Kinderfreibetrag 2018 Rechner
Berechnen Sie Ihren Kinderfreibetrag für das Jahr 2018 gemäß den deutschen Steuergesetzen. Dieser Rechner berücksichtigt alle relevanten Faktoren wie Anzahl der Kinder, Einkommen und Familienstand.
Kinderfreibetrag 2018: Alles was Sie wissen müssen
Der Kinderfreibetrag ist eine wichtige steuerliche Entlastung für Familien in Deutschland. Für das Jahr 2018 gelten besondere Regelungen, die Eltern kennen sollten, um ihre Steuerlast optimal zu gestalten. Dieser umfassende Ratgeber erklärt alle Aspekte des Kinderfreibetrags 2018 – von den Grundlagen bis zu speziellen Sonderfällen.
Was ist der Kinderfreibetrag?
Der Kinderfreibetrag ist ein steuerfreier Betrag, der Eltern bei der Einkommensteuererklärung gewährt wird. Er mindert das zu versteuernde Einkommen und führt damit zu einer geringeren Steuerlast. Für das Jahr 2018 betrug der Kinderfreibetrag:
- 4.788 Euro pro Kind (für beide Elternteile zusammen)
- Dieser Betrag setzt sich zusammen aus 2.394 Euro für das sächliche Existenzminimum und 2.394 Euro für den Betreuungs- und Erziehungsbedarf
Der Freibetrag wird automatisch vom Finanzamt berücksichtigt, wenn Sie Ihr Kind in der Steuererklärung angeben. Er steht jedem Elternteil zur Hälfte zu, also 2.394 Euro pro Elternteil und Kind.
Wer hat Anspruch auf den Kinderfreibetrag 2018?
Anspruch auf den Kinderfreibetrag haben:
- Eltern, die mit ihrem Kind in einem Haushalt leben
- Eltern, die für ihr Kind Kindergeld beziehen (auch wenn das Kind nicht im Haushalt lebt)
- Pflegeeltern unter bestimmten Voraussetzungen
- Großeltern oder andere Personen, die ein Kind in ihren Haushalt aufgenommen haben
Wichtig: Der Kinderfreibetrag wird nur gewährt, wenn das Kind:
- Das 18. Lebensjahr noch nicht vollendet hat, oder
- Sich in Ausbildung befindet und das 25. Lebensjahr noch nicht vollendet hat, oder
- Wegen einer Behinderung nicht selbst für seinen Unterhalt sorgen kann (keine Altersgrenze)
Kinderfreibetrag vs. Kindergeld – was ist besser?
In Deutschland gibt es zwei Formen der steuerlichen Entlastung für Familien: den Kinderfreibetrag und das Kindergeld. Das Finanzamt prüft automatisch, welche Variante für Sie günstiger ist (“Günstigerprüfung”).
| Kriterium | Kindergeld | Kinderfreibetrag |
|---|---|---|
| Höhe (2018) | 194 € pro Monat (2.328 € pro Jahr) | 4.788 € pro Jahr (2.394 € pro Elternteil) |
| Auszahlung | Monatlich durch Familienkasse | Jährlich durch Steuererstattung |
| Vorteilhaft für | Geringverdiener | Mittel- und Hochverdiener |
| Automatische Prüfung | Ja (Günstigerprüfung) | Ja (Günstigerprüfung) |
Faustregel: Ab einem zu versteuernden Einkommen von etwa 60.000 € (Alleinverdiener) bzw. 30.000 € (pro Elternteil bei Verheirateten) lohnt sich der Kinderfreibetrag mehr als das Kindergeld. Unser Rechner zeigt Ihnen genau, welche Variante für Sie günstiger ist.
Besondere Regelungen 2018
Für das Jahr 2018 gab es einige wichtige Besonderheiten:
- Erhöhung des Freibetrags: Gegenüber 2017 (4.716 €) wurde der Freibetrag um 72 € erhöht
- Ausbildungspauschale: Für volljährige Kinder in Ausbildung gab es einen zusätzlichen Freibetrag von 924 € für auswärtige Unterbringung
- Behinderten-Pauschbetrag: Bei behinderten Kindern konnte zusätzlich ein Behinderten-Pauschbetrag zwischen 1.140 € und 3.700 € geltend gemacht werden
- Alleinverdiener-Entlastung: Alleinerziehende erhielten einen zusätzlichen Entlastungsbetrag von 1.908 € (plus 240 € für jedes weitere Kind)
Wie wird der Kinderfreibetrag berechnet?
Die Berechnung des Kinderfreibetrags erfolgt in mehreren Schritten:
- Grundfreibetrag: 4.788 € pro Kind (2018)
- Aufteilung: Der Betrag wird hälftig auf beide Elternteile aufgeteilt (2.394 € pro Elternteil)
- Steuerliche Wirkung: Der Freibetrag mindert das zu versteuernde Einkommen
- Günstigerprüfung: Das Finanzamt vergleicht automatisch, ob Kindergeld oder Freibetrag günstiger ist
- Steuerersparnis: Die genaue Ersparnis hängt vom individuellen Steuersatz ab
Unser Rechner berücksichtigt all diese Faktoren und zeigt Ihnen die voraussichtliche Steuerersparnis an. Beachten Sie jedoch, dass es sich um eine Schätzung handelt – die genaue Berechnung erfolgt durch Ihr Finanzamt.
Häufige Fragen zum Kinderfreibetrag 2018
1. Kann ich den Kinderfreibetrag rückwirkend für 2018 beantragen?
Ja, Sie können den Kinderfreibetrag noch bis zu 4 Jahre rückwirkend geltend machen. Für das Jahr 2018 ist dies also bis Ende 2022 möglich. Sie müssen dazu eine Steuererklärung für 2018 einreichen oder eine bereits abgegebene Erklärung korrigieren.
2. Was passiert, wenn ich mein Kind nur teilweise betreue?
Bei getrennter Erziehung kann der Kinderfreibetrag zwischen den Eltern aufgeteilt werden. Die Aufteilung kann frei vereinbart werden (z.B. 50/50 oder 70/30), muss aber im Steuerbescheid vermerkt werden. Ohne Vereinbarung erhält jeder Elternteil automatisch die Hälfte.
3. Gilt der Freibetrag auch für Stiefkinder oder Pflegekinder?
Ja, der Kinderfreibetrag gilt auch für:
- Stiefkinder, die in Ihrem Haushalt leben
- Pflegekinder, für die Sie Kindergeld erhalten
- Enkelkinder, die Sie in Ihren Haushalt aufgenommen haben
Voraussetzung ist, dass Sie für das Kind Kindergeld beziehen oder es in Ihrem Haushalt lebt.
4. Wie wirkt sich der Freibetrag auf meine Steuerklasse aus?
Der Kinderfreibetrag selbst hat keinen direkten Einfluss auf Ihre Steuerklasse. Allerdings können Sie als Elternteil mit Kindern zwischen den Steuerklassen III/V oder IV/IV wählen. Unsere Empfehlung:
- Steuerklasse III/V: Vorteilhaft, wenn ein Elternteil deutlich mehr verdient
- Steuerklasse IV/IV: Fairere Verteilung bei ähnlichem Einkommen
- Steuerklasse II: Für Alleinerziehende mit Entlastungsbetrag
Praktische Tipps für die Steuererklärung 2018
Um den Kinderfreibetrag optimal zu nutzen, beachten Sie diese Tipps:
- Fristen einhalten: Die Steuererklärung für 2018 muss bis spätestens 31.12.2022 beim Finanzamt eingereicht werden
- Nachweise sammeln: Halten Sie Geburtsurkunde, Schulbescheinigungen oder Behindertenausweis bereit
- Ausbildungskosten geltend machen: Bei volljährigen Kindern in Ausbildung können Sie zusätzlich bis zu 6.000 € als Werbungskosten absetzen
- Betreuungskosten angeben: Kosten für Kita, Tagesmutter oder Nachhilfe (bis 4.000 € pro Kind) mindern Ihr zu versteuerndes Einkommen
- Elektronische Abgabe nutzen: Mit Programmen wie Elster oder WISO Steuer sparen Sie Zeit und vermeiden Fehler
Rechtliche Grundlagen
Der Kinderfreibetrag ist in folgenden Gesetzen geregelt:
- § 32 Abs. 6 EStG – Kinderfreibetrag und Freibetrag für Betreuungs- und Erziehungsbedarf
- § 62-78 EStG – Allgemeine Regelungen zu Kindern und Familienleistungsausgleich
- § 10 Abs. 1 Nr. 8 EStG – Behinderten-Pauschbetrag
- Kinderfreibetragsverordnung (KiFreibV) – Konkrete Beträge und Anpassungen
Zusammenfassung und Handlungsempfehlungen
Der Kinderfreibetrag 2018 bietet Familien erhebliche steuerliche Vorteile. Hier die wichtigsten Punkte im Überblick:
| Aspekt | Wichtige Information | Handlungsempfehlung |
|---|---|---|
| Höhe 2018 | 4.788 € pro Kind (2.394 € pro Elternteil) | Immer in Steuererklärung angeben |
| Altersgrenzen | Bis 18 Jahre, in Ausbildung bis 25 Jahre, bei Behinderung ohne Grenze | Nachweise über Ausbildung bereithalten |
| Günstigerprüfung | Finanzamt wählt automatisch die günstigere Variante | Trotzdem immer Freibetrag beantragen |
| Steuerersparnis | Ab ~60.000 € Jahreseinkommen lohnt sich der Freibetrag | Unseren Rechner für genaue Berechnung nutzen |
| Rückwirkende Beantragung | Bis 31.12.2022 für 2018 möglich | Steuererklärung 2018 einreichen oder korrigieren |
Nutzen Sie unseren Kinderfreibetrag-Rechner 2018, um Ihre individuelle Situation zu berechnen. Bei komplexen Fällen (z.B. getrennte Erziehung, behinderte Kinder oder Auslandsbezüge) empfiehlt sich die Beratung durch einen Steuerberater. Die Investition in eine professionelle Steuererklärung kann sich besonders für Familien mit höheren Einkommen schnell auszahlen.
Denken Sie daran: Der Kinderfreibetrag ist nur eine von vielen steuerlichen Entlastungsmöglichkeiten für Familien. Weitere wichtige Posten sind der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende, Ausbildungskosten und Betreuungskosten. Eine vollständige Steuererklärung lohnt sich fast immer – besonders in Jahren mit Kindern.