Einkommensteuer Rechner 2018 mit Kinderfreibetrag
Berechnen Sie Ihre Einkommensteuer für 2018 unter Berücksichtigung des Kinderfreibetrags und weiterer steuerlicher Vergünstigungen.
Umfassender Leitfaden: Einkommensteuer 2018 mit Kinderfreibetrag
Die Berechnung der Einkommensteuer in Deutschland ist ein komplexes Unterfangen, besonders wenn Kinder im Spiel sind. Der Kinderfreibetrag und der Freibetrag für Betreuung, Bildung und Erziehung können die Steuerlast deutlich reduzieren. Dieser Leitfaden erklärt die wichtigsten Aspekte der Einkommensteuer 2018 unter Berücksichtigung dieser Freibeträge.
1. Grundlagen der Einkommensteuer 2018
Die Einkommensteuer in Deutschland wird nach einem progressiven Tarif berechnet. Das bedeutet: Je höher das Einkommen, desto höher der Steuersatz. Für das Jahr 2018 galten folgende Eckdaten:
- Grundfreibetrag: 9.000 € (bis zu diesem Betrag ist kein Cent Steuer fällig)
- Progressionszone: 9.001 € bis 54.949 € (Steuersatz steigt von 14% auf 42%)
- Spitzensteuersatz: 42% ab 54.950 €
- Reichensteuer: 45% ab 256.304 € (für Ledige)
| Einkommensbereich (2018) | Steuersatz | Grenzsteuersatz |
|---|---|---|
| Bis 9.000 € | 0% | 0% |
| 9.001 € – 13.999 € | 14% – 24% | 14% – 42% |
| 14.000 € – 54.949 € | 24% – 42% | 42% |
| 54.950 € – 256.303 € | 42% | 42% |
| Ab 256.304 € | 45% | 45% |
2. Kinderfreibetrag 2018: Wie er funktioniert
Der Kinderfreibetrag ist eine der wichtigsten Steuervergünstigungen für Eltern. Für das Jahr 2018 galt:
- Kinderfreibetrag: 4.788 € pro Kind (7.428 € für zusammenveranlagte Eltern)
- Freibetrag für Betreuung, Bildung und Erziehung (BBE): 2.640 € pro Kind (1.320 € pro Elternteil)
- Gesamtfreibetrag pro Kind: 7.428 € (für zusammenveranlagte Eltern)
Diese Freibeträge werden vom zu versteuernden Einkommen abgezogen, bevor die Steuer berechnet wird. Das kann besonders für Gutverdiener vorteilhaft sein, da es die Progression mildert.
Wann lohnt sich der Kinderfreibetrag?
Ob sich der Kinderfreibetrag oder das Kindergeld mehr lohnt, hängt vom Einkommen ab. Das Finanzamt prüft automatisch im Rahmen der Günstigerprüfung, welche Variante für die Eltern vorteilhafter ist:
- Bei geringem Einkommen ist meist das Kindergeld (194 € pro Monat in 2018) günstiger.
- Bei höherem Einkommen (ab ca. 60.000 € zu versteuerndem Einkommen bei einem Kind) lohnt sich der Freibetrag.
| Anzahl Kinder | Kinderfreibetrag (2018) | BBE-Freibetrag (2018) | Gesamtfreibetrag | Steuerersparnis (bei 42%) |
|---|---|---|---|---|
| 1 Kind | 4.788 € | 2.640 € | 7.428 € | 3.120 € |
| 2 Kinder | 9.576 € | 5.280 € | 14.856 € | 6.239 € |
| 3 Kinder | 14.364 € | 7.920 € | 22.284 € | 9.359 € |
3. Steuerklassen und ihre Auswirkungen
Die Wahl der Steuerklasse kann die monatliche Lohnsteuer deutlich beeinflussen. Besonders für Eltern sind folgende Kombinationen relevant:
- Steuerklasse III/V: Häufig gewählt, wenn ein Partner deutlich mehr verdient. Der besser Verdienende (Klasse III) zahlt weniger Lohnsteuer, der andere (Klasse V) mehr. Achtung: Beim Jahresausgleich kann eine Nachzahlung fällig werden!
- Steuerklasse IV/IV: Standard für verheiratete Paare mit ähnlichem Einkommen. Seit 2018 gibt es den Faktorverfahren, das die Lohnsteuer genauer an die voraussichtliche Jahressteuer anpasst.
- Steuerklasse II: Für Alleinerziehende mit mindestens einem Kind. Bietet einen Entlastungsbetrag von 1.308 € (2018).
Steuerklasse II: Entlastungsbetrag für Alleinerziehende
Der Entlastungsbetrag für Alleinerziehende wurde 2018 wie folgt gewährt:
- 1.308 € pro Jahr (wird vom zu versteuernden Einkommen abgezogen)
- Voraussetzung: Mindestens ein Kind lebt im Haushalt, und der Steuerpflichtige ist nicht dauernd getrennt lebend.
4. Werbungskosten und Sonderausgaben 2018
Neben den Freibeträgen für Kinder können weitere Abzüge die Steuerlast mindern:
Werbungskosten
- Pauschale: 1.000 € (automatisch berücksichtigt, auch ohne Nachweis)
- Individuelle Werbungskosten: Können höher sein (z.B. Fahrtkosten, Arbeitsmittel, Homeoffice).
Sonderausgaben
Dazu zählen u.a.:
- Kranken- und Pflegeversicherungsbeiträge
- Altersvorsorgeaufwendungen (Riester, Rürup)
- Spenden an gemeinnützige Organisationen
- Kirchensteuer (als Sonderausgabe abziehbar)
Für Altersvorsorgeaufwendungen galt 2018 ein Höchstbetrag von 22.884 € (für Verheiratete das Doppelte). Davon waren bis zu 86% abziehbar (im Jahr 2018).
5. Kirchensteuer und Solidaritätszuschlag
Zwei weitere wichtige Komponenten der Steuerberechnung:
Kirchensteuer
- Wird in den meisten Bundesländern mit 9% (in Bayern und Baden-Württemberg 8%) auf die Einkommensteuer erhoben.
- Nur fällig, wenn man einer kirchensteuerpflichtigen Konfession angehört.
Solidaritätszuschlag (“Soli”)
- Beträgt 5,5% der Einkommensteuer.
- Seit 1991 erhoben, ursprünglich zur Finanzierung der deutschen Einheit.
- Ab einem zu versteuernden Einkommen von 972 € (1.944 € für Verheiratete) wird der Soli fällig.
6. Praktische Beispiele zur Steuerberechnung 2018
Beispiel 1: Verheiratet, 2 Kinder, Bruttokommen 80.000 € (Steuerklasse III)
Annahmen: Kirchensteuer 9%, gesetzlich versichert, keine besonderen Werbungskosten.
- Bruttoeinkommen: 80.000 €
- Kinderfreibetrag (2 Kinder): 2 × 7.428 € = 14.856 €
- Zu versteuerndes Einkommen: 80.000 € – 14.856 € = 65.144 €
- Einkommensteuer (ca.): ~12.500 €
- Kirchensteuer (9%): ~1.125 €
- Solidaritätszuschlag (5,5%): ~688 €
- Gesamtsteuerlast: ~14.313 €
- Nettoeinkommen: ~65.687 €
Beispiel 2: Alleinerziehend, 1 Kind, Bruttokommen 45.000 € (Steuerklasse II)
Annahmen: Keine Kirchensteuer, gesetzlich versichert, Werbungskostenpauschale.
- Bruttoeinkommen: 45.000 €
- Kinderfreibetrag: 7.428 €
- Entlastungsbetrag (Steuerklasse II): 1.308 €
- Zu versteuerndes Einkommen: 45.000 € – 7.428 € – 1.308 € = 36.264 €
- Einkommensteuer (ca.): ~4.500 €
- Solidaritätszuschlag (5,5%): ~248 €
- Gesamtsteuerlast: ~4.748 €
- Nettoeinkommen: ~40.252 €
7. Wichtige Fristen und Tipps für die Steuererklärung 2018
Auch wenn die Steuererklärung für 2018 bereits abgegeben sein sollte, sind folgende Punkte relevant:
- Abgabefrist: Normalerweise bis 31. Juli des Folgejahres (für 2018 also bis 31.07.2019). Bei Steuerberatern verlängert sich die Frist.
- Rückwirkende Änderungen: Unter bestimmten Umständen (z.B. nachträgliche Belege) kann die Steuererklärung noch bis zu 4 Jahre rückwirkend geändert werden.
- Elektronische Abgabe: Seit 2018 ist die Abgabe der Steuererklärung über ELSTER Pflicht für bestimmte Gruppen (z.B. Selbstständige).
- Steuerbescheid prüfen: Besonders bei Kindern lohnt sich ein genauer Blick, ob Kinderfreibetrag und Kindergeld korrekt berücksichtigt wurden.
8. Häufige Fehler bei der Steuererklärung mit Kindern
Viele Steuerzahler machen Fehler, die zu höheren Steuern führen. Typische Fallstricke:
- Kinderfreibetrag nicht beantragt: Das Finanzamt berücksichtigt ihn nicht automatisch, wenn nur Kindergeld beantragt wurde.
- Falsche Steuerklasse: Besonders bei verheirateten Paaren kann die falsche Kombination (z.B. III/V statt IV/IV mit Faktor) zu hohen Nachzahlungen führen.
- Betreuungskosten nicht angegeben: Kosten für Kita, Tagesmutter oder Nachhilfe können als haushaltsnahe Dienstleistungen (bis 4.000 € pro Kind) oder Kinderbetreuungskosten (2/3 der Kosten, max. 4.000 € pro Kind) abgesetzt werden.
- Ausbildungskosten vergessen: Für volljährige Kinder in Ausbildung (bis 25 Jahre) können Freibeträge oder Kindergeld weiter gelten.
9. Rechtliche Grundlagen und offizielle Quellen
Die Berechnung der Einkommensteuer 2018 basiert auf folgenden gesetzlichen Grundlagen:
- Einkommensteuergesetz (EStG) 2018: Besonders relevant sind § 32 (Kinderfreibetrag), § 31 (Steuerklassen) und § 32a (Steuertarif).
- Kinderfreibetragsverordnung: Regelt die Höhe des Freibetrags für Betreuung, Bildung und Erziehung.
- Solidaritätszuschlagsgesetz (SolzG): Legt die Berechnung des Soli fest.
Offizielle Informationen finden Sie auf folgenden Seiten:
- Bundesministerium der Finanzen — Aktuelle Steuersätze und Freibeträge
- Bundeszentralamt für Steuern — Informationen zu Kindergeld und Freibeträgen
- Einkommensteuergesetz 2018 — Vollständiger Gesetzestext
10. Fazit: So optimieren Sie Ihre Steuerlast 2018
Die Einkommensteuer 2018 mit Kinderfreibetrag bietet zahlreiche Gestaltungsmöglichkeiten. Hier die wichtigsten Tipps:
- Kinderfreibetrag vs. Kindergeld: Lassen Sie vom Finanzamt prüfen, was günstiger ist (Günstigerprüfung).
- Steuerklasse wählen: Beiheirateten Paaren mit unterschiedlichem Einkommen kann Klasse III/V sinnvoll sein — aber Achtung vor Nachzahlungen!
- Werbungskosten und Sonderausgaben: Sammeln Sie Belege für alles, was über die Pauschalen hinausgeht (z.B. Homeoffice, Fortbildungskosten).
- Altersvorsorge nutzen: Riester- oder Rürup-Verträge können die Steuerlast deutlich senken.
- Fristen beachten: Auch wenn die Steuererklärung für 2018 bereits abgegeben ist, können Sie bis 2022 noch Änderungen beantragen.
- Beratung einholen: Bei komplexen Fällen (z.B. Selbstständigkeit, mehrere Kinder, Immobilien) lohnt sich ein Steuerberater.
Mit diesem Wissen können Sie Ihre Steuererklärung 2018 optimieren und mögliche Rückerstattungen sichern. Nutzen Sie unseren Rechner oben, um verschiedene Szenarien durchzuspielen!