Entgeltumwandlung Rechner 2018
Berechnen Sie Ihre mögliche Steuerersparnis und Rentensteigerung durch Entgeltumwandlung nach den Regeln von 2018
Entgeltumwandlung Rechner 2018: Alles was Sie wissen müssen
Die Entgeltumwandlung war bereits 2018 ein beliebtes Instrument zur Altersvorsorge und Steueroptimierung in Deutschland. Dieser umfassende Leitfaden erklärt Ihnen alle wichtigen Aspekte der Entgeltumwandlung nach den Regelungen von 2018, zeigt Vor- und Nachteile auf und hilft Ihnen, die Berechnungen unseres Rechners besser zu verstehen.
Was ist Entgeltumwandlung?
Entgeltumwandlung bezeichnet den Prozess, bei dem Teile des Bruttogehalts direkt in eine betriebliche Altersvorsorge (bAV) umgewandelt werden. Dieser Betrag wird nicht als steuerpflichtiges Einkommen behandelt, was zu immediate Steuerersparnissen führt. Gleichzeitig wird das umgewandelte Entgelt auch von Sozialabgaben befreit (mit einigen Ausnahmen).
Die gesetzliche Grundlage für die Entgeltumwandlung bildet seit 2002 das Betriebsrentengesetz (BetrAVG), das 2018 bereits einige wichtige Anpassungen erfahren hatte:
- Der maximalen Förderbetrag lag bei 4% der Beitragsbemessungsgrenze (West) – das waren 2018 3.120 € pro Jahr (260 € monatlich)
- Die Sozialversicherungsfreiheit galt für Beiträge bis zu 4% der BBG
- Für Beiträge über 4% der BBG mussten Sozialversicherungsbeiträge gezahlt werden
- Die Riester-Förderung konnte mit Entgeltumwandlung kombiniert werden
Steuerliche Vorteile der Entgeltumwandlung 2018
Der Hauptvorteil der Entgeltumwandlung liegt in der Steuerersparnis. Da der umgewandelte Betrag nicht als zu versteuerndes Einkommen gilt, reduziert sich die Steuerlast unmittelbar. Die genaue Ersparnis hängt von Ihrem persönlichen Steuersatz ab.
| Zu versteuerndes Einkommen (2018) | Grenzsteuersatz | Steuerersparnis bei 100€ Umwandlung/Monat | Steuerersparnis bei 200€ Umwandlung/Monat |
|---|---|---|---|
| 20.000 € | 14% | 168 €/Jahr | 336 €/Jahr |
| 40.000 € | 24% | 288 €/Jahr | 576 €/Jahr |
| 60.000 € | 30% | 360 €/Jahr | 720 €/Jahr |
| 80.000 € | 35% | 420 €/Jahr | 840 €/Jahr |
| 100.000 €+ | 42% | 504 €/Jahr | 1.008 €/Jahr |
Zusätzlich zur Einkommensteuerersparnis entfällt bei der Entgeltumwandlung bis 4% der BBG auch der Arbeitnehmeranteil an den Sozialversicherungsbeiträgen (Kranken-, Pflege-, Arbeitslosen- und Rentenversicherung). Das führt zu einer weiteren Nettoentlastung von etwa 20% des umgewandelten Betrags.
Sozialversicherungsaspekte 2018
Ein wichtiger Punkt bei der Entgeltumwandlung sind die Sozialversicherungsbeiträge. Die Regelungen hierzu waren 2018 wie folgt:
- Bis 4% der BBG (2018: 3.120 €/Jahr): Vollständige Befreiung von Sozialversicherungsbeiträgen für den umgewandelten Betrag
- Über 4% der BBG: Der übersteigende Betrag unterliegt wieder der vollen Sozialversicherungspflicht
- Kranken- und Pflegeversicherung: Die Befreiung galt nur für den Arbeitnehmeranteil (2018: 14,6% + Zusatzbeitrag + Pflegeversicherung)
- Rentenversicherung: Die umgewandelten Beträge führen zu einer geringeren gesetzlichen Rente, da sie nicht in die Rentenversicherung einfließen
Renditechancen und Risiken
Die Entgeltumwandlung bietet nicht nur Steuervorteile, sondern auch die Chance auf eine höhere Rendite als bei der gesetzlichen Rente. Die tatsächliche Rendite hängt jedoch stark von der gewählten Anlagestrategie ab:
| Anlageform | Durchschnittliche Rendite p.a. (2010-2018) | Risikostufe | Flexibilität |
|---|---|---|---|
| Klassische Rentenversicherung | 2,5 – 3,0% | Niedrig | Gering (gebunden bis Rentenbeginn) |
| Fondgebundene Rentenversicherung | 4,0 – 6,0% | Mittel | Mittel (teilweise Umschichtungen möglich) |
| Pensionsfonds | 3,5 – 5,5% | Mittel | Mittel (abhängig vom Anbieter) |
| Direktversicherung (Aktienfonds) | 5,0 – 7,0% | Hoch | Hoch (flexible Fondsauswahl) |
| Pensionskasse | 3,0 – 5,0% | Mittel | Gering bis mittel |
Wichtig zu beachten ist, dass die Renditeangaben vergangene Entwicklungen zeigen und keine Garantie für zukünftige Erträge darstellen. Besonders bei fondgebundenen Lösungen besteht ein Marktrisiko.
Entgeltumwandlung vs. private Altersvorsorge
Viele Arbeitnehmer stehen vor der Frage, ob Entgeltumwandlung oder private Altersvorsorge (z.B. Riester-Rente, Rürup-Rente oder ETF-Sparplan) die bessere Wahl ist. Hier ein Vergleich der wichtigsten Aspekte:
- Steuerersparnis: Entgeltumwandlung bietet sofortige Steuerersparnis durch Brutto-Netto-Optimierung, während private Vorsorge oft erst in der Auszahlungsphase steuerliche Vorteile bringt
- Sozialversicherung: Nur Entgeltumwandlung (bis 4% BBG) befreit von Sozialabgaben
- Flexibilität: Private Vorsorge ist oft flexibler (z.B. bei Kündigung oder Beitragsanpassung)
- Arbeitgeberzuschuss: Viele Arbeitgeber zahlen einen Zuschuss zur Entgeltumwandlung (oft 20-50% des umgewandelten Betrags)
- Vererbbarkeit: Private Vorsorge kann oft besser vererbt werden als betriebliche Altersvorsorge
- Portabilität: Entgeltumwandlung bleibt bei Arbeitgeberwechsel erhalten (Übertragung möglich)
Für die meisten Arbeitnehmer lohnt sich eine Kombination aus Entgeltumwandlung (bis zum maximalen förderfähigen Betrag) und zusätzlicher privater Vorsorge für mehr Flexibilität.
Besonderheiten der Entgeltumwandlung 2018
Das Jahr 2018 brachte einige wichtige Änderungen und Besonderheiten bei der Entgeltumwandlung mit sich:
- Erhöhte Beitragsbemessungsgrenze: Die BBG West stieg 2018 auf 78.000 € (2017: 76.200 €), was den maximalen förderfähigen Betrag auf 3.120 € erhöhte
- Digitalisierung der Prozesse: Viele Versicherer führten 2018 digitale Antragsprozesse ein, was die Entgeltumwandlung einfacher machte
- Neue Produktvarianten: Es kamen mehr fondgebundene Lösungen mit nachhaltigen Investmentoptionen auf den Markt
- Steuerliche Behandlung in der Auszahlungsphase: Die Besteuerung der späteren Rente blieb bei der nachgelagerten Besteuerung (Ertragsanteilsbesteuerung)
- Portabilität: Die Übertragbarkeit zwischen Arbeitgebern wurde verbessert
Praktische Tipps für die Entgeltumwandlung 2018
Wenn Sie 2018 eine Entgeltumwandlung in Betracht gezogen haben, sollten Sie folgende Punkte beachten:
- Maximalen Förderbetrag ausschöpfen: Nutzen Sie die vollen 4% der BBG (3.120 €/Jahr), um maximale Steuer- und Sozialversicherungsvorteile zu erzielen
- Arbeitgeberzuschuss prüfen: Viele Arbeitgeber zahlten 2018 freiwillige Zuschüsse – oft 20-50% des umgewandelten Betrags
- Anlageform wählen: Entscheiden Sie zwischen sicherer (klassische Rentenversicherung) und renditeorientierter (fondgebundene) Variante
- Kosten vergleichen: Die Kostenstrukturen der Anbieter unterschieden sich 2018 stark – ein Vergleich lohnte sich
- Vertragsbedingungen prüfen: Achten Sie auf Garantien, Flexibilität bei Arbeitgeberwechsel und Möglichkeiten der vorzeitigen Kündigung
- Steuerliche Auswirkungen berechnen: Nutzen Sie Rechner wie diesen, um die genauen Auswirkungen auf Ihre Steuern und Rente zu ermitteln
- Kombination mit Riester: Eine Kombination mit Riester-Förderung war 2018 möglich und konnte die Rendite weiter steigern
- Langfristig planen: Entgeltumwandlung ist eine langfristige Entscheidung – planen Sie mindestens bis zum Renteneintritt
Häufige Fragen zur Entgeltumwandlung 2018
Frage 1: Kann ich die Entgeltumwandlung 2018 noch nachträglich für 2018 abschließen?
Antwort: Nein, die Entgeltumwandlung muss während des laufenden Kalenderjahres mit dem Arbeitgeber vereinbart werden. Für 2018 war dies nur bis zum 31.12.2018 möglich.
Frage 2: Wie hoch war die maximale Steuerersparnis 2018 durch Entgeltumwandlung?
Antwort: Bei einem Spitzensteuersatz von 42% und maximaler Umwandlung (3.120 €) betrug die maximale Steuerersparnis etwa 1.310 € pro Jahr (plus Sozialversicherungsersparnis).
Frage 3: Wird die Entgeltumwandlung auf meine gesetzliche Rente angerechnet?
Antwort: Ja, da der umgewandelte Betrag nicht in die gesetzliche Rentenversicherung fließt, führt dies zu einer geringeren gesetzlichen Rente. Dieser Effekt wird jedoch in der Regel durch die betriebliche Altersvorsorge mehr als ausgeglichen.
Frage 4: Kann ich die Entgeltumwandlung kündigen?
Antwort: Eine Kündigung während der Ansparphase ist meist nicht möglich. Bei Arbeitgeberwechsel kann der Vertrag jedoch auf den neuen Arbeitgeber übertragen oder als private Rentenversicherung fortgeführt werden.
Frage 5: Wie wird die betriebliche Rente 2018 versteuert?
Antwort: Die Auszahlungen aus der betrieblichen Altersvorsorge unterliegen der nachgelagerten Besteuerung. 2018 galt dabei die Ertragsanteilsbesteuerung, bei der nur ein Teil der Rente versteuert wird (abhängig vom Alter bei Rentenbeginn).
Fazit: Lohnt sich Entgeltumwandlung 2018?
Die Entgeltumwandlung war 2018 für die meisten Arbeitnehmer eine attraktive Option zur Altersvorsorge und Steueroptimierung. Besonders für Gutverdiener mit hohem Steuersatz und Arbeitnehmern, deren Arbeitgeber einen Zuschuss zahlte, war sie eine der effizientesten Formen der Altersvorsorge.
Die Vorteile auf einen Blick:
- Sofortige Steuerersparnis durch Brutto-Netto-Optimierung
- Reduzierung der Sozialversicherungsbeiträge (bis 4% BBG)
- Möglicher Arbeitgeberzuschuss (oft 20-50%)
- Höhere Renditechancen als bei der gesetzlichen Rente
- Portabilität bei Arbeitgeberwechsel
Nachteile, die bedacht werden sollten:
- Gebundene Mittel bis zum Rentenbeginn
- Geringere gesetzliche Rente durch reduzierte Beiträge
- Steuerpflicht der späteren Rentenauszahlungen
- Mögliche Kosten der Versicherungsprodukte
Für eine optimale Altersvorsorgestrategie empfiehlt sich meist eine Kombination aus Entgeltumwandlung (bis zum maximalen förderfähigen Betrag), privater Altersvorsorge (z.B. ETF-Sparplan) und – falls verfügbar – betrieblicher Altersvorsorge mit Arbeitgeberzuschuss.