Altersentlastungsbetrag 2018 Rechner
Berechnen Sie Ihren Altersentlastungsbetrag für das Jahr 2018 gemäß §24a EStG
Ihre Berechnungsergebnisse für 2018
Altersentlastungsbetrag 2018: Komplettleitung mit Berechnungsbeispielen
Der Altersentlastungsbetrag ist eine steuerliche Entlastung für ältere Steuerpflichtige in Deutschland, die im Jahr 2018 besondere Bedeutung hatte. Dieser Leitfaden erklärt Ihnen alles Wissenswerte über den Altersentlastungsbetrag 2018, seine Berechnung und die steuerlichen Auswirkungen.
Was ist der Altersentlastungsbetrag?
Der Altersentlastungsbetrag ist in §24a des Einkommensteuergesetzes (EStG) geregelt und soll die steuerliche Belastung für ältere Steuerzahler verringern. Er steht Personen zu, die vor dem 1. Januar 1955 geboren wurden und bestimmte Einkommensgrenzen nicht überschreiten.
Im Jahr 2018 betrug der maximale Altersentlastungsbetrag 1.900 € für Ledige und 3.800 € für Verheiratete. Der tatsächliche Betrag hängt jedoch von Ihrem zu versteuernden Einkommen ab.
Wer hat 2018 Anspruch auf den Altersentlastungsbetrag?
Anspruch auf den Altersentlastungsbetrag hatten im Jahr 2018 alle Steuerpflichtigen, die:
- Vor dem 1. Januar 1955 geboren wurden (Jahrgang 1954 oder älter)
- Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit, Renten oder anderen wiederkehrenden Bezügen hatten
- Die Einkommensgrenzen nicht überschritten (siehe nächste Abschnitt)
Einkommensgrenzen für den Altersentlastungsbetrag 2018
Der Altersentlastungsbetrag wird schrittweise reduziert, wenn Ihr zu versteuerndes Einkommen bestimmte Grenzen überschreitet. Für das Jahr 2018 galten folgende Regelungen:
| Familienstand | Beginnt bei (€) | Vollständiger Wegfall bei (€) | Maximaler Betrag (€) |
|---|---|---|---|
| Ledig | 19.000 | 38.000 | 1.900 |
| Verheiratet | 38.000 | 76.000 | 3.800 |
Ab einem zu versteuernden Einkommen von 19.000 € (Ledige) bzw. 38.000 € (Verheiratete) beginnt die schrittweise Kürzung des Altersentlastungsbetrags. Bei einem Einkommen von 38.000 € (Ledige) bzw. 76.000 € (Verheiratete) entfällt der Betrag完全.
Berechnung des Altersentlastungsbetrags 2018
Die Berechnung erfolgt in mehreren Schritten:
- Ermittlung des zu versteuernden Einkommens ohne Altersentlastungsbetrag
- Bestimmung des Prozentsatzes basierend auf dem Geburtsjahr:
- Vor 1940 geboren: 40%
- 1940-1943 geboren: 36%
- 1944-1947 geboren: 28%
- 1948-1951 geboren: 16%
- 1952-1954 geboren: 4%
- Berechnung des vorläufigen Entlastungsbetrags (Prozentsatz × zu versteuerndes Einkommen, max. 1.900/3.800 €)
- Kürzung bei Überschreiten der Einkommensgrenzen
Praktisches Berechnungsbeispiel für 2018
Herr Müller (geboren 1945, ledig) hat 2018 folgende Einkünfte:
- Rente: 22.000 €
- Mieteinnahmen: 8.000 €
- Gesamt: 30.000 €
Berechnung:
- Geburtsjahr 1945 → 28% Entlastung
- Vorläufiger Betrag: 28% von 30.000 € = 8.400 € (aber max. 1.900 €)
- Einkommen über 19.000 € → Kürzung um (30.000 – 19.000) × 0,076 = 836 €
- Endgültiger Betrag: 1.900 € – 836 € = 1.064 €
Unterschiede zwischen Altersentlastungsbetrag und Alterseinkünftegesetz
Der Altersentlastungsbetrag darf nicht mit den Regelungen des Alterseinkünftegesetzes verwechselt werden:
| Kriterium | Altersentlastungsbetrag (§24a EStG) | Alterseinkünftegesetz |
|---|---|---|
| Zielgruppe | Vor 1955 geboren | Ab 2005 schrittweise eingeführt |
| Einkommensarten | Alle Einkünfte | Nur Renten und Pensionen |
| Maximalbetrag 2018 | 1.900 € / 3.800 € | Abhängig von Rentenart |
| Geltungsdauer | Bis 2040 schrittweise Auslauf | Dauerhafte Regelung |
Steuererklärung 2018: So tragen Sie den Altersentlastungsbetrag ein
In der Steuererklärung für 2018 (Anlage R oder Hauptvordruck) tragen Sie den Altersentlastungsbetrag wie folgt ein:
- Ermitteln Sie Ihr zu versteuerndes Einkommen ohne Altersentlastungsbetrag
- Berechnen Sie den vorläufigen Entlastungsbetrag mit unserem Rechner
- Tragen Sie den Betrag in Zeile 38 der Anlage R oder Zeile 46 des Hauptvordrucks ein
- Das Finanzamt prüft automatisch die Einkommensgrenzen und passt den Betrag ggf. an
Wichtig: Der Altersentlastungsbetrag wird nicht automatisch gewährt – Sie müssen ihn in Ihrer Steuererklärung beantragen!
Häufige Fragen zum Altersentlastungsbetrag 2018
Frage: Ich bin 1954 geboren – habe ich 2018 noch Anspruch?
Antwort: Ja, als Jahrgang 1954 hatten Sie 2018 noch Anspruch auf 4% Entlastung (max. 1.900 €). Ab 2019 entfällt der Anspruch für Ihren Jahrgang.
Frage: Zählt der Altersentlastungsbetrag zu den Werbungskosten?
Antwort: Nein, es handelt sich um einen Freibetrag, der direkt vom zu versteuernden Einkommen abgezogen wird – ähnlich wie der Grundfreibetrag.
Frage: Kann ich den Betrag auf meine Ehefrau übertragen?
Antwort: Nein, der Altersentlastungsbetrag ist personenbezogen und kann nicht auf den Ehepartner übertragen werden. Verheiratete erhalten jedoch den doppelten Maximalbetrag (3.800 €).
Rechtliche Grundlagen und offizielle Quellen
Die gesetzliche Grundlage für den Altersentlastungsbetrag findet sich in:
Für die korrekte Anwendung im Jahr 2018 sind insbesondere folgende Dokumente relevant:
- Einkommensteuerrichtlinien 2018 (EStR 2018)
- BMF-Schreiben vom 23.11.2017 (IV C 5 – S 2290/07/10004)
- Steueränderungsgesetz 2015 (StÄndG 2015)
Zukunft des Altersentlastungsbetrags
Der Altersentlastungsbetrag wird schrittweise abgeschafft:
- 2018: Letztes Jahr mit vollem Anspruch für Jahrgänge bis 1954
- 2019-2023: Nur noch für Jahrgänge vor 1940 mit reduzierten Sätzen
- Ab 2024: Nur noch für vor 1926 Geborene
- Ab 2040: Komplette Abschaffung geplant
Als Ersatz wurde das Alterseinkünftegesetz eingeführt, das seit 2005 schrittweise die Besteuerung von Renten ändert. Während der Altersentlastungsbetrag alle Einkunftsarten begünstigt, bezieht sich das Alterseinkünftegesetz nur auf Renten und Pensionen.
Steuertipps für Rentner 2018
Neben dem Altersentlastungsbetrag sollten Rentner 2018 folgende steuerliche Möglichkeiten prüfen:
- Werbungskosten bei Renten: Auch Rentner können Werbungskosten (z.B. für Steuerberatung, Fahrtkosten zum Rentenberater) geltend machen
- Behinderten-Pauschbetrag: Bei Schwerbehinderung (GdB ab 20) steht ein Pauschbetrag von 380-3.700 € zu
- Haushaltsnahe Dienstleistungen: 20% von bis zu 20.000 € für Handwerkerleistungen oder Pflegekräfte
- Krankenversicherungsbeiträge: Als Sonderausgaben voll abziehbar
- Pflege-Pauschbetrag: 924 € bei Pflegegrad 2-5
Unser Tipp: Nutzen Sie unsere interaktiven Rechner um verschiedene Szenarien durchzuspielen und Ihre Steuerlast zu optimieren.
Zusammenfassung und Handlungsempfehlungen
Der Altersentlastungsbetrag 2018 bietet älteren Steuerzahlern eine wertvolle steuerliche Entlastung. Die wichtigsten Punkte im Überblick:
- Anspruch haben alle vor 1955 Geborenen mit entsprechenden Einkünften
- Maximalbetrag: 1.900 € (Ledige) bzw. 3.800 € (Verheiratete)
- Der Betrag wird schrittweise gekürzt ab 19.000 €/38.000 € zu versteuerndem Einkommen
- Muss aktiv in der Steuererklärung beantragt werden
- Kombinierbar mit anderen Freibeträgen und Pauschalen
Handlungsempfehlung: Prüfen Sie mit unserem Rechner, ob Sie 2018 Anspruch auf den Altersentlastungsbetrag hatten. Falls ja, reichen Sie ggf. noch eine nachträgliche Steuererklärung ein – die Frist für 2018 endet erst 2022 (bei elektronischer Abgabe).
Bei komplexen Fällen (z.B. mehrere Einkunftsarten, Auslandsbezüge) empfiehlt sich die Konsultation eines Steuerberaters mit Expertise in Altersvorsorgefragen.