Beamtenbesoldung Rechner Netto 2018
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Beamtenbesoldung Netto-Rechner 2018: Alles was Sie wissen müssen
Die Berechnung des Nettogehalts für Beamte im Jahr 2018 unterlag spezifischen Regelungen, die sich von denen der Angestellten im öffentlichen Dienst unterscheiden. Dieser umfassende Leitfaden erklärt die Besoldungstabellen 2018, die relevanten Abzüge und wie Sie Ihr Nettoeinkommen als Beamter/Beamtin korrekt berechnen können.
Die Besoldungstabellen 2018 im Überblick
Im Jahr 2018 galten für Beamte in Deutschland die folgenden Besoldungsgruppen, die sich in die Laufbahnen A (einfacher, mittlerer, gehobener und höherer Dienst) und B (höherer Dienst mit Leitungsfunktionen) unterteilten:
| Besoldungsgruppe | Anfangsgehalt (Stufe 1, 2018) | Endgehalt (Stufe 8, 2018) | Typische Positionen |
|---|---|---|---|
| A2 – A5 | 1.800 – 2.100 € | 2.200 – 2.600 € | Einfacher Dienst (z.B. Verwaltungsangestellte) |
| A6 – A9 | 2.200 – 2.800 € | 2.900 – 3.800 € | Mittlerer Dienst (z.B. Polizeimeister, Feuerwehreinsatzbeamte) |
| A10 – A12 | 2.900 – 3.500 € | 3.900 – 4.800 € | Gehobener Dienst (z.B. Kommissare, Inspektoren) |
| A13 – A16 | 3.800 – 5.000 € | 5.200 – 7.500 € | Höherer Dienst (z.B. Regierungsräte, Oberstudienräte) |
| B1 – B11 | 5.500 – 10.000 € | 7.500 – 14.000 € | Leitungsfunktionen (z.B. Ministerialdirektoren, Präsident*innen) |
Wichtig: Die genauen Beträge variierten je nach Bundesland, da die Besoldung Ländersache ist. Die oben genannten Werte sind Durchschnittswerte für 2018.
Abzüge von der Beamtenbesoldung 2018
Im Gegensatz zu Angestellten zahlen Beamte keine Beiträge zur Arbeitslosen-, Kranken- und Rentenversicherung. Stattdessen gelten folgende Abzüge:
1. Lohnsteuer
Die Lohnsteuer wurde nach dem Einkommensteuergesetz 2018 berechnet. Die Progressionszonen lagen 2018 wie folgt:
- Grundfreibetrag: 9.000 € (18.000 € für Verheiratete)
- Eingangssteuersatz: 14%
- Spitzensteuersatz: 42% (ab 54.950 € für Ledige)
- Reichensteuer: 45% (ab 260.533 €)
2. Solidaritätszuschlag
Der Soli betrug 2018 weiterhin 5,5% der Lohnsteuer, wurde jedoch nur fällig, wenn die Lohnsteuer mehr als 972 € pro Jahr betrug (1.944 € für Verheiratete).
3. Kirchensteuer
In den meisten Bundesländern betrug die Kirchensteuer 9% der Lohnsteuer (in Bayern und Baden-Württemberg 8%). Dieser Abzug entfiel für nicht kirchensteuerpflichtige Beamte.
4. Beiträge zur Beamtenversorgung
Beamte zahlen keine Rentenversicherungsbeiträge, sondern einen Anteil zur Beamtenversorgung. 2018 lag dieser bei:
- Bundesbeamte: 7,55% des Bruttoeinkommens
- Landesbeamte: Je nach Bundesland zwischen 6,5% und 9,5%
5. Zusätzliche Altersvorsorge (freiwillig)
Viele Beamte schlossen 2018 freiwillige Versorgungsverträge ab, um ihre Altersvorsorge zu ergänzen. Diese Beiträge waren steuerlich absetzbar.
Sonderzahlungen für Beamte 2018
Zu den regelmäßigen Bezügen kamen 2018 folgende Sonderzahlungen:
- Weihnachtsgeld: In der Regel ein volles Monatsgehalt, ausgezahlt im November
- Urlaubsgeld: Je nach Bundesland zwischen 50% und 100% eines Monatsgehalts
- Jubilaren: Bei Dienstjubiläen (z.B. 25, 40 Jahre) gab es einmalige Zahlungen zwischen 200 € und 1.000 €
- Leistungsprämien: In einigen Bundesländern für besondere Leistungen (bis zu 10% des Jahresgehalts)
| Bundesland | Weihnachtsgeld | Urlaubsgeld | Jubiläumszahlung (25 Jahre) |
|---|---|---|---|
| Baden-Württemberg | 100% | 70% | 500 € |
| Bayern | 100% | 60% | 600 € |
| Berlin | 100% | 50% | 400 € |
| Nordrhein-Westfalen | 100% | 80% | 700 € |
| Sachsen | 100% | 55% | 350 € |
Familienstand und Kinder: Auswirkungen auf das Nettoeinkommen
Der Familienstand hatte 2018 erheblichen Einfluss auf die Steuerlast:
1. Ehegattensplitting
Verheiratete Beamte konnten 2018 das Ehegattensplitting nutzen, das oft zu erheblichen Steuervorteilen führte. Die Steuerlast wurde dabei auf beide Partner verteilt.
2. Kinderfreibeträge
Für jedes Kind gab es 2018:
- Kinderfreibetrag: 4.716 € pro Jahr (7.428 € für zusammenveranlagte Eltern)
- Betreuungsfreibetrag: 2.640 € pro Jahr (für Kinder unter 14 Jahren)
- Kindergeld: 194 € pro Monat (für die ersten drei Kinder)
3. Alleinerziehendenentlastung
Alleinerziehende Beamte erhielten 2018 einen Entlastungsbetrag von 1.908 € pro Jahr (plus 240 € für jedes weitere Kind).
Beamtenbesoldung vs. Angestellte im öffentlichen Dienst
Ein häufiger Vergleich ist die Besoldung von Beamten mit den Tarifverträgen für Angestellte im öffentlichen Dienst (TVöD/TV-L). 2018 gab es folgende Unterschiede:
| Kriterium | Beamter A13 | TVöD E13 |
|---|---|---|
| Brutto (Monat) | 4.200 € | 3.900 € |
| Netto (Monat, ledig) | 2.950 € | 2.450 € |
| Netto (Monat, verheiratet + 2 Kinder) | 3.600 € | 2.800 € |
| Sozialabgaben | Keine KV/PV/RV, nur Versorgung | ~20% KV/PV/RV/AV |
| Altersvorsorge | Beamtenpension (ca. 71,75% des letzten Gehalts) | Gesetzliche Rente + betriebliche Altersvorsorge |
| Krankengeld | Beihilfe (50-80% der Kosten) | Krankengeld nach 6 Wochen (70% des Brutto) |
Wie die Tabelle zeigt, hatten Beamte 2018 trotz ähnlicher Bruttogehälter deutlich höhere Nettogehälter, insbesondere bei Familien mit Kindern. Allerdings mussten sie privat für zusätzliche Altersvorsorge und Krankenversicherungsschutz sorgen.
Rechtsgrundlagen der Beamtenbesoldung 2018
Die Besoldung der Beamten wurde 2018 durch folgende Gesetze und Verordnungen geregelt:
- Bundesbesoldungsgesetz (BBesG): Regelte die Besoldung der Bundesbeamten. Die aktuelle Fassung von 2018 finden Sie beim Bundesministerium der Justiz.
- Landesbesoldungsgesetze: Jedes Bundesland hatte eigene Gesetze (z.B. BayBesG für Bayern, LBG NRW für Nordrhein-Westfalen).
- Beamtenversorgungsgesetz (BeamtVG): Regelte die Altersversorgung der Beamten.
- Einkommensteuergesetz (EStG) 2018: Grundlage für die Besteuerung der Bezüge.
- Sonderzahlungsverordnungen: Bundesländerspezifische Regelungen zu Weihnachts- und Urlaubsgeld.
Wichtige Änderungen 2018:
- Leichte Anpassung der Besoldungstabellen (+2,35% im Bund, ähnlich in den meisten Ländern)
- Anhebung des Grundfreibetrags von 8.820 € (2017) auf 9.000 € (2018)
- Erhöhung des Kindergelds um 2 € pro Monat (auf 194 €)
- Einführung digitaler Besoldungsabrechnungen in einigen Bundesländern
Praktische Tipps für Beamte 2018
1. Steuererklärung immer machen!
Auch als Beamter lohnte sich 2018 eine Steuererklärung, insbesondere bei:
- Hohen Werbungskosten (z.B. Homeoffice, Fortbildungskosten)
- Außergewöhnlichen Belastungen (z.B. Krankheitskosten, Pflege von Angehörigen)
- Ehrenamtlichen Tätigkeiten
- Kapitalerträgen oder Mieteinnahmen
2. Beihilfe optimal nutzen
Die Beihilfe deckte 2018 je nach Bundesland 50-80% der Krankheitskosten. Wichtig war:
- Eine private Krankenversicherung mit Beihilfe-Tarif abschließen
- Rechnungen immer vollständig einreichen (auch für Zahnersatz, Brillen etc.)
- Bei stationären Behandlungen auf Chefarztbehandlung verzichten (wird oft nicht voll erstattet)
3. Altersvorsorge strategisch planen
Da die Beamtenpension 2018 auf maximal 71,75% des letzten Gehalts begrenzt war, empfahl sich:
- Abschließen einer privaten Rentenversicherung (steuerlich absetzbar)
- Nutzung der Riester-Rente (falls förderberechtigt)
- Investition in ETF-Sparpläne für langfristigen Vermögensaufbau
- Prüfen von Immobilieninvestments (Mieteinnahmen im Ruhestand)
4. Nebenbeschäftigungen richtig angeben
Beamte durften 2018 Nebentätigkeiten ausüben, mussten diese aber genehmigen lassen. Wichtig:
- Einnahmen über 4.000 € pro Jahr waren steuerpflichtig
- Bei selbstständigen Tätigkeiten war eine Gewerbeanmeldung nötig
- Nebentätigkeiten durften den Hauptberuf nicht beeinträchtigen
Häufige Fehler bei der Nettoberechnung 2018
Bei der Berechnung des Nettogehalts machten Beamte 2018 häufig folgende Fehler:
- Vergessen der Sonderzahlungen: Weihnachts- und Urlaubsgeld wurden oft nicht berücksichtigt, obwohl sie steuerpflichtig waren.
- Falsche Steuerklasse: Verheiratete wählten manchmal fälschlich Steuerklasse I statt III/V.
- Unterschätzung der Kirchensteuer: In Bayern und Baden-Württemberg betrug sie nur 8%, in anderen Ländern 9%.
- Keine Berücksichtigung der Progressionszone: Bei Gehaltserhöhungen wurde oft der höhere Steuersatz übersehen.
- Vergessen der Versorgungsabzüge: Die 7,55% (Bund) bzw. landesspezifischen Sätze wurden manchmal nicht abgezogen.
- Falsche Annahmen zu Kinderfreibeträgen: Nicht immer war der Kinderfreibetrag günstiger als das Kindergeld.
Zukunftsausblick: Wie entwickelte sich die Besoldung nach 2018?
Seit 2018 gab es folgende wichtige Entwicklungen:
- 2019: Erhöhung der Besoldung um durchschnittlich 3,19% + 240 € Einmalzahlung
- 2020: Einführung des “Tariftreue- und Vergabegesetzes” in einigen Ländern (gleiche Bedingungen für Beamte und Tarifbeschäftigte)
- 2021: Anpassung der Besoldungstabellen um 1,4% + 500 € Coronaprämie für bestimmte Gruppen
- 2022: Deutliche Erhöhungen (bis zu 8% in einigen Ländern) aufgrund der Inflation
- 2023: Einführung der “Inflationsausgleichsprämie” (bis zu 3.000 € steuerfrei)
Für Beamte, die 2018 eingestellt wurden, bedeutet dies, dass ihre Besoldung seither deutlich gestiegen ist – allerdings bei gleichbleibender Kaufkraft aufgrund der Inflation.
Fazit: Beamtenbesoldung 2018 richtig berechnen
Die korrekte Berechnung des Nettogehalts für Beamte im Jahr 2018 erforderte die Berücksichtigung zahlreicher Faktoren:
- Die richtige Besoldungsgruppe und Erfahrungsstufe
- Das jeweilige Bundesland mit seinen spezifischen Regelungen
- Den Familienstand und die Anzahl der Kinder
- Die Kirchensteuerpflicht
- Freiwillige Abzüge wie zusätzliche Altersvorsorge
- Sonderzahlungen wie Weihnachts- und Urlaubsgeld
Mit unserem Rechner können Sie Ihre individuelle Situation für 2018 genau nachvollziehen. Für eine verbindliche Berechnung empfiehlt sich jedoch immer die Konsultation der zuständigen Besoldungsstelle oder eines Steuerberaters mit Beamten-Spezialisierung.