeitnehmeranteil | Arbeitgeberanteil |
|---|---|---|---|
| Krankenversicherung (allgemein) | 15,5% | 7,75% + Zusatzbeitrag (0,9%) | 7,75% |
| Krankenversicherung (ermäßigt) | 14,9% | 7,0% + Zusatzbeitrag (0,9%) | 7,0% |
| Pflegeversicherung (mit Kindern) | 2,8% | 1,4% | 1,4% |
| Pflegeversicherung (ohne Kinder) | 3,05% | 1,525% | 1,525% |
| Rentenversicherung | 18,6% | 9,3% | 9,3% |
| Arbeitslosenversicherung | 3,0% | 1,5% | 1,5% |
In der Gleitzone wird nicht der volle Beitragssatz fällig. Stattdessen gilt eine reduzierte Beitragsbemessung, die nach einer speziellen Formel berechnet wird. Unser Rechner berücksichtigt diese Besonderheit automatisch.
Berechnung der reduzierten Beiträge in der Gleitzone
Die Berechnung der Sozialversicherungsbeiträge in der Gleitzone folgt einer speziellen Formel:
F = (1300/950) × (Arbeitsentgelt – 450) + 450
wobei:
F = fiktives beitragspflichtiges Arbeitsentgelt
1300 = obere Grenze der Gleitzone
950 = Differenz zwischen oberer und unterer Grenze (1300 – 350)
450 = untere Grenze der Gleitzone (ab 2019: 450,01 €)
Auf dieses fiktive Entgelt (F) werden dann die Beitragssätze angewendet. Der Arbeitnehmer zahlt jedoch nur einen Teil dieses Betrags, während der Arbeitgeber den vollen Arbeitgeberanteil auf das tatsächliche Entgelt zahlt.
Lohnsteuer in Steuerklasse 5
Die Lohnsteuer in Steuerklasse 5 wird ohne Freibeträge berechnet, was zu einer relativ hohen Steuerbelastung führt. Die genaue Berechnung hängt von verschiedenen Faktoren ab, darunter:
- Höhe des Bruttoeinkommens
- Kirchensteuerpflicht (8% oder 9% der Lohnsteuer)
- Solidaritätszuschlag (5,5% der Lohnsteuer)
Unser Rechner berücksichtigt alle diese Faktoren und gibt Ihnen eine präzise Berechnung Ihres Nettolohns.
Vergleich: Midijob in verschiedenen Steuerklassen
Die Wahl der Steuerklasse hat erheblichen Einfluss auf Ihr Nettoeinkommen. Der folgende Vergleich zeigt die Unterschiede bei einem Midijob mit 1.000 € brutto (Stand 2019):
| Steuerklasse | Bruttoeinkommen | Sozialabgaben | Lohnsteuer | Nettoeinkommen |
|---|---|---|---|---|
| Steuerklasse 1 | 1.000 € | 162,50 € | 85,20 € | 752,30 € |
| Steuerklasse 3 | 1.000 € | 162,50 € | 28,40 € | 809,10 € |
| Steuerklasse 5 | 1.000 € | 162,50 € | 187,30 € | 650,20 € |
Wie Sie sehen, führt die Steuerklasse 5 zu einem deutlich niedrigeren Nettoeinkommen im Vergleich zu anderen Steuerklassen. Dies liegt daran, dass in Steuerklasse 5 keine Freibeträge berücksichtigt werden.
Krankenversicherungsbeiträge 2019
Die Krankenversicherungsbeiträge setzen sich aus dem allgemeinen Beitragssatz und dem Zusatzbeitrag zusammen. 2019 galt:
- Allgemeiner Beitragssatz: 14,6% (ermäßigt: 14,0%)
- Durchschnittlicher Zusatzbeitrag: 0,9% (kann je nach Krankenkasse variieren)
- Arbeitnehmeranteil: 7,3% + 0,9% Zusatzbeitrag = 8,2% (allgemein)
In der Gleitzone wird dieser Beitrag auf das fiktive Entgelt (F) berechnet, nicht auf das tatsächliche Bruttoeinkommen.
Pflegeversicherung 2019
Die Pflegeversicherung wurde 2019 wie folgt berechnet:
- Mit Kindern: 2,8% (Arbeitnehmeranteil: 1,4%)
- Ohne Kinder: 3,05% (Arbeitnehmeranteil: 1,525%)
Auch hier gilt die Besonderheit der Gleitzonenberechnung mit dem fiktiven Entgelt (F).
Rentenversicherung 2019
Der Rentenversicherungsbeitrag lag 2019 bei 18,6%, wobei Arbeitnehmer und Arbeitgeber jeweils 9,3% tragen. In der Gleitzone wird der Arbeitnehmeranteil auf das fiktive Entgelt (F) berechnet, während der Arbeitgeber den vollen Anteil auf das tatsächliche Entgelt zahlt.
Arbeitslosenversicherung 2019
Die Arbeitslosenversicherung betrug 2019 3,0%, wobei Arbeitnehmer und Arbeitgeber jeweils 1,5% tragen. Auch hier gilt die Gleitzonenregelung für den Arbeitnehmeranteil.
Kirchensteuer 2019
Die Kirchensteuer wird als Prozentsatz der Lohnsteuer berechnet. Die Höhe hängt vom Bundesland ab:
- 8% in Bayern und Baden-Württemberg
- 9% in allen anderen Bundesländern
Unser Rechner berücksichtigt diese regionalen Unterschiede automatisch, wenn Sie Ihr Bundesland angeben.
Solidaritätszuschlag 2019
Der Solidaritätszuschlag beträgt 5,5% der Lohnsteuer. Er wird nur fällig, wenn die Lohnsteuer einen bestimmten Freibetrag übersteigt. In Steuerklasse 5 ist dies in der Regel der Fall.
Praktisches Beispiel: Midijob mit 800 € brutto in Steuerklasse 5
Lassen Sie uns ein konkretes Beispiel durchrechnen:
- Bruttoeinkommen: 800 €
- Berechnung des fiktiven Entgelts (F):
F = (1300/950) × (800 – 450) + 450 = 1,368 × 350 + 450 = 478,8 + 450 = 928,8 € - Krankenversicherung (allgemein):
8,6% von 928,8 € = 79,92 € - Pflegeversicherung (ohne Kinder):
1,525% von 928,8 € = 14,15 € - Rentenversicherung:
9,3% von 928,8 € = 86,38 € - Arbeitslosenversicherung:
1,5% von 928,8 € = 13,93 € - Gesamte Sozialabgaben:
79,92 € + 14,15 € + 86,38 € + 13,93 € = 194,38 € - Zu versteuerndes Einkommen: 800 €
- Lohnsteuer (Steuerklasse 5): ca. 120 €
- Kirchensteuer (9%): 10,80 €
- Solidaritätszuschlag: 6,60 €
- Nettoeinkommen:
800 € – 194,38 € – 120 € – 10,80 € – 6,60 € = 468,22 €
Wie Sie sehen, verbleiben von 800 € brutto nur etwa 468 € netto – das sind etwa 58,5% des Bruttoeinkommens.
Optimierungsmöglichkeiten für Midijobber in Steuerklasse 5
Wenn Sie in Steuerklasse 5 eingestuft sind und einen Midijob ausüben, gibt es einige Möglichkeiten, Ihr Nettoeinkommen zu optimieren:
- Steuerklasse wechseln: Wenn Ihr Ehepartner in Steuerklasse 3 ist und Sie das höhere Einkommen haben, könnte ein Wechsel zu Steuerklasse 3 für Sie vorteilhaft sein. Dies muss jedoch gemeinsam mit Ihrem Ehepartner entschieden werden, da es Auswirkungen auf die gemeinsame Steuerlast hat.
- Werbungskosten geltend machen: Auch in Steuerklasse 5 können Sie Werbungskosten (z.B. Fahrtkosten, Arbeitsmittel) in der Steuererklärung geltend machen. Diese mindern Ihr zu versteuerndes Einkommen und können zu einer Steuererstattung führen.
- Krankenkasse wechseln: Der Zusatzbeitrag zur Krankenversicherung variiert zwischen den Krankenkassen. Ein Wechsel zu einer Kasse mit niedrigerem Zusatzbeitrag kann Ihre monatlichen Abgaben reduzieren.
- Freibeträge beantragen: Unter bestimmten Voraussetzungen können Sie beim Finanzamt einen Freibetrag beantragen, der Ihre monatliche Lohnsteuer reduziert.
- Arbeitszeit anpassen: Je nach individueller Situation kann es sinnvoll sein, die Arbeitszeit so anzupassen, dass Ihr Einkommen entweder unter 450 € (Minijob) oder über 1.300 € (reguläre Beschäftigung) liegt, um die Gleitzonenregelung zu umgehen.
Häufige Fragen zum Midijob in Steuerklasse 5
1. Warum ist mein Nettoeinkommen in Steuerklasse 5 so niedrig?
In Steuerklasse 5 werden keine Freibeträge berücksichtigt, was zu einer höheren Lohnsteuer führt. Zudem fallen in der Gleitzone Sozialversicherungsbeiträge an, die zwar reduziert, aber dennoch spürbar sind.
2. Kann ich als Midijobber in Steuerklasse 5 eine Steuererklärung machen?
Ja, eine Steuererklärung kann sich auch für Midijobber lohnen. Besonders wenn Sie Werbungskosten, Sonderausgaben oder andere abziehbare Posten haben, können Sie Steuern zurückerhalten.
3. Wie wirkt sich die Gleitzone auf meine Rentenansprüche aus?
In der Gleitzone zahlen Sie reduzierte Rentenversicherungsbeiträge, was sich auch auf Ihre späteren Rentenansprüche auswirkt. Die Rente wird based auf den tatsächlich gezahlten Beiträgen berechnet.
4. Muss ich als Midijobber in Steuerklasse 5 Krankenversicherungsbeiträge zahlen?
Ja, als Midijobber sind Sie voll versicherungspflichtig in der Kranken-, Pflege-, Renten- und Arbeitslosenversicherung. Die Beiträge sind jedoch in der Gleitzone reduziert.
5. Kann ich von Steuerklasse 5 in eine andere Steuerklasse wechseln?
Ein Wechsel der Steuerklasse ist grundsätzlich möglich, jedoch nur in Absprache mit Ihrem Ehepartner, da Steuerklassenkombinationen für Verheiratete immer gemeinsam betrachtet werden. Ein Wechsel kann nur einmal pro Jahr (mit Wirkung ab dem Folgemonat) vorgenommen werden.
Rechtliche Grundlagen
Die Regelungen für Midijobs sind im Vierten Buch Sozialgesetzbuch (SGB IV) sowie in der Gleitzonenverordnung festgelegt. Die genauen Beitragssätze und Berechnungsmethoden werden jährlich vom Gesetzgeber angepasst.
Für das Jahr 2019 waren folgende Rechtsgrundlagen maßgeblich:
- § 20 Abs. 2 SGB IV (Definition der Gleitzone)
- § 163 Abs. 10 SGB VI (Rentenversicherungsbeiträge in der Gleitzone)
- § 249b SGB V (Krankenversicherungsbeiträge in der Gleitzone)
- Einkommensteuergesetz (EStG) in der Fassung 2019 (Lohnsteuerberechnung)
Weiterführende Informationen und offizielle Quellen
Für detaillierte und verbindliche Informationen empfehlen wir die folgenden offiziellen Quellen:
- Bundesministerium der Finanzen – Steuerklassen und Lohnsteuer
- Deutsche Rentenversicherung – Beiträge in der Gleitzone
- GKV-Spitzenverband – Krankenversicherungsbeiträge 2019
Haftungsausschluss: Die Berechnungen dieses Rechners dienen nur der Orientierung und ersetzen keine verbindliche Auskunft. Für eine genaue Berechnung wenden Sie sich bitte an Ihr zuständiges Finanzamt oder einen Steuerberater. Die Angaben basieren auf den gesetzlichen Regelungen für das Jahr 2019 und können sich zwischenzeitlich geändert haben.