Brutto Netto Rechner 2018 TVöD
Berechnen Sie Ihr Nettogehalt nach dem Tarifvertrag für den öffentlichen Dienst (TVöD) für das Jahr 2018
Brutto Netto Rechner 2018 TVöD: Alles was Sie wissen müssen
Der Tarifvertrag für den öffentlichen Dienst (TVöD) regelt die Arbeitsbedingungen und Gehälter von Beschäftigten im öffentlichen Dienst in Deutschland. Für das Jahr 2018 gab es spezifische Regelungen, die sich auf die Berechnung des Nettogehalts auswirken. Dieser umfassende Leitfaden erklärt Ihnen alles Wichtige zum Brutto Netto Rechner 2018 TVöD.
1. Was ist der TVöD?
Der TVöD (Tarifvertrag für den öffentlichen Dienst) ist der Tarifvertrag, der die Arbeitsbedingungen für die meisten Beschäftigten im öffentlichen Dienst in Deutschland regelt. Er gilt für:
- Bund und Kommunen (TVöD Bund/Kommunen)
- Länder (TV-L, der jedoch ähnlich strukturiert ist)
- Verschiedene öffentliche Einrichtungen wie Krankenhäuser, Universitäten etc.
Der TVöD wurde 2005 eingeführt und löste die vorherigen BAT (Bundesangestellten-Tarif) und MTArb (Manteltarifvertrag für Arbeiter) ab. Er wird regelmäßig zwischen den Tarifparteien (ver.di, dbb und der Vereinigung der kommunalen Arbeitgeberverbände) verhandelt und angepasst.
2. Die Entgeltgruppen im TVöD 2018
Im TVöD sind die Beschäftigten in verschiedene Entgeltgruppen (E1 bis E15) eingestuft, die sich nach der Qualifikation und den Aufgaben richten:
| Entgeltgruppe | Typische Berufe/Tätigkeiten | Mindestentgelt 2018 (Stufe 1) | Höchstentgelt 2018 (Stufe 6) |
|---|---|---|---|
| E1 – E4 | Einfache Tätigkeiten, Helferberufe | 1.831,26 € (E1) | 2.380,68 € (E4) |
| E5 – E8 | Mittlere Qualifikation, Facharbeiter, Sachbearbeiter | 2.002,32 € (E5) | 3.015,48 € (E8) |
| E9 – E12 | Höhere Qualifikation, Meister, Techniker, mittlere Führungsebene | 2.563,56 € (E9) | 4.017,60 € (E12) |
| E13 – E15 | Hochqualifiziert, Akademiker, höhere Führungsebene | 3.386,40 € (E13) | 5.202,00 € (E15) |
Die genaue Einstufung hängt von der ausgeübten Tätigkeit, der Qualifikation und der Berufserfahrung ab. Jede Entgeltgruppe hat 6 Stufen, in die man durch Berufserfahrung aufsteigen kann.
3. Die Stufen im TVöD 2018
Innerhalb jeder Entgeltgruppe gibt es 6 Stufen, die nach Berufsjahren erreicht werden:
- Stufe 1: Einstiegsstufe (nach 1 Jahr erreicht)
- Stufe 2: Nach 2 Jahren in Stufe 1
- Stufe 3: Nach 3 Jahren in Stufe 2
- Stufe 4: Nach 4 Jahren in Stufe 3
- Stufe 5: Nach 5 Jahren in Stufe 4
- Stufe 6: Nach 6 Jahren in Stufe 5
Die Aufstiegszeiten können sich je nach Tarifvertrag und individuellen Vereinbarungen leicht unterscheiden. In einigen Fällen können auch Leistungen oder besondere Qualifikationen zu einem schnelleren Aufstieg führen.
4. Sozialversicherungsbeiträge 2018
Für die Berechnung des Nettogehalts sind die Sozialversicherungsbeiträge entscheidend. Im Jahr 2018 galten folgende Beitragssätze:
| Versicherung | Beitragssatz 2018 | Arbeitnehmeranteil | Arbeitgeberanteil | Beitragsbemessungsgrenze (West) |
|---|---|---|---|---|
| Krankenversicherung | 14,6% (durchschnittlich) | 7,3% | 7,3% | 4.425 €/Monat |
| Pflegeversicherung | 2,55% (2,8% für Kinderlose über 23) | 1,275% (1,4% für Kinderlose) | 1,275% | 4.425 €/Monat |
| Rentenversicherung | 18,6% | 9,3% | 9,3% | 6.500 €/Monat (West) |
| Arbeitslosenversicherung | 3,0% | 1,5% | 1,5% | 6.500 €/Monat (West) |
Hinweis: In den neuen Bundesländern galten 2018 noch leicht abweichende Beitragsbemessungsgrenzen (z.B. 3.900 € für Kranken- und Pflegeversicherung).
5. Lohnsteuer und Kirchensteuer 2018
Die Lohnsteuer wird nach dem zu versteuernden Einkommen berechnet. Für 2018 galten folgende Grundfreibeträge und Steuersätze:
- Grundfreibetrag: 9.000 € (17.999 € für Verheiratete)
- Eingangssteuersatz: 14%
- Spitzensteuersatz: 42% (ab 54.950 € für Ledige, 109.900 € für Verheiratete)
- Reichensteuer: 45% (ab 260.533 € für Ledige, 521.066 € für Verheiratete)
- Solidaritätszuschlag: 5,5% der Lohnsteuer (nur bei höherem Einkommen)
Die Kirchensteuer beträgt in den meisten Bundesländern 9% der Lohnsteuer (in Bayern und Baden-Württemberg 8%). Sie wird nur fällig, wenn man einer kirchensteuerpflichtigen Konfession angehört.
6. Kinderfreibeträge und Entlastungsbetrag 2018
Für Kinder gibt es verschiedene steuerliche Vergünstigungen:
- Kinderfreibetrag: 7.428 € pro Kind (3.714 € pro Elternteil)
- Betreuungsfreibetrag: 2.640 € pro Kind (1.320 € pro Elternteil)
- Ausbildungsfreibetrag: 924 € pro Kind in Ausbildung
- Entlastungsbetrag für Alleinerziehende: 1.908 € (für das erste Kind, gestaffelt für weitere Kinder)
Diese Freibeträge werden entweder direkt bei der Lohnsteuerberechnung berücksichtigt oder im Rahmen der Einkommensteuererklärung geltend gemacht.
7. Sonderzahlungen im TVöD 2018
Neben dem monatlichen Entgelt erhalten TVöD-Beschäftigte in der Regel folgende Sonderzahlungen:
- Jahressonderzahlung: 90% des monatlichen Entgelts (für E1-E8) bzw. 70% (für E9-E15), gezahlt mit dem Novembergehalt
- Weihnachtsgeld: 100% des monatlichen Entgelts, gezahlt mit dem Novembergehalt
- Urlaubsgeld: Je nach Bundesland unterschiedlich (z.B. in NRW 53% des monatlichen Entgelts)
Diese Sonderzahlungen unterliegen ebenfalls der Lohnsteuer und Sozialversicherungspflicht.
8. Beispielberechnungen für 2018
Hier zwei Beispielberechnungen für TVöD-Beschäftigte in 2018:
| Beispiel 1: E5 Stufe 3, ledig, keine Kinder | Beispiel 2: E9 Stufe 4, verheiratet, 2 Kinder | |
|---|---|---|
| Bruttoeinkommen | 2.200 € | 3.200 € |
| Lohnsteuer | 185 € | 120 € (Steuerklasse III) |
| Kirchensteuer (9%) | 17 € | 11 € |
| Krankenversicherung (14,6%) | 160 € | 234 € |
| Pflegeversicherung (2,55%) | 28 € | 41 € |
| Rentenversicherung (18,6%) | 205 € | 298 € |
| Arbeitslosenversicherung (3,0%) | 33 € | 48 € |
| Nettolohn | 1.572 € | 2.448 € |
Diese Beispiele zeigen, wie stark sich Familienstand und Kinder auf das Nettoeinkommen auswirken können.
9. Änderungen gegenüber 2017
Im Vergleich zu 2017 gab es 2018 folgende wichtige Änderungen:
- Erhöhung der Entgelte um durchschnittlich 3,19% (in zwei Stufen: 2,35% ab 01.04.2018 und 0,84% ab 01.03.2019)
- Anhebung der Beitragsbemessungsgrenze in der Krankenversicherung von 4.350 € auf 4.425 € monatlich
- Erhöhung des Grundfreibetrags von 8.820 € auf 9.000 €
- Anpassung der Steuerklassen (z.B. günstigere Besteuerung für Ehepaare in Steuerklasse III/V)
10. Tipps zur Optimierung Ihres Nettogehalts
Auch als TVöD-Beschäftigter gibt es Möglichkeiten, Ihr Nettoeinkommen zu optimieren:
- Steuerklasse wechseln: Verheiratete können durch die Wahl der Steuerklasse III/V oder IV/IV ihr Nettoeinkommen beeinflussen.
- Werbungskosten geltend machen: Kosten für Fahrten zur Arbeit, Arbeitsmittel oder Fortbildungen können steuermindernd wirken.
- Vorsorgeaufwendungen nutzen: Beiträge zu Riester-Verträgen oder betrieblicher Altersvorsorge reduzieren das zu versteuernde Einkommen.
- Kinderfreibeträge prüfen: Stellen Sie sicher, dass alle Kinderfreibeträge korrekt berücksichtigt werden.
- Nebenjobs steuerlich optimieren: Minijobs oder freiberufliche Tätigkeiten können unter bestimmten Bedingungen steuerfrei bleiben.
11. Häufige Fragen zum TVöD 2018
Frage 1: Wie hoch war der Mindestlohn im TVöD 2018?
Im TVöD gibt es keinen gesetzlichen Mindestlohn, aber die niedrigste Entgeltgruppe E1 Stufe 1 lag 2018 bei 1.831,26 € brutto monatlich. Dies entspricht etwa 10,56 € pro Stunde bei einer 40-Stunden-Woche.
Frage 2: Wann wurden die TVöD-Tabellen 2018 veröffentlicht?
Die finalen Tabellen für 2018 wurden im Dezember 2017 nach den Tarifverhandlungen veröffentlicht und traten rückwirkend zum 01.01.2018 in Kraft. Die erste Erhöhung erfolgte dann zum 01.04.2018.
Frage 3: Wie wirken sich Überstunden auf das Nettoeinkommen aus?
Überstunden werden im TVöD entweder durch Freizeitausgleich oder finanziell abgegolten. Die finanzielle Abgeltung unterliegt der vollen Lohnsteuer und Sozialversicherungspflicht. Der genaue Satz hängt von der Entgeltgruppe ab, beträgt aber mindestens 25% Zuschlag auf den Stundenlohn.
Frage 4: Gilt der TVöD auch für Beamte?
Nein, Beamte unterliegen nicht dem TVöD. Ihre Bezüge werden nach dem Bundesbesoldungsgesetz (BBesG) bzw. den Landesbesoldungsgesetzen geregelt.
Frage 5: Kann ich als TVöD-Beschäftigter in die private Krankenversicherung wechseln?
Ja, aber nur wenn Ihr Bruttoeinkommen über der Jahresarbeitsentgeltgrenze (2018: 59.400 €) liegt. Für die meisten TVöD-Beschäftigten ist dies nicht der Fall, daher bleiben sie in der gesetzlichen Krankenversicherung.
12. Rechtliche Grundlagen und offizielle Quellen
Für detaillierte Informationen zum TVöD 2018 können Sie folgende offizielle Quellen konsultieren:
- Öffentlicher-Dienst.info – TVöD Tariftabellen 2018
- Bundesministerium der Finanzen – Steuerinformationen 2018
- Deutsche Rentenversicherung – Beitragssätze 2018
Diese Quellen bieten verbindliche Informationen zu den Tarifverträgen, Steuerregelungen und Sozialversicherungsbeiträgen für das Jahr 2018.
13. Zusammenfassung
Der Brutto Netto Rechner 2018 TVöD ist ein wichtiges Werkzeug für Beschäftigte im öffentlichen Dienst, um ihr Nettoeinkommen genau zu berechnen. Die wichtigsten Punkte für 2018 waren:
- Entgeltgruppen E1 bis E15 mit 6 Erfahrungsstufen
- Durchschnittliche Gehaltserhöhung von 3,19%
- Sozialversicherungsbeiträge zwischen 18% und 20% des Bruttogehalts
- Steuerliche Freibeträge und Kinderfreibeträge nutzen
- Sonderzahlungen wie Weihnachts- und Urlaubsgeld
Mit diesem Wissen und unserem Rechner können Sie Ihr Nettoeinkommen für 2018 genau berechnen und gegebenenfalls Optimierungsmöglichkeiten prüfen.