Ehegatten Rechner 2018
Berechnen Sie Ihre Steuerersparnis durch die Zusammenveranlagung von Ehepartnern für das Jahr 2018
Ihre Steuerberechnung für 2018
Ehegattensplitting 2018: Komplettleitung zur Steuerersparnis
Das Ehegattensplitting ist ein zentrales Element des deutschen Steuerrechts, das verheirateten Paaren erhebliche Steuerersparnisse ermöglichen kann. Dieser umfassende Leitfaden erklärt die Funktionsweise des Ehegattensplittings für das Steuerjahr 2018, zeigt Berechnungsbeispiele und gibt praktische Tipps zur Optimierung Ihrer Steuerlast.
1. Grundprinzip des Ehegattensplittings 2018
Beim Ehegattensplitting werden die Einkommen beider Ehepartner zusammengerechnet und anschließend halbiert. Auf diesen halbierten Betrag wird dann die Steuer berechnet, die anschließend verdoppelt wird. Dieses Verfahren führt in den meisten Fällen zu einer niedrigeren Gesamtsteuerlast als die getrennte Veranlagung.
Die rechtliche Grundlage bildet § 26b des Einkommensteuergesetzes (EStG) in der für 2018 geltenden Fassung. Wichtig zu wissen:
- Das Ehegattensplitting steht nur verheirateten Paaren zu (eingetragene Lebenspartnerschaften wurden erst später gleichgestellt)
- Die Ehepartner müssen nicht getrennt leben (bei dauernder Trennung entfällt der Anspruch)
- Die Steuerklassenkombination IV/IV ist die Standardoption, aber III/V kann in bestimmten Fällen vorteilhafter sein
- Für 2018 galt noch der Grundfreibetrag von 9.000 € (ab 2019: 9.168 €)
2. Steuerklassenwahl 2018: Welche Kombination ist optimal?
Die Wahl der richtigen Steuerklasse kann Ihre monatliche Lohnsteuer und damit Ihre Liquidität deutlich beeinflussen. Für 2018 galten folgende Optionen:
| Kombination | Vorteile | Nachteile | Empfohlen für |
|---|---|---|---|
| IV/IV | Gleiche monatliche Belastung Einfache Berechnung |
Kein Splittingvorteil während des Jahres Höhere monatliche Abzüge als III/V |
Paare mit ähnlichem Einkommen Geringfügig Beschäftigte |
| III/V | Deutlich höhere Nettoauszahlung für den besser verdienenden Partner Liquiditätsvorteil während des Jahres |
Ungleiche monatliche Belastung Rückzahlung bei Steuererklärung möglich |
Paare mit großem Einkommensunterschied Wenn ein Partner deutlich mehr verdient |
| IV/IV mit Faktor | Individuelle Anpassung möglich Vermeidet große Nachzahlungen |
Komplexere Berechnung Muss beim Finanzamt beantragt werden |
Paare mit mittelmäßigem Einkommensunterschied Bei geplanten größeren Investitionen |
Für das Jahr 2018 war besonders die Kombination III/V interessant, wenn ein Partner deutlich mehr verdiente. Der Splittingvorteil konnte so bereits während des Jahres genutzt werden, statt erst bei der Steuererklärung.
3. Berechnungsbeispiele für 2018
Die folgende Tabelle zeigt konkrete Berechnungen für verschiedene Einkommenskombinationen (ohne Kirchensteuer und Sozialversicherungsbeiträge):
| Einkommen Partner 1 | Einkommen Partner 2 | Steuer Einzelveranlagung | Steuer Zusammenveranlagung | Ersparnis | Effektiver Steuersatz |
|---|---|---|---|---|---|
| 50.000 € | 30.000 € | 15.367 € | 13.248 € | 2.119 € | 16,56% |
| 80.000 € | 20.000 € | 25.167 € | 19.348 € | 5.819 € | 19,35% |
| 60.000 € | 60.000 € | 24.367 € | 24.367 € | 0 € | 20,31% |
| 100.000 € | 10.000 € | 35.167 € | 23.348 € | 11.819 € | 20,35% |
Wie die Beispiele zeigen, ist die Ersparnis umso größer, je stärker die Einkommen der Partner voneinander abweichen. Bei gleichem Einkommen (60.000 €/60.000 €) gibt es keinen Splittingvorteil.
4. Kinderfreibeträge und ihre Auswirkungen 2018
Für 2018 galten folgende Freibeträge pro Kind:
- Kinderfreibetrag: 4.788 € (pro Elternteil 2.394 €)
- Betreuungsfreibetrag: 2.640 € (pro Elternteil 1.320 €)
- Gesamtfreibetrag pro Kind: 7.428 € (3.714 € pro Elternteil)
Diese Freibeträge werden entweder als Freibetrag (Steuerminderung) oder als Kindergeld (204 € pro Monat/Kind in 2018) gewährt. Das Finanzamt prüft automatisch, welche Variante für die Eltern günstiger ist (“Günstigerprüfung”).
Für zwei Kinder ergab sich 2018 somit ein zusätzlicher Freibetrag von 14.856 €, der das zu versteuernde Einkommen mindert und damit die Steuerlast reduziert.
5. Kirchensteuer und ihre Berechnung 2018
Die Kirchensteuer wird in Deutschland als Zuschlag zur Lohn- und Einkommensteuer erhoben. 2018 galten folgende Sätze:
- 8% in Bayern und Baden-Württemberg
- 9% in allen anderen Bundesländern
Die Kirchensteuer wird auf die festgesetzte Einkommensteuer berechnet, nicht auf das Bruttoeinkommen. Beispiel:
Beispielrechnung:
Einkommensteuer: 10.000 €
Kirchensteuer (9%): 900 €
Gesamtsteuerlast: 10.900 €
Wichtig: Die Kirchensteuer mindert als Sonderausgabe die Bemessungsgrundlage für die Einkommensteuer (“Abzugsfähigkeit der Kirchensteuer”).
6. Sozialversicherungsbeiträge und ihre steuerliche Behandlung
Sozialversicherungsbeiträge (Kranken-, Pflege-, Renten- und Arbeitslosenversicherung) sind als Sonderausgaben voll abziehbar. Für 2018 galten folgende Beitragssätze:
| Versicherung | Arbeitnehmeranteil | Arbeitgeberanteil | Gesamt |
|---|---|---|---|
| Krankenversicherung | 7,0% + Zusatzbeitrag (ø 1,1%) | 7,0% | 15,1% |
| Pflegeversicherung | 1,275% (1,525% für Kinderlose über 23) | 1,275% | 2,55% |
| Rentenversicherung | 9,3% | 9,3% | 18,6% |
| Arbeitslosenversicherung | 1,5% | 1,5% | 3,0% |
Diese Beiträge mindern das zu versteuernde Einkommen und führen damit zu einer niedrigeren Steuerlast. Im Rechner können Sie die jährlichen Sozialversicherungsbeiträge eingeben, um eine genauere Berechnung zu erhalten.
7. Praktische Tipps zur Steueroptimierung 2018
- Steuerklasse wechseln: Bei großem Einkommensunterschied kann die Kombination III/V während des Jahres Liquiditätsvorteile bringen. Ein Wechsel ist einmal pro Jahr möglich.
- Werbungskosten und Sonderausgaben sammeln: Alle belegbaren Ausgaben (Fortbildung, Homeoffice, Spenden etc.) mindern das zu versteuernde Einkommen.
- Vorsorgeaufwendungen nutzen: Private Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge, Altersvorsorgeaufwendungen (Rürup-Rente) und Berufsunfähigkeitsversicherungen sind abziehbar.
- Verluste aus Kapitalerträgen verrechnen: Verluste aus Aktiengeschäften können mit Gewinnen verrechnet werden (Verlustverrechnungstopf).
- Freibeträge ausschöpfen: Der Sparer-Pauschbetrag (801 € pro Person) und der Grundfreibetrag (9.000 €) sollten voll genutzt werden.
- Steuererklärung immer machen: Auch wenn keine Pflicht besteht – bei Ehepaaren lohnt sich die freiwillige Abgabe fast immer.
8. Häufige Fehler beim Ehegattensplitting vermeiden
Bei der Nutzung des Ehegattensplittings kommen immer wieder dieselben Fehler vor:
- Falsche Steuerklasse: Viele Paare bleiben in IV/IV, obwohl III/V günstiger wäre – oder umgekehrt.
- Kinderfreibeträge nicht beantragt: Das Finanzamt prüft zwar automatisch, aber bei komplexen Familienkonstellationen (Patchwork, Wechselmodell) sollte man aktiv werden.
- Sonderausgaben vergessen: Spendenquittungen, Versicherungsbeiträge oder Handwerkerrechnungen werden oft nicht eingereicht.
- Zu spät einreichen: Die Frist für die Steuererklärung 2018 endete eigentlich am 31.07.2019, aber mit Steuerberater kann man oft noch nachreichen.
- Einkünfte nicht vollständig angeben: Nebeneinkünfte (z.B. aus Vermietung oder Kapitalerträgen) müssen angegeben werden.
- Kirchensteuer falsch berechnet: Besonders bei konfessionsverschiedenen Paaren kommt es oft zu Fehlern.
9. Rechtliche Änderungen seit 2018
Seit 2018 haben sich einige steuerrelevante Regelungen geändert:
- 2019: Anhebung des Grundfreibetrags auf 9.168 €
- 2020: Einführung des Baukindergelds (bis 2021)
- 2021: Erhöhung des Kinderfreibetrags auf 7.812 €
- 2022: Anpassung der Steuerklassen für Geringverdiener
- 2023: Inflationsausgleichsgesetz mit weiteren Freibetragserhöhungen
Für die Steuererklärung 2018 sind diese Änderungen zwar nicht relevant, aber sie zeigen, dass sich eine regelmäßige Überprüfung der steuerlichen Situation lohnt.
10. Offizielle Quellen und weiterführende Informationen
Für verbindliche Informationen sollten Sie immer die offiziellen Quellen konsultieren:
- Bundesministerium der Finanzen – Aktuelle Steuergesetze und Richtlinien
- Bundeszentralamt für Steuern – Formulare und Merkblätter
- Statistisches Bundesamt – Historische Steuerdaten und Vergleichswerte
Für komplexe Fälle empfiehlt sich die Konsultation eines Steuerberaters oder Lohnsteuerhilfevereins, besonders bei:
- Selbstständigkeit eines oder beider Partner
- Vermietungseinkünften
- Ausländischen Einkünften
- Erbschaften oder Schenkungen
- Komplexen Familienkonstellationen (Patchwork, Pflegefälle)
Fazit: Lohnt sich das Ehegattensplitting 2018 für Sie?
Das Ehegattensplitting kann erhebliche Steuerersparnisse bringen – besonders wenn die Einkommen der Partner unterschiedlich hoch sind. Für 2018 galt:
- Maximale Ersparnis bei großem Einkommensunterschied (z.B. 100.000 € zu 10.000 €: ~11.800 € Ersparnis)
- Kein Vorteil bei gleichem Einkommen (z.B. 60.000 € zu 60.000 €: 0 € Ersparnis)
- Kinder erhöhen die Ersparnis durch zusätzliche Freibeträge
- Steuerklasse III/V kann Liquiditätsvorteile während des Jahres bringen
Nutzen Sie unseren Rechner, um Ihre individuelle Situation zu prüfen. Bei komplexen Fällen oder hohen Einkommen kann eine professionelle Steuerberatung zusätzliche Optimierungsmöglichkeiten aufzeigen.
Denken Sie daran: Auch wenn die Frist für 2018 eigentlich abgelaufen ist, können Sie unter bestimmten Voraussetzungen (z.B. mit Steuerberater) noch eine Steuererklärung nachreichen und so mögliche Erstattungen erhalten.