Arbeitstage Rechner Steuererklärung 2018

Berechnen Sie Ihre Arbeitstage für die Steuererklärung 2018 – inklusive Feiertage und Urlaubstage

Umfassender Leitfaden: Arbeitstage berechnen für die Steuererklärung 2018

Die korrekte Berechnung der Arbeitstage ist ein entscheidender Faktor für Ihre Steuererklärung 2018. Besonders bei der Ermittlung von Werbungskosten, Pendlerpauschale oder Homeoffice-Abzügen können falsche Angaben zu Nachzahlungen oder verlorenen Steuerersparnissen führen. Dieser Leitfaden erklärt Ihnen Schritt für Schritt, wie Sie Ihre Arbeitstage für das Jahr 2018 korrekt berechnen und welche rechtlichen Rahmenbedingungen dabei zu beachten sind.

1. Warum die genaue Arbeitstage-Berechnung so wichtig ist

Das Finanzamt verlangt bei verschiedenen Posten in der Steuererklärung eine exakte Angabe der Arbeitstage. Dazu gehören:

• Pendlerpauschale (Entfernungspauschale): 0,30 € pro Entfernungskilometer und Arbeitstag (ab dem 21. Kilometer)
• Verpflegungspauschalen: 24 € pro ganztägiger Abwesenheit (bei Dienstreisen)
• Homeoffice-Pauschale: 5 € pro Homeoffice-Tag (maximal 120 Tage/Jahr)
• Doppelte Haushaltsführung: 1.000 € pro Monat, aber nur für die tatsächlichen Arbeitstage
• Umzugskosten: Bei berufsbedingtem Umzug werden die Arbeitstage für die Berechnung der Erstattung herangezogen

Wichtig:

Seit 2018 gelten verschärfte Nachweispflichten. Das Finanzamt kann Sie auffordern, Ihre Arbeitstage durch Gehaltsabrechnungen, Kalendereinträge oder andere Dokumente zu belegen. Eine plausible Berechnung mit unserem Rechner schafft hier Rechtssicherheit.

2. Was zählt als Arbeitstag? Die offizielle Definition

Laut § 9 Abs. 1 Satz 3 Nr. 4 EStG gilt als Arbeitstag:

“Jeder Kalendertag, an dem der Steuerpflichtige außerhalb seiner Wohnung eine erste Tätigkeitsstätte aufsucht oder seine berufliche Tätigkeit an einem anderen Ort ausübt.”

Konkreter bedeutet das:

1. Reguläre Arbeitstage: Alle Tage, an denen Sie Ihre normale Arbeitsstätte aufsuchen (auch bei Teilzeit)
2. Dienstreisen: Jeder Tag einer Dienstreise zählt als voller Arbeitstag – selbst wenn Sie nur wenige Stunden unterwegs sind
3. Homeoffice-Tage: Seit 2020 offiziell anerkannt, aber für 2018 nur in Ausnahmefällen (mit Nachweis)
4. Krankheitstage: Zählen nicht als Arbeitstage, es sei denn, Sie arbeiten im Homeoffice
5. Urlaubstage: Zählen nicht als Arbeitstage (Ausnahme: Erholungsurlaub während einer Dienstreise)
6. Feiertage: Nur wenn sie auf einen normalen Arbeitstag fallen und Sie frei haben. Bei Schichtarbeit können Feiertage Arbeitstage sein
7. Wochenenden: Nur wenn Sie regulär an Samstagen/Sonntagen arbeiten (z.B. im Gesundheitswesen oder Einzelhandel)

3. Bundesland-spezifische Feiertage 2018

Die Anzahl der Feiertage variiert je nach Bundesland erheblich. Für 2018 galten folgende gesetzliche Feiertage:

Bundesland	Anzahl Feiertage 2018	Besondere Feiertage
Baden-Württemberg	12	Heilige Drei Könige (6.1.), Fronleichnam (31.5.)
Bayern	13	Heilige Drei Könige, Fronleichnam, Allerheiligen (1.11.)
Berlin	9	Keine zusätzlichen Feiertage
Brandenburg	10	Ostersonntag (1.4.), Pfingstsonntag (20.5.)
Bremen	9	Keine zusätzlichen Feiertage
Hamburg	9	Reformationstag (31.10.)
Hessen	10	Fronleichnam
Niedersachsen	9	Reformationstag
Nordrhein-Westfalen	10	Fronleichnam, Allerheiligen
Rheinland-Pfalz	11	Fronleichnam, Allerheiligen
Saarland	11	Fronleichnam, Mariä Himmelfahrt (15.8.)
Sachsen	11	Reformationstag, Buß- und Bettag (21.11.)
Sachsen-Anhalt	10	Reformationstag, Heiligabend (24.12. ab 14 Uhr)
Schleswig-Holstein	9	Reformationstag
Thüringen	11	Reformationstag, Buß- und Bettag, Fronleichnam

Hinweis: In einigen Bundesländern sind bestimmte Feiertage nur für bestimmte Berufsgruppen (z.B. Schüler, Beamte) arbeitsfrei. Für die Steuererklärung zählen jedoch alle gesetzlichen Feiertage, an denen Sie tatsächlich nicht gearbeitet haben.

4. Schritt-für-Schritt-Anleitung: Arbeitstage korrekt berechnen

Folgen Sie dieser Anleitung für eine fehlerfreie Berechnung:

1. Zeitraum festlegen:
   • Bei ganzjähriger Beschäftigung: 1.1.2018 – 31.12.2018
   • Bei Teiljahr: Genaues Eintritts- und Austrittsdatum verwenden
   • Bei Elternzeit oder Sabbatical: Diese Perioden ausschließen
2. Grundberechnung der Kalendertage:
   • Anzahl aller Tage im Zeitraum zählen (inkl. Wochenenden)
   • Samstage und Sonntage abziehen (außer bei Schichtarbeit)
   • Formel: (Enddatum - Startdatum) + 1 - (Anzahl Wochenenden)
3. Feiertage berücksichtigen:
   • Alle gesetzlichen Feiertage Ihres Bundeslandes auflisten
   • Prüfen, ob der Feiertag auf einen Wochentag fällt (Mo-Fr bzw. Ihre Arbeitstage)
   • Feiertage, die auf Wochenenden fallen, nicht abziehen
   • Bei Schichtarbeit: Feiertage nur abziehen, wenn Sie tatsächlich frei hatten
4. Urlaubs- und Krankheitstage anpassen:
   • Tatsächliche Urlaubstage (laut Gehaltsabrechnung) abziehen
   • Krankheitstage nur abziehen, wenn Sie Lohnfortzahlung erhalten haben
   • Bei unbezahltem Urlaub: Diese Tage komplett ausschließen
5. Sonderfälle prüfen:
   • Dienstreisen: Jeder Reisetag zählt als Arbeitstag (auch Wochenenden)
   • Wechselschicht: Nacht- und Spätschichten über Mitternacht zählen als ein Tag
   • Teilzeit: Nur die tatsächlich gearbeiteten Tage zählen (z.B. bei 50% Stelle nur 2-3 Tage/Woche)
   • Minijob: Auch hier zählen alle Tage mit tatsächlich ausgeübter Tätigkeit
6. Dokumentation für das Finanzamt:
   • Gehaltsabrechnungen mit Stempeltagen
   • Dienstpläne oder Schichtpläne
   • Kalendereinträge mit Notizen zu Dienstreisen
   • Arbeitsverträge mit Regelungen zu Arbeitszeiten
   • Bescheinigungen über Krankheitstage oder Sonderurlaub

5. Häufige Fehler und wie Sie sie vermeiden

Diese Fehler führen häufig zu Rückfragen des Finanzamts:

Häufiger Fehler	Korrekte Vorgehensweise	Mögliche Konsequenz
Feiertage doppelt abgezogen	Nur Feiertage abziehen, die auf Ihre Arbeitstage fallen	Zu niedrige Arbeitstage → geringere Abzüge
Wochenenden nicht berücksichtigt	Standardmäßig Sa/So abziehen (außer bei Schichtarbeit)	Zu hohe Arbeitstage → Rückforderung
Urlaubstage falsch berechnet	Nur tatsächliche Urlaubstage (laut Gehaltsabrechnung) abziehen	Abweichung zu Lohnsteuerbescheinigung
Teilzeit nicht angepasst	Nur die tatsächlich gearbeiteten Tage zählen (z.B. bei 3-Tage-Woche)	Überhöhte Abzüge → Steuernachzahlung
Dienstreisen nicht erfasst	Jeden Reisetag als Arbeitstag zählen (auch Wochenenden)	Verlorene Verpflegungspauschalen
Krankheitstage nicht dokumentiert	Nur Tage mit Lohnfortzahlung abziehen (AU-Bescheinigung)	Fehlende Nachweise → Ablehnung
Bundesland falsch gewählt	Feiertage des Bundeslands des Arbeitsorts verwenden	Falsche Feiertagsberechnung

6. Rechtliche Grundlagen und offizielle Quellen

Für die korrekte Berechnung Ihrer Arbeitstage sind folgende gesetzliche Regelungen maßgeblich:

• § 9 EStG (Werbungskosten): Regelt die Abziehbarkeit von Kosten im Zusammenhang mit der Berufsausübung, einschließlich der Entfernungspauschale.
  → Offizieller Gesetzestext auf gesetze-im-internet.de
• § 4 Abs. 5 EStG (Betriebsausgaben): Enthält Regelungen zu abziehbaren Betriebsausgaben, die auch für Arbeitnehmer relevant sein können.
• Feiertagsgesetze der Bundesländer: Jedes Bundesland hat eigene Regelungen zu gesetzlichen Feiertagen.
  → Übersicht der Bundesregierung zu Feiertagen
• R 9.5 LStR (Lohnsteuer-Richtlinien): Enthält konkrete Anweisungen zur Behandlung von Arbeitstagen in der Steuererklärung.
  → Bundeszentralamt für Steuern (BZSt)
• BMF-Schreiben vom 23.11.2017 (IV C 5 – S 2353/17/10002): Klärt die Behandlung von Homeoffice-Tagen und mobilen Arbeitsplätzen.

Tipp: Bei komplexen Fällen (z.B. grenzüberschreitende Tätigkeit, mehrere Arbeitsverhältnisse) empfiehlt sich eine individuelle Steuerberatung. Die Kosten hierfür (bis zu 600 €) können Sie übrigens ebenfalls als Werbungskosten absetzen.

7. Praktische Tipps für die Steuererklärung 2018

Mit diesen Strategien maximieren Sie Ihre Steuerersparnis:

1. Pendlerpauschale optimieren:
   • Nutzen Sie die Entfernungspauschale ab dem 1. Kilometer (nicht erst ab dem 21. km wie oft angenommen)
   • Bei Fahrgemeinschaften kann jeder Insasse die volle Pauschale geltend machen
   • ÖPNV-Nutzer können stattdessen die tatsächlichen Kosten (Abo, Einzeltickets) ansetzen
2. Doppelte Haushaltsführung geltend machen:
   • Bei zwei Wohnsitzen (z.B. wegen Arbeitsort) können Sie 1.000 €/Monat absetzen
   • Voraussetzung: Mindestens 10% der Arbeitstage müssen am zweiten Ort verbracht werden
   • Nachweise: Mietvertrag, Arbeitsvertrag, Fahrtkarten
3. Bewirtungskosten absetzen:
   • 30% der Kosten für Bewirtung von Geschäftspartnern (max. 70 € pro Person)
   • Quittungen sammeln und Notiz über Anlass machen
4. Arbeitsmittel absetzen:
   • Berufskleidung (z.B. Anzüge, Schutzausrüstung)
   • Fachliteratur und Fortbildungskosten
   • Büromaterial und Homeoffice-Ausstattung (bis 952 € sofort absetzbar)
5. Verluste aus Vorjahren nutzen:
   • Verluste aus 2017 können mit Gewinnen aus 2018 verrechnet werden
   • Antrag auf Verlustfeststellung stellen, wenn Sie 2018 keine ausreichenden Einkünfte hatten

8. Häufig gestellte Fragen (FAQ)

Frage: Zählen Überstunden als zusätzliche Arbeitstage?

Antwort: Nein, Überstunden erhöhen nicht die Anzahl der Arbeitstage, sondern nur die Arbeitsstunden pro Tag. Für die Steuererklärung sind jedoch die Kalendertage mit Berufsausübung entscheidend.

Frage: Wie werden Teilzeitkräfte behandelt?

Antwort: Teilzeitkräfte zählen nur die Tage, an denen sie tatsächlich gearbeitet haben. Bei einer 50%-Stelle mit 2,5 Tagen/Woche zählen beispielsweise nur diese 2-3 Tage pro Woche als Arbeitstage.

Frage: Kann ich Homeoffice-Tage für 2018 absetzen?

Antwort: Für 2018 war die Homeoffice-Pauschale noch nicht eingeführt. Sie können jedoch die tatsächlichen Kosten (Strom, Internet anteilig) als Werbungskosten geltend machen, wenn Sie nachweisen können, dass Sie im Homeoffice gearbeitet haben.

Frage: Wie werden Elternzeit oder Sabbatical behandelt?

Antwort: Tage in Elternzeit oder Sabbatical zählen nicht als Arbeitstage. Der Zeitraum muss von Ihrer Berechnung ausgeschlossen werden. Achten Sie darauf, dass Ihr Arbeitsvertrag während dieser Zeit ruht.

Frage: Was ist mit Arbeitsunfähigkeit wegen Unfall?

Antwort: Tage der Arbeitsunfähigkeit zählen nicht als Arbeitstage, es sei denn, Sie erhalten weiterhin Ihr volles Gehalt (z.B. bei betrieblicher Lohnfortzahlung). Bei Krankengeld von der Krankenkasse zählen die Tage nicht.

Frage: Wie werden Schichtarbeit und Nachtzuschläge behandelt?

Antwort: Jede Schicht zählt als ein Arbeitstag, unabhängig von der Dauer. Nachtzuschläge sind steuerfrei bis 25% des Grundlohns (bis 50 €/Monat). Höhere Zuschläge müssen versteuert werden, können aber als Werbungskosten geltend gemacht werden.

9. Zusammenfassung und Handlungsempfehlung

Die korrekte Berechnung Ihrer Arbeitstage für die Steuererklärung 2018 ist komplex, aber mit unserem Rechner und diesem Leitfaden können Sie:

• ✅ Alle relevanten Arbeitstage exakt erfassen
• ✅ Bundesland-spezifische Feiertage korrekt berücksichtigen
• ✅ Urlaubs- und Krankheitstage richtig einbeziehen
• ✅ Sonderfälle wie Dienstreisen oder Schichtarbeit korrekt behandeln
• ✅ Die maximale Steuerersparnis erzielen
• ✅ Rückfragen des Finanzamts vermeiden

Unser Tipp: Nutzen Sie den obenstehenden Rechner für eine erste Berechnung, und vergleichen Sie das Ergebnis mit Ihren Gehaltsabrechnungen. Bei Abweichungen von mehr als 5% sollten Sie Ihre Unterlagen noch einmal genau prüfen oder einen Steuerberater konsultieren.

Denken Sie daran: Die Steuererklärung für 2018 kann noch bis zum 31.12.2022 nachgereicht werden, wenn Sie sie bisher nicht abgegeben haben. Nutzen Sie diese Chance, um mögliche Steuererstattungen zu erhalten!