Brutto-Netto-Rechner Ausbildung 2018
Berechnen Sie Ihr Nettogehalt während der Ausbildung für das Jahr 2018 – inklusive Steuern, Sozialabgaben und Ausbildungsbeihilfen.
Brutto-Netto-Rechner für Auszubildende 2018: Alles was Sie wissen müssen
Die Berechnung des Nettolohns während der Ausbildung kann komplex sein, besonders wenn man die verschiedenen Abzüge wie Lohnsteuer, Sozialversicherungsbeiträge und mögliche Freibeträge berücksichtigt. Dieser umfassende Leitfaden erklärt Ihnen alles Wichtige zum Thema Brutto-Netto-Rechner für Auszubildende im Jahr 2018.
1. Grundlagen: Brutto vs. Netto in der Ausbildung
Als Auszubildender erhalten Sie eine Bruttoausbildungsvergütung, von der noch verschiedene Abzüge abgehen, bevor Sie Ihr Nettogehalt auf dem Konto haben. Die wichtigsten Abzüge sind:
- Lohnsteuer (abhängig von Steuerklasse und Freibeträgen)
- Sozialversicherungsbeiträge (Kranken-, Pflege-, Renten- und Arbeitslosenversicherung)
- Eventuell Kirchensteuer (falls kirchensteuerpflichtig)
- Eventuell Solidaritätszuschlag (abgehoben, wenn Lohnsteuer anfällt)
Im Jahr 2018 galten besondere Regelungen für Auszubildende, die wir im Folgenden detailliert betrachten.
2. Lohnsteuer für Auszubildende 2018
Die Lohnsteuer wird nach dem zu versteuernden Einkommen berechnet. Für Auszubildende gelten dabei folgende Besonderheiten:
- Grundfreibetrag 2018: 9.000 € pro Jahr (750 € pro Monat)
- Bei einem monatlichen Bruttolohn unter 750 € fällt in der Regel keine Lohnsteuer an
- Ab 750 € beginnt die Besteuerung mit einem Grenzsteuersatz von 14%
- Die Steuerklasse hat großen Einfluss auf die Höhe der Lohnsteuer
| Steuerklasse | Typische Situation | Lohnsteuer bei 850 € Brutto (2018) |
|---|---|---|
| 1 | Ledig, nicht verheiratet | ~12 € |
| 2 | Alleinstehend mit Kind | ~0 € (Freibeträge) |
| 3 | Verheiratet, Hauptverdiener | ~0 € (bis ~1.500 €) |
| 4 | Verheiratet, beide verdienen ähnlich | ~12 € |
| 5 | Verheiratet, Nebenverdiener | ~45 € |
3. Sozialversicherungsbeiträge 2018 für Auszubildende
Auszubildende sind in der Regel in allen Zweigen der Sozialversicherung pflichtversichert. Die Beiträge werden je zur Hälfte von Arbeitgeber und Auszubildendem getragen. Die Beitragssätze 2018 im Überblick:
Krankenversicherung
- Allgemeiner Beitragssatz: 14,6%
- Zusatzbeitrag (durchschnittlich): 1,1%
- Arbeitnehmeranteil: 7,3% + 0,55% Zusatzbeitrag
Pflegeversicherung
- Beitragssatz: 2,55%
- In Sachsen: 2,05% (Arbeitnehmeranteil)
- Zusatzbeitrag für Kinderlose über 23: +0,25%
Rentenversicherung
- Beitragssatz: 18,6%
- Arbeitnehmeranteil: 9,3%
Arbeitslosenversicherung
- Beitragssatz: 3,0%
- Arbeitnehmeranteil: 1,5%
Wichtig: Die Beitragsbemessungsgrenze lag 2018 bei 4.425 € monatlich (West) bzw. 3.825 € (Ost) für die Kranken- und Pflegeversicherung. Für Auszubildende war dies jedoch selten relevant, da die Ausbildungsvergütungen meist deutlich darunter lagen.
4. Besonderheiten bei der Ausbildungsvergütung 2018
Im Jahr 2018 galten einige spezifische Regelungen für Auszubildende:
- Mindestausbildungsvergütung: Es gab noch keine bundesweite Mindestausbildungsvergütung (erst ab 2020 eingeführt). Die Höhe hing vom Ausbildungsberuf und Tarifvertrag ab.
- Berufsausbildungsbeihilfe (BAB): Bei geringer Ausbildungsvergütung konnte BAB beantragt werden (bis zu 622 € monatlich).
- Kinderfreibeträge: Für jedes Kind erhöhte sich der Grundfreibetrag um 7.428 € pro Jahr (619 € pro Monat).
- Werbungskostenpauschale: 1.000 € pro Jahr (83,33 € pro Monat) wurden automatisch berücksichtigt.
| Ausbildungsjahr | Durchschnittliche Bruttovergütung 2018 (West) | Durchschnittliche Bruttovergütung 2018 (Ost) | Netto ca. (Steuerklasse 1) |
|---|---|---|---|
| 1. Jahr | 837 € | 798 € | 720 € |
| 2. Jahr | 902 € | 856 € | 770 € |
| 3. Jahr | 977 € | 924 € | 830 € |
| 4. Jahr | 1.028 € | 973 € | 870 € |
5. Steuererklärung für Auszubildende – Lohnt sich das?
Auch als Auszubildender können Sie eine Steuererklärung abgeben – und das lohnt sich in vielen Fällen:
- Rückerstattung von Lohnsteuer: Wenn zu viel Lohnsteuer einbehalten wurde (häufig bei Steuerklasse 1 mit geringem Einkommen)
- Werbungskosten: Fahrtkosten, Arbeitsmittel, Fachliteratur (über die Pauschale von 1.000 € hinaus)
- Sonderausgaben: z.B. Beiträge zur privaten Altersvorsorge
- Verlustrücktrag: Wenn Sie in der Ausbildung Verluste hatten (z.B. durch hohe Fahrtkosten)
Die Abgabe ist freiwillig, wenn Sie nur Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit hatten und Ihr Arbeitgeber die Lohnsteuer korrekt abgeführt hat. Die Frist für die Steuererklärung 2018 endete eigentlich am 31.12.2022, aber bei Steuerberatern gilt eine verlängerte Frist bis 28.02.2023.
6. Häufige Fragen zum Brutto-Netto-Rechner für Auszubildende
Warum ist mein Netto so viel niedriger als das Brutto?
Das liegt an den gesetzlichen Abzügen: Lohnsteuer (falls fällig), Sozialversicherungsbeiträge (ca. 20% des Bruttolohns) und ggf. Kirchensteuer oder Solidaritätszuschlag. Bei einer Ausbildungsvergütung von 850 € bleiben typischerweise etwa 700-750 € netto übrig.
Zahle ich als Azubi Rentenversicherung?
Ja, Auszubildende sind in der gesetzlichen Rentenversicherung pflichtversichert. Der Beitragssatz lag 2018 bei 18,6%, wovon Sie als Azubi 9,3% tragen. Diese Beiträge sind wichtig für Ihre spätere Rente.
Kann ich mich als Azubi von der Krankenversicherung befreien lassen?
Nein, eine Befreiung von der Krankenversicherungspflicht ist für Auszubildende nicht möglich. Sie müssen sich gesetzlich versichern, es sei denn, Sie sind über Ihre Eltern familienversichert (bis Alter 23, bzw. 25 bei Ausbildung/Studium).
Was ist der Unterschied zwischen Steuerklasse 1 und 3?
Steuerklasse 1 ist für Ledige, Steuerklasse 3 für Verheiratete, bei denen ein Partner deutlich mehr verdient. In Klasse 3 werden weniger Steuern einbehalten, was sich besonders bei höheren Einkommen bemerkbar macht. Als Azubi mit geringem Einkommen ist der Unterschied oft minimal.
Muss ich als Azubi Steuern zahlen?
Ob Sie Steuern zahlen müssen, hängt von Ihrer Steuerklasse und der Höhe Ihrer Ausbildungsvergütung ab. 2018 lag der Grundfreibetrag bei 9.000 € pro Jahr (750 €/Monat). Bei einer monatlichen Vergütung unter 750 € fallen normalerweise keine Steuern an. Bei höheren Beträgen wird nur der übersteigende Betrag besteuert.
7. Offizielle Quellen und weiterführende Informationen
Für detaillierte und rechtlich verbindliche Informationen empfehlen wir folgende offizielle Quellen:
- Bundesministerium der Finanzen – Aktuelle Steuerinformationen und Gesetze
- Bundesagentur für Arbeit – Informationen zu Ausbildungsvergütungen und Berufsausbildungsbeihilfe
- Deutsche Rentenversicherung – Details zu Rentenversicherungsbeiträgen für Auszubildende
Für die Berechnung Ihrer individuellen Situation können Sie auch den offiziellen Brutto-Netto-Rechner des Bundesfinanzministeriums nutzen, der jedoch nicht speziell auf Auszubildende zugeschnitten ist.
8. Tipps zur Optimierung Ihres Nettolohns als Azubi
- Steuerklasse prüfen: Wenn Sie verheiratet sind, kann die Kombination 3/5 oder 4/4 Steuern sparen.
- Werbungskosten sammeln: Belege für Fahrtkosten, Arbeitsmittel oder Fachbücher aufbewahren – diese können Sie in der Steuererklärung geltend machen.
- Kinderfreibetrag nutzen: Falls Sie Kinder haben, unbedingt in der Lohnsteuerkarte eintragen lassen.
- Berufsausbildungsbeihilfe (BAB) beantragen: Wenn Ihre Ausbildungsvergütung sehr niedrig ist, können Sie BAB beim Arbeitsamt beantragen.
- Fahrtkosten optimieren: Nutzen Sie günstige Monatskarten für öffentliche Verkehrsmittel – diese Kosten können Sie von der Steuer absetzen.
- Steuererklärung machen: Auch wenn Sie keine Steuererklärung abgeben müssen – es lohnt sich oft, da Sie Geld zurückbekommen können.
Mit diesen Tipps können Sie Ihr Nettoeinkommen während der Ausbildung optimieren und haben mehr von Ihrem hart verdienten Geld zur Verfügung.