Kilometerpauschale Steuer 2018 Rechner

Berechnen Sie Ihre steuerliche Kilometerpauschale für 2018 nach den offiziellen Richtlinien des Bundesfinanzministeriums

Kilometerpauschale 2018: Alles was Sie über die steuerliche EntfernungsPauschale wissen müssen

Die Kilometerpauschale (offiziell: EntfernungsPauschale) ist eine der wichtigsten steuerlichen Vergünstigungen für Arbeitnehmer in Deutschland. Für das Jahr 2018 gelten besondere Regelungen, die wir in diesem umfassenden Ratgeber detailliert erklären.

1. Was ist die Kilometerpauschale 2018?

Die Kilometerpauschale ist ein steuerlicher Abzugsbetrag, den Arbeitnehmer für die Fahrten zwischen Wohnung und erster Tätigkeitsstätte geltend machen können. Für das Jahr 2018 beträgt die Pauschale:

• 0,30 € pro Kilometer für Pkw-Nutzung (unverändert seit 2004)
• 0,20 € pro Kilometer für Motorräder
• 0,05 € pro Kilometer für Fahrräder

Diese Pauschale kann entweder als Werbungskosten in der Steuererklärung geltend gemacht werden oder der Arbeitgeber kann sie als steuerfreien Zuschuss zahlen (bis zu 4.500 € pro Jahr).

2. Wichtige Änderungen und Besonderheiten 2018

Für das Steuerjahr 2018 gab es folgende wichtige Punkte zu beachten:

1. Keine Erhöhung der Pauschale: Trotz steigender Spritpreise blieb die Pauschale bei 0,30 €/km
2. Erste Tätigkeitsstätte: Nur Fahrten zur ersten regelmäßigen Arbeitsstätte zählen
3. Doppelte Haushaltsführung: Bei zwei Haushalten können höhere Pauschalen gelten
4. Elektrofahrzeuge: Keine Sonderregelung – gleiche Pauschale wie Verbrenner

Wichtig: Die Kilometerpauschale kann nur für die einfache Strecke (nicht hin und zurück) geltend gemacht werden. Die Steuerersparnis ergibt sich aus Ihrem persönlichen Steuersatz.

3. Berechnungsbeispiele für 2018

Hier einige praktische Beispiele zur Veranschaulichung:

Entfernung (einfach)	Arbeitstage	Fahrzeugtyp	Jährliche Pauschale	Steuerersparnis (42%)
15 km	230 Tage	Pkw	1.035 €	435 €
30 km	230 Tage	Pkw	2.070 €	870 €
50 km	230 Tage	Pkw	3.450 €	1.449 €
20 km	230 Tage	Motorrad	920 €	386 €

4. Kilometerpauschale vs. tatsächliche Kosten: Was lohnt sich mehr?

Viele Steuerzahler fragen sich, ob sie die Kilometerpauschale oder die tatsächlichen Fahrtkosten (mit Belegen) ansetzen sollen. Hier ein Vergleich:

Kriterium	Kilometerpauschale	Tatsächliche Kosten
Aufwand	Gering (keine Belege nötig)	Hoch (alle Belege sammeln)
Maximalbetrag	4.500 € pro Jahr	Keine Obergrenze
Lohnt sich bei…	Kurzen Strecken & sparsamen Fahrzeugen	Langen Strecken & hohen Spritkosten
Nachweis	Einfach (Entfernung & Tage)	Komplex (alle Tankquittungen)

Unser Rechner zeigt Ihnen automatisch, welche Methode für Sie günstiger ist, wenn Sie die optionalem Felder zu Spritpreis und Verbrauch ausfüllen.

5. Häufige Fragen zur Kilometerpauschale 2018

Kann ich die Pauschale auch für Fahrten zur zweiten Arbeitsstätte nutzen?

Nein, die Kilometerpauschale gilt nur für die erste Tätigkeitsstätte. Für andere Arbeitsstätten können Sie die tatsächlichen Kosten oder die Dienstreise-Pauschale (0,30 €/km ohne Beschränkung) geltend machen.

Was zählt als erste Tätigkeitsstätte?

Das ist der ortsfeste Mittelpunkt Ihrer beruflichen Tätigkeit. Bei Angestellten ist das in der Regel der Firmensitz. Bei mehreren gleichwertigen Arbeitsstätten gilt die zeitlich überwiegende als erste Tätigkeitsstätte.

Kann ich die Pauschale auch für Fahrten mit dem Fahrrad nutzen?

Ja, seit 2007 können auch Fahrradfahrer 0,05 € pro Kilometer als Werbungskosten absetzen. Für 2018 galt diese Regelung ebenfalls.

Wie wirken sich Fahrgemeinschaften auf die Pauschale aus?

Wenn Sie regelmäßig in einer Fahrgemeinschaft fahren, können Sie trotzdem die volle Pauschale beanspruchen. Der Fahrer kann zusätzlich noch die Fahrtkostenpauschale für Mitfahrer (0,02 €/km pro Mitfahrer) geltend machen.

6. Rechtliche Grundlagen und offizielle Quellen

Die Kilometerpauschale ist im § 9 Abs. 1 Satz 3 Nr. 4 EStG geregelt. Für das Jahr 2018 waren folgende offizielle Dokumente maßgeblich:

• Bundesfinanzministerium: Steuerliche Behandlung von Reisekosten
• Bundeszentralamt für Steuern: Merkblatt zur EntfernungsPauschale 2018
• Statistisches Bundesamt: Durchschnittliche Pendlerentfernungen 2018

Laut Statistischem Bundesamt betrug die durchschnittliche Pendlerentfernung in Deutschland 2018 16,9 km (einfache Strecke). Die meisten Arbeitnehmer (38%) pendelten zwischen 5 und 25 km.

7. Steueroptimierung: So maximieren Sie Ihre Ersparnis

Mit diesen Tipps können Sie Ihre Steuerersparnis durch die Kilometerpauschale optimieren:

1. Genau dokumentieren: Halten Sie die genaue Entfernung (Google Maps) und Arbeitstage fest
2. Fahrgemeinschaft nutzen: Als Fahrer können Sie zusätzliche Pauschalen für Mitfahrer geltend machen
3. Homeoffice-Tage abziehen: Nur die Tage zählen, an denen Sie tatsächlich pendeln
4. Mehrere Arbeitsstätten prüfen: Bei wechselnden Einsatzorten können unterschiedliche Regeln gelten
5. Elektroauto-Nachweis: Auch wenn keine Sonderregelung gilt, können Ladestromkosten zusätzlich abgesetzt werden

8. Alternative Absetzmöglichkeiten

Falls die Kilometerpauschale für Sie nicht optimal ist, kommen diese Alternativen infrage:

• Tatsächliche Kosten: Alle Fahrtkosten mit Belegen (Tankquittungen, Reparaturen, Versicherung)
• Dienstwagen-Besteuerung: Bei Firmenwagen kann die 1%-Regelung günstiger sein
• ÖPNV-Pauschale: Monatliche Fahrkarten können als Werbungskosten abgesetzt werden
• Umzugskosten: Bei Wohnortwechsel wegen Arbeitsplatz kann ein Umzug steuerlich geltend gemacht werden

9. Historische Entwicklung der Kilometerpauschale

Die EntfernungsPauschale hat sich über die Jahre wie folgt entwickelt:

• 1955-1995: 0,36 DM (≈ 0,18 €) pro km
• 1996-2000: 0,70 DM (≈ 0,36 €) pro km
• 2001-2003: 0,36 € pro km
• 2004-heute: 0,30 € pro km

Trotz deutlich gestiegener Spritpreise (2004: ~1,20 €/Liter Super; 2018: ~1,45 €/Liter) blieb die Pauschale seit 2004 unverändert.

10. Praktische Tipps für die Steuererklärung 2018

Wenn Sie die Kilometerpauschale in Ihrer Steuererklärung für 2018 geltend machen möchten, beachten Sie folgende Punkte:

1. Verwenden Sie die Anlage N (Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit)
2. Tragen Sie die Pauschale unter “Werbungskosten” → “Fahrtkosten” ein
3. Fügen Sie bei Bedarf eine einfache Bestätigung des Arbeitgebers über die erste Tätigkeitsstätte bei
4. Bei Fahrgemeinschaften geben Sie die Anzahl der Mitfahrer an
5. Nutzen Sie unsere vorbereitete Excel-Vorlage zur Dokumentation (Download-Link folgt)

Hinweis: Die in diesem Rechner berechneten Werte dienen nur der Orientierung. Für eine verbindliche Steuerberechnung konsultieren Sie bitte einen Steuerberater oder das Finanzamt. Die gesetzlichen Bestimmungen können im Einzelfall abweichen.