Monatslohn Rechner 2019
Berechnen Sie Ihren Nettolohn, Steuern und Sozialabgaben für das Jahr 2019
Monatslohn Rechner 2019: Alles was Sie wissen müssen
Der Monatslohn Rechner 2019 hilft Ihnen, Ihren Nettolohn basierend auf Ihrem Bruttogehalt für das Jahr 2019 zu berechnen. In diesem umfassenden Leitfaden erklären wir, wie die Lohnberechnung in Deutschland funktioniert, welche Steuern und Abgaben anfallen und was sich seit 2019 geändert hat.
Wie funktioniert die Lohnberechnung in Deutschland?
Die Berechnung des Nettolohns aus dem Bruttolohn ist ein komplexer Prozess, der mehrere Faktoren berücksichtigt:
- Bruttoarbeitslohn: Ihr Grundgehalt vor allen Abzügen
- Steuerklasse: Bestimmt den Steuersatz (I-VI)
- Sozialversicherungsbeiträge: Kranken-, Pflege-, Renten- und Arbeitslosenversicherung
- Kirchensteuer: Falls Sie einer Kirche angehören (8-9% der Lohnsteuer)
- Solidaritätszuschlag: 5,5% der Lohnsteuer (seit 1995)
- Freibeträge: Kinderfreibeträge, Werbungskostenpauschale etc.
Steuerklassen 2019 im Überblick
Die Wahl der richtigen Steuerklasse kann Ihren Nettolohn deutlich beeinflussen. Hier die wichtigsten Merkmale:
| Steuerklasse | Für wen? | Besonderheiten | Typischer Anwendungsfall |
|---|---|---|---|
| I | Ledige, Geschiedene, Verwitwete | Keine Besonderheiten | Single ohne Kinder |
| II | AlleinErziehende | Entlastungsbetrag für Alleinerziehende | Alleinerziehend mit Kind |
| III | Verheiratete (Hauptverdiener) | Geringere Abzüge durch Splitting | Ehepaar mit einem Hauptverdiener |
| IV | Verheiratete (beide Partner verdienen ähnlich) | Faktorverfahren möglich | Doppeltverdienende Ehepaare |
| V | Verheiratete (Nebverdiener) | Hohe Abzüge, aber Ausgleich in Steuerklasse III | Ehepaar mit einem Hauptverdiener |
| VI | Zweitjob | Kein Grundfreibetrag, hohe Abzüge | Nebenjob oder zweiter Arbeitsvertrag |
Sozialversicherungsbeiträge 2019
Die Sozialversicherungsbeiträge werden je zur Hälfte von Arbeitnehmer und Arbeitgeber getragen (mit Ausnahme der Krankenversicherung, wo der Arbeitnehmer den Zusatzbeitrag allein trägt):
| Versicherung | Beitragssatz 2019 | Beitragsbemessungsgrenze (West) | Maximaler monatlicher Abzug |
|---|---|---|---|
| Krankenversicherung (gesetzlich) | 14,6% + 1,6% Zusatzbeitrag | 4.537,50 € | 706,94 € |
| Pflegeversicherung | 3,05% (3,3% mit Kindern) | 4.537,50 € | 138,40 € |
| Rentenversicherung | 18,6% | 6.700,00 € | 623,40 € |
| Arbeitslosenversicherung | 3,0% | 6.700,00 € | 100,50 € |
Kinderfreibeträge und Entlastungsbeträge 2019
Für Eltern gibt es verschiedene steuerliche Entlastungen:
- Kinderfreibetrag: 7.620 € pro Jahr (3.810 € pro Elternteil)
- Betreuungsfreibetrag: 2.640 € pro Jahr (1.320 € pro Elternteil)
- Ausbildungsfreibetrag: 924 € pro Jahr für volljährige Kinder in Ausbildung
- Entlastungsbetrag für Alleinerziehende: 1.908 € pro Jahr (Steuerklasse II)
Kirchensteuer 2019
Die Kirchensteuer beträgt in den meisten Bundesländern 9% der Lohnsteuer (in Bayern und Baden-Württemberg 8%). Sie wird nur fällig, wenn Sie einer steuererhebenden Religionsgemeinschaft angehören. Seit 2019 gilt:
- Die Kirchensteuer wird auf die Kapitalertragsteuer angerechnet
- Bei sehr hohen Einkommen gibt es eine Kappung (Beginn bei ca. 52.000 € zu versteuerndem Einkommen)
- Ein Kirchenaustritt führt zur sofortigen Befreiung von der Kirchensteuer
Solidaritätszuschlag 2019
Der Solidaritätszuschlag (“Soli”) beträgt 5,5% der Lohnsteuer. 2019 gab es erste Diskussionen über eine Abschaffung für niedrige und mittlere Einkommen, die dann 2020 umgesetzt wurde. Für 2019 galt noch:
- Volle Zahlungspflicht ab ca. 16.000 € Jahresbrutto (Single)
- Teilweise Befreiung zwischen 9.744 € und 16.000 €
- Volle Befreiung unter 9.744 € Jahresbrutto
Praktisches Beispiel: Berechnung für 2019
Nehmen wir an, Sie verdienen 4.000 € brutto monatlich, sind ledig (Steuerklasse I), gesetzlich versichert und haben keine Kinder. Die Berechnung würde wie folgt aussehen:
- Bruttoarbeitslohn: 4.000 €
- Lohnsteuer (ca.): 650 € (abhängig von Freibeträgen)
- Kirchensteuer (9%): 58,50 € (falls kirchensteuerpflichtig)
- Solidaritätszuschlag (5,5%): 35,75 €
- Krankenversicherung (16,2%): 648 € (4.000 × 16,2%, davon 8,3% AN-Anteil)
- Pflegeversicherung (3,05%): 122 € (4.000 × 3,05%, davon 1,525% AN-Anteil)
- Rentenversicherung (18,6%): 744 € (4.000 × 18,6%, davon 9,3% AN-Anteil)
- Arbeitslosenversicherung (3%): 120 € (4.000 × 3%, davon 1,5% AN-Anteil)
- Nettolohn (ca.): 2.500 €
Häufige Fragen zum Monatslohn Rechner 2019
1. Warum ist mein Nettolohn 2019 niedriger als 2018?
2019 gab es einige Änderungen, die zu einem niedrigeren Nettolohn führen konnten:
- Erhöhung des Beitragssatzes in der gesetzlichen Krankenversicherung von 14,0% auf 14,6%
- Anstieg der Beitragsbemessungsgrenzen (z.B. Rentenversicherung von 6.500 € auf 6.700 €)
- Anpassung der Lohnsteuertabellen (leicht höhere Abgaben in einigen Einkommensbereichen)
2. Kann ich die Steuerklasse noch für 2019 ändern?
Nein, Steuerklassenwechsel sind nur mit Wirkung für die Zukunft möglich. Für 2019 können Sie die Steuerklasse nicht mehr rückwirkend ändern. Allerdings können Sie durch eine Steuererklärung beim Bundeszentralamt für Steuern zu viel gezahlte Steuern zurückholen.
3. Wie wirken sich Minijobs auf meine Steuerklasse aus?
Minijobs (bis 450 €/Monat in 2019) sind sozialversicherungsfrei, unterliegen aber der Pauschalsteuer. Sie haben normalerweise keine Auswirkungen auf Ihre Hauptsteuerklasse, es sei denn, Sie haben mehrere Minijobs oder überschreiten bestimmte Grenzen. Details finden Sie auf der Website der Minijob-Zentrale.
4. Was ist der Unterschied zwischen Steuerklasse III und V?
Steuerklasse III und V sind für verheiratete Paare gedacht, bei denen ein Partner deutlich mehr verdient als der andere:
- Steuerklasse III: Für den Hauptverdiener. Führt zu deutlich weniger Lohnsteuerabzug, aber auch zu einer höheren Steuerlast bei der gemeinsamen Veranlagung.
- Steuerklasse V: Für den Nebenverdiener. Führt zu hohem Lohnsteuerabzug, der aber durch die Steuerklasse III des Partners ausgeglichen wird.
Die Kombination III/V ist oft günstiger als IV/IV, wenn ein Partner deutlich mehr verdient. Ein Wechsel lohnt sich besonders, wenn ein Partner weniger als ca. 40% des gemeinsamen Einkommens verdient.
Steuertipps für 2019
Auch wenn 2019 bereits vorbei ist, können Sie noch von diesen Tipps profitieren:
- Werbungskosten geltend machen: Auch ohne Belege können Sie die Werbungskostenpauschale von 1.000 € nutzen. Bei höheren Kosten lohnt sich die Einzelfallberechnung.
- Homeoffice-Pauschale: 2019 gab es noch keine spezielle Homeoffice-Pauschale, aber Sie konnten Arbeitsmittel und einen Arbeitszimmer absetzen (unter bestimmten Bedingungen).
- Fortbildungskosten: Kosten für berufliche Weiterbildung (Seminare, Bücher, Fahrtkosten) sind voll absetzbar.
- Pendlerpauschale: 0,30 € pro Kilometer (ab dem 21. Kilometer 0,35 €) für die einfache Strecke zur Arbeit.
- Vorsorgeaufwendungen: Beiträge zur Altersvorsorge (z.B. Riester-Rente) können steuerlich geltend gemacht werden.
- Spenden: Spendenquittungen einreichen – bis zu 20% des Gesamtbetrags der Einkünfte sind absetzbar.
- Haushaltsnahe Dienstleistungen: 20% der Kosten (max. 4.000 €) für z.B. Putzhilfe oder Handwerkerleistungen.
Rechtsgrundlagen für den Monatslohn 2019
Die Berechnung des Monatslohns 2019 basiert auf folgenden gesetzlichen Grundlagen:
- Einkommensteuergesetz (EStG) in der Fassung vom 08.10.2010 (BGBl. I S. 1346), zuletzt geändert durch Artikel 2 des Gesetzes vom 20.12.2018 (BGBl. I S. 2872)
- Sozialgesetzbuch (SGB) Viertes Buch (IV) – Gemeinsame Vorschriften für die Sozialversicherung in der Fassung der Bekanntmachung vom 12.11.2009 (BGBl. I S. 3710, 3973), zuletzt geändert durch Artikel 3 des Gesetzes vom 12.12.2018 (BGBl. I S. 2386)
- Solidaritätszuschlagsgesetz 1995 (SolzG 1995) in der Fassung der Bekanntmachung vom 15.10.2002 (BGBl. I S. 4130), zuletzt geändert durch Artikel 10 des Gesetzes vom 20.12.2018 (BGBl. I S. 2872)
Die offiziellen Lohnsteuertabellen 2019 wurden vom Bundesministerium der Finanzen veröffentlicht und sind bindend für alle Arbeitgeber.
Historische Entwicklung der Lohnsteuer
Die Lohnsteuer hat sich über die Jahre deutlich verändert. Hier ein Vergleich der wichtigsten Kennzahlen:
| Jahr | Grundfreibetrag | Spitzensteuersatz | Krankenversicherungsbeitrag | Rentenversicherungsbeitrag |
|---|---|---|---|---|
| 2015 | 8.472 € | 45% | 14,6% + 0,9% Zusatz | 18,7% |
| 2016 | 8.652 € | 45% | 14,6% + 1,1% Zusatz | 18,7% |
| 2017 | 8.820 € | 45% | 14,6% + 1,1% Zusatz | 18,7% |
| 2018 | 9.000 € | 45% | 14,6% + 1,0% Zusatz | 18,6% |
| 2019 | 9.168 € | 45% | 14,6% + 1,6% Zusatz | 18,6% |
| 2020 | 9.408 € | 45% | 14,6% + 1,6% Zusatz | 18,6% |
Zusammenfassung und Ausblick
Der Monatslohn Rechner 2019 gibt Ihnen eine genaue Übersicht über Ihre Abzüge und Ihren Nettolohn für das Jahr 2019. Wichtig zu wissen:
- Die Steuerklasse hat großen Einfluss auf Ihren Nettolohn – besonders für Verheiratete
- Sozialversicherungsbeiträge machen oft den größten Abzugsposten aus
- Kinderfreibeträge und andere Entlastungen können Ihre Steuerlast deutlich reduzieren
- Eine Steuererklärung lohnt sich oft, auch wenn Sie nicht dazu verpflichtet sind
- Seit 2020 gab es einige Änderungen (z.B. beim Soli), die 2019 noch nicht galten
Für aktuelle Berechnungen sollten Sie einen offiziellen Steuerrechner des Bundesfinanzministeriums verwenden. Dieser Rechner dient nur zur Information und ersetzt keine steuerliche Beratung.