Netto Lohn Rechner 2019
Berechnen Sie Ihren Nettolohn für das Jahr 2019 mit allen Sozialabgaben und Steuern
Ihre Berechnung für 2019
Netto Lohn Rechner 2019: Alles was Sie wissen müssen
Der Netto Lohn Rechner für 2019 hilft Ihnen dabei, Ihren tatsächlichen Auszahlungsbetrag nach Abzug aller Steuern und Sozialabgaben zu berechnen. In diesem umfassenden Leitfaden erklären wir Ihnen, wie die Berechnung funktioniert, welche Faktoren den Nettolohn beeinflussen und was sich 2019 im Vergleich zu den Vorjahren geändert hat.
Wie wird der Nettolohn berechnet?
Die Berechnung des Nettolohns aus dem Bruttolohn erfolgt in mehreren Schritten:
- Bruttoarbeitslohn: Dies ist der vereinbarte Lohn vor allen Abzügen.
- Lohnsteuer: Die Einkommensteuer, die direkt vom Lohn abgezogen wird. Die Höhe hängt von der Steuerklasse und dem zu versteuernden Einkommen ab.
- Kirchensteuer: Falls Sie kirchensteuerpflichtig sind, werden 8-9% der Lohnsteuer als Kirchensteuer fällig (je nach Bundesland).
- Solidaritätszuschlag: 5,5% der Lohnsteuer als Zuschlag für den Aufbau Ost.
- Sozialversicherungsbeiträge:
- Krankenversicherung (14,6% + Zusatzbeitrag)
- Pflegeversicherung (3,05% bzw. 3,3% für Kinderlose über 23)
- Rentenversicherung (18,6%)
- Arbeitslosenversicherung (3,0%)
Wichtig: Seit 2019 gilt ein neuer Grundfreibetrag von 9.168 € pro Jahr (764 € pro Monat). Einkommen bis zu dieser Grenze bleibt steuerfrei.
Steuerklassen 2019 und ihre Auswirkungen
Die Wahl der Steuerklasse hat erheblichen Einfluss auf die Höhe Ihres Nettolohns. Hier eine Übersicht der Steuerklassen für 2019:
| Steuerklasse | Typische Situation | Besonderheiten 2019 |
|---|---|---|
| I | Ledige, Geschiedene, Verwitwete | Kein Entlastungsbetrag für Alleinerziehende |
| II | Alleinerziehende | Entlastungsbetrag von 1.908 € pro Jahr |
| III | Verheiratete (Hauptverdiener) | Günstigste Steuerklasse für Hauptverdiener |
| IV | Verheiratete (beide Partner verdienen ähnlich) | Faktorverfahren möglich für optimale Besteuerung |
| V | Verheiratete (Nebverdiener) | Hohe Abzüge, aber günstig in Kombination mit III |
| VI | Zweiter Job | Kein Freibetrag, höchste Abzüge |
Sozialversicherungsbeiträge 2019 im Detail
Die Sozialversicherungsbeiträge werden jeweils zur Hälfte von Arbeitnehmer und Arbeitgeber getragen (außer bei der privaten Krankenversicherung). Hier die genauen Sätze für 2019:
| Versicherung | Beitragssatz 2019 | Maximale Beitragsbemessungsgrenze (West) | Arbeitnehmeranteil |
|---|---|---|---|
| Krankenversicherung | 14,6% + Zusatzbeitrag | 4.537,50 €/Monat | 7,3% + halber Zusatzbeitrag |
| Pflegeversicherung | 3,05% (3,3% für Kinderlose über 23) | 4.537,50 €/Monat | 1,525% (1,65% für Kinderlose) |
| Rentenversicherung | 18,6% | 6.700,00 €/Monat | 9,3% |
| Arbeitslosenversicherung | 3,0% | 6.700,00 €/Monat | 1,5% |
Für Ostdeutschland galten 2019 andere Beitragsbemessungsgrenzen (z.B. 4.237,50 € für Kranken- und Pflegeversicherung).
Kinderfreibetrag und Kindergeld 2019
Eltern profitieren 2019 von folgenden Regelungen:
- Kindergeld: 194 € pro Monat für die ersten drei Kinder, 220 € für das vierte Kind
- Kinderfreibetrag: 7.620 € pro Jahr (3.810 € pro Elternteil)
- Betreuungsfreibetrag: 2.640 € pro Jahr für Kinder unter 14 Jahren
- Ausbildungsfreibetrag: 924 € pro Jahr für volljährige Kinder in Ausbildung
Das Finanzamt prüft automatisch, ob Kindergeld oder Kinderfreibetrag für Sie günstiger ist (“Günstigerprüfung”).
Besonderheiten bei der Kirchensteuer 2019
Die Kirchensteuer beträgt in den meisten Bundesländern 9% der Lohnsteuer (in Bayern und Baden-Württemberg 8%). Wichtige Punkte:
- Die Kirchensteuer wird nur fällig, wenn Sie Mitglied einer kirchensteuererhebenden Religionsgemeinschaft sind
- Bei konfessionsverschiedener Ehe wird die Kirchensteuer nur vom kirchensteuerpflichtigen Partner erhoben
- Seit 2015 gibt es eine Kirchensteuer auf Kapitalerträge (ab 2019: 9% der Abgeltungsteuer)
Pflegeversicherung für Kinderlose 2019
Ein wichtiger Punkt bei der Berechnung ist der Zuschlag für Kinderlose in der Pflegeversicherung:
- Ab dem 23. Lebensjahr ohne Kinder: +0,25% (also 3,3% statt 3,05%)
- Der Zuschlag entfällt, sobald ein Kind geboren oder adoptiert wird
- Für Arbeitnehmer in Sachsen gilt ein reduzierter Arbeitgeberanteil (0,75% statt 1,525%)
Steuerliche Änderungen 2019 im Vergleich zu 2018
Gegenüber 2018 gab es folgende wichtige Änderungen:
- Grundfreibetrag: Erhöhung von 9.000 € auf 9.168 € (+168 €)
- Grenzsteuersatz: Ab 55.961 € (2018: 54.950 €) beginnt die “Reichensteuer” von 42%
- Solidaritätszuschlag: Die Freigrenze wurde von 972 € auf 16.956 € Jahresbruttoeinkommen angehoben
- Werbungskostenpauschale: Erhöhung von 1.000 € auf 1.020 €
- Entfernungspauschale: Ab dem 21. Kilometer 0,35 € statt 0,30 €
Praktische Tipps zur Optimierung Ihres Nettolohns
Mit diesen Strategien können Sie Ihren Nettolohn 2019 legal erhöhen:
- Steuerklasse wechseln: Verheiratete Paare können durch die Kombination III/V oft mehr Netto erzielen als mit IV/IV.
- Werbungskosten geltend machen: Alle berufsbedingten Ausgaben über 1.020 € können steuermindernd wirken.
- Homeoffice-Pauschale nutzen: 5 € pro Homeoffice-Tag (max. 120 Tage/Jahr) seit 2020, aber rückwirkend für 2019 beantragbar.
- Riester-Rente: Die Beiträge mindern das zu versteuernde Einkommen.
- Betriebliche Altersvorsorge: Bis zu 4% der Beitragsbemessungsgrenze (2019: 2.680 €) steuer- und sozialabgabenfrei.
- Fahrtkosten optimieren: Nutzen Sie die erhöhte Entfernungspauschale ab dem 21. Kilometer.
Häufige Fehler bei der Lohnberechnung vermeiden
Viele Arbeitnehmer machen diese Fehler, die zu falschen Netto-Berechnungen führen:
- Falsche Steuerklasse: Besonders nach Heirat oder Scheidung wird oft vergessen, die Steuerklasse anzupassen.
- Krankenkassen-Zusatzbeitrag ignorieren: Dieser variiert zwischen 0,9% und 1,6% (2019) und hat großen Einfluss auf den Nettolohn.
- Kinderfreibetrag nicht beantragen: Auch wenn Kindergeld gezahlt wird, kann der Freibetrag steuerlich günstiger sein.
- Wohnsitzbundesland falsch angeben: Besonders bei Umzug zwischen Ost und West oder zwischen Bundesländern mit/ohne Kirchensteuer.
- Sonderzahlungen nicht berücksichtigen: Weihnachtsgeld, Bonuszahlungen oder Urlaubsgeld unterliegen anderen Berechnungsregeln.
Offizielle Quellen und weiterführende Informationen
Für detaillierte und verbindliche Informationen empfehlen wir folgende offizielle Quellen:
- Bundesministerium der Finanzen – Aktuelle Steuersätze und Freibeträge
- Deutsche Rentenversicherung – Beitragssätze und Bemessungsgrenzen
- GKV-Spitzenverband – Krankenkassenbeiträge 2019
Hinweis: Dieser Rechner dient nur der Orientierung. Für eine verbindliche Berechnung wenden Sie sich bitte an Ihr zuständiges Finanzamt oder einen Steuerberater. Die tatsächliche Höhe Ihres Nettolohns kann aufgrund individueller Faktoren (z.B. Freibeträge, Sonderregelungen) abweichen.