Kilometerpauschale 2018 Rechner
Berechnen Sie Ihre steuerliche Kilometerpauschale für das Jahr 2018 nach den offiziellen deutschen Richtlinien
Kilometerpauschale 2018: Alles was Sie wissen müssen
Die Kilometerpauschale (auch Entfernungspauschale genannt) ist eine steuerliche Vergünstigung in Deutschland, die es Arbeitnehmern, Selbstständigen und anderen Steuerpflichtigen ermöglicht, die Kosten für Fahrten zwischen Wohnung und Arbeitsstätte oder für dienstliche Fahrten steuerlich geltend zu machen. Für das Jahr 2018 gelten spezifische Regelungen, die wir in diesem umfassenden Leitfaden detailliert erklären.
1. Grundlagen der Kilometerpauschale 2018
Im Jahr 2018 betrug die Kilometerpauschale für die ersten 20 Kilometer der einfachen Entfernung zwischen Wohnung und Arbeitsstätte 0,30 € pro Kilometer. Ab dem 21. Kilometer erhöhte sich der Satz auf 0,35 € pro Kilometer. Diese Regelung galt für Fahrten mit dem eigenen Pkw.
Wichtig zu wissen:
- Einfache Entfernung: Es wird nur die einfache Strecke (nicht Hin- und Rückfahrt) berücksichtigt.
- Arbeitstage: Standardmäßig werden 220 Arbeitstage pro Jahr angenommen (bei 5-Tage-Woche).
- Höchstgrenze: Die Pauschale ist auf 4.500 € pro Jahr begrenzt (ab 2021 erhöht, aber 2018 noch gültig).
- Nachweispflicht: Bei mehr als 20 km einfacher Entfernung muss die Entfernung glaubhaft gemacht werden (z.B. durch Google Maps Ausdruck).
2. Unterschiedliche Sätze für verschiedene Verkehrsmittel
Die Kilometerpauschale variiert je nach verwendetem Verkehrsmittel. Hier die offiziellen Sätze für 2018:
| Verkehrsmittel | Pauschale pro km (2018) | Hinweise |
|---|---|---|
| Pkw (eigenes Auto) | 0,30 € (bis 20 km) 0,35 € (ab 21 km) |
Standardfall für meisten Steuerpflichtigen |
| Motorrad/Motorroller | 0,20 € | Gilt für alle Entfernungen |
| Fahrrad | 0,05 € | Sehr selten genutzt, aber möglich |
| Öffentliche Verkehrsmittel | Tatsächliche Kosten | Keine Pauschale, sondern Nachweis erforderlich |
Interessanterweise konnte man 2018 noch zwischen der Kilometerpauschale und den tatsächlichen Kosten (Sprit, Versicherung, Wertverlust etc.) wählen. Seit 2021 ist die Pauschale jedoch verpflichtend, es sei denn, man kann höhere tatsächliche Kosten nachweisen.
3. Berechnungsbeispiele für 2018
Um die Kilometerpauschale korrekt zu berechnen, multipliziert man die einfache Entfernung mit der Anzahl der Arbeitstage und dem entsprechenden Satz. Hier zwei praktische Beispiele:
Beispiel 1: 15 km einfache Entfernung (Pkw)
- Einfache Entfernung: 15 km
- Satz: 0,30 € (da unter 20 km)
- Arbeitstage: 220
- Berechnung: 15 km × 0,30 € × 220 Tage = 990 €
- Steuerersparnis (42%): 415,80 €
Beispiel 2: 25 km einfache Entfernung (Pkw)
- Erste 20 km: 20 × 0,30 € = 6,00 € pro Tag
- Weitere 5 km: 5 × 0,35 € = 1,75 € pro Tag
- Tagespauschale: 7,75 €
- Jahrespauschale: 7,75 € × 220 = 1.705 €
- Steuerersparnis (42%): 716,10 €
4. Besonderheiten und Ausnahmen 2018
Es gab einige Sonderregelungen, die 2018 noch galten:
- Mehrere Arbeitsstätten: Bei mehreren regelmäßigen Arbeitsorten konnte man die Pauschale für jede Strecke separat geltend machen.
- Fahrgemeinschaften: Bei Mitfahrgelegenheiten konnte nur der Fahrer die volle Pauschale beanspruchen. Mitfahrer konnten keine Kilometerpauschale geltend machen.
- Homeoffice-Regelung: 2018 gab es noch keine spezielle Homeoffice-Pauschale. Die Kilometerpauschale konnte nur für Tage geltend gemacht werden, an denen man tatsächlich zur Arbeitsstätte fuhr.
- Dienstreisen: Für dienstliche Fahrten (nicht der Weg zur Arbeit) galten andere Regeln. Hier konnte man entweder die Kilometerpauschale oder die tatsächlichen Kosten (plus 0,03 € pro km für “sonstige Kosten”) absetzen.
- Behinderten-Pauschbetrag: Schwerbehinderte mit Merkzeichen “aG”, “Bl” oder “H” konnten zusätzlich zum Behinderten-Pauschbetrag die Kilometerpauschale in voller Höhe geltend machen.
5. Kilometerpauschale vs. tatsächliche Kosten – was lohnt sich mehr?
Bis 2020 hatte man die Wahl zwischen der Kilometerpauschale und dem Abzug der tatsächlichen Kosten. Für 2018 lohnte sich ein Vergleich:
| Kriterium | Kilometerpauschale | Tatsächliche Kosten |
|---|---|---|
| Aufwand | Sehr gering (nur Entfernung nachweisen) | Hoch (alle Belege sammeln: Sprit, Versicherung, Reparaturen, Wertverlust etc.) |
| Lohnt sich bei… | Geringen Fahrtkosten (sparsame Autos, kurze Strecken) | Hohen Fahrtkosten (teure Autos, lange Strecken, hoher Verbrauch) |
| Durchschnittlicher Vorteil (2018) | Bis ~15.000 km/Jahr oft günstiger | Ab ~20.000 km/Jahr oft günstiger |
| Steuerliche Prüfung | Selten Probleme | Häufigere Nachfragen des Finanzamts |
| Flexibilität | Feste Sätze, keine Schwankungen | Abhängig von tatsächlichen Kosten (Spritpreise etc.) |
Für die meisten Steuerzahler war 2018 die Kilometerpauschale die einfachere und oft auch günstigere Option. Nur bei sehr hohen Fahrtkosten (z.B. bei Vielfahrern mit luxuriösen Fahrzeugen) konnte sich der Nachweis der tatsächlichen Kosten lohnen.
6. Wie trägt man die Kilometerpauschale in die Steuererklärung ein?
In der Steuererklärung 2018 (abgegeben 2019) musste die Kilometerpauschale wie folgt eingetragen werden:
- Anlage N (Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit):
- Zeile 31-33: Entfernungspauschale für Fahrten zwischen Wohnung und Arbeitsstätte
- Zeile 34: Anzahl der Arbeitstage (standardmäßig 220)
- Zeile 35: Einfache Entfernung in km
- Zeile 36: Höhe der Pauschale (automatisch berechnet)
- Bei Selbstständigen: Eintrag in der Anlage S (Zeile 45-47)
- Für Dienstfahrten: Eintrag in der Anlage N unter “Werbungskosten” oder bei Selbstständigen als Betriebsausgaben
Wichtig: Seit 2014 muss man die Entfernung nicht mehr durch einen amtlichen Nachweis (z.B. vom Straßenverkehrsamt) belegen. Ein Ausdruck von Google Maps oder ein selbst erstellter Lageplan reicht in der Regel aus.
7. Häufige Fehler bei der Kilometerpauschale 2018
Viele Steuerzahler machten 2018 folgende Fehler, die zu Nachfragen des Finanzamts oder sogar zu Steuernachzahlungen führten:
- Doppelte Berücksichtigung: Manche trugen die Kilometerpauschale sowohl in der Anlage N als auch als Betriebsausgaben ein.
- Falsche Entfernung: Es wurde die Gesamtstrecke (hin und zurück) statt der einfachen Entfernung angegeben.
- Zu viele Tage: Mehr als 220 Tage wurden angegeben, ohne dass dies begründet war (z.B. durch Schichtarbeit).
- Falsches Verkehrsmittel: Es wurde der Pkw-Satz genommen, obwohl tatsächlich ein Motorrad genutzt wurde.
- Kein Nachweis bei >20 km: Bei Entfernungen über 20 km wurde kein Nachweis erbracht.
- Homeoffice-Tage nicht abgezogen: Tage, an denen im Homeoffice gearbeitet wurde, wurden fälschlicherweise mitgezählt.
- Fahrgemeinschaft falsch berechnet: Mitfahrer haben fälschlicherweise die Pauschale geltend gemacht.
8. Entwicklung der Kilometerpauschale seit 2018
Seit 2018 hat sich die Kilometerpauschale in Deutschland wie folgt entwickelt:
| Jahr | Satz bis 20 km | Satz ab 21 km | Besonderheiten |
|---|---|---|---|
| 2018 | 0,30 € | 0,35 € | Letztes Jahr mit Wahlmöglichkeit zu tatsächlichen Kosten |
| 2019 | 0,30 € | 0,35 € | Keine Änderungen |
| 2020 | 0,30 € | 0,35 € | Corona-bedingt: Homeoffice-Pauschale von 5 €/Tag eingeführt |
| 2021 | 0,30 € | 0,38 € | Erhöhung ab 21. km auf 0,38 € |
| 2022 | 0,30 € | 0,38 € | Homeoffice-Pauschale auf 6 €/Tag erhöht (max. 120 Tage) |
| 2023 | 0,30 € | 0,38 € | Inflationsausgleich: Pauschale für Fernpendler (ab 21. km) auf 0,38 € erhöht |
| 2024 | 0,30 € | 0,38 € | Geplante Erhöhung der Homeoffice-Pauschale auf 210 Tage |
Die Entwicklung zeigt, dass die Kilometerpauschale insbesondere für Fernpendler (ab 21 km einfache Entfernung) schrittweise attraktiver geworden ist. Die Erhöhung auf 0,38 € ab dem 21. Kilometer ab 2021 war eine Reaktion auf die gestiegenen Spritpreise und die höhere Inflation.
9. Steuerliche Optimierungsmöglichkeiten 2018
Für das Jahr 2018 gab es einige legale Möglichkeiten, die steuerliche Belastung durch geschickte Nutzung der Kilometerpauschale zu optimieren:
- Mehrere Arbeitsstätten geltend machen: Wer regelmäßig an verschiedenen Orten arbeitete (z.B. verschiedene Baustellen), konnte für jede Strecke separat die Pauschale beanspruchen.
- Umzugskosten kombinieren: Bei einem Wohnortwechsel konnten die Fahrtkosten zum neuen Arbeitsort in den ersten drei Jahren mit der Entfernungspauschale geltend gemacht werden, selbst wenn die Entfernung kürzer war.
- Doppelte Haushaltsführung: Bei einer zweiten Wohnung am Arbeitsort konnten die Fahrtkosten zwischen Hauptwohnung und Zweitwohnung zusätzlich zu den Fahrtkosten zur Arbeitsstätte abgesetzt werden.
- Fahrten zu Bewerbungsgesprächen: Auch Fahrten zu Vorstellungsgesprächen konnten mit 0,30 € pro km abgesetzt werden – selbst wenn kein Arbeitsverhältnis zustande kam.
- Kombination mit anderen Pauschalen: Die Kilometerpauschale konnte mit anderen Werbungskosten (z.B. Kosten für Arbeitsmittel) kombiniert werden.
- Rückwirkende Beantragung: Wer die Pauschale in vorherigen Jahren nicht beantragt hatte, konnte dies bis zu 4 Jahre rückwirkend nachholen (für 2018 also bis 2022).
10. Rechtliche Grundlagen und offizielle Quellen
Die Kilometerpauschale ist im deutschen Steuerrecht klar geregelt. Die wichtigsten rechtlichen Grundlagen für 2018 waren:
- § 9 Abs. 1 Satz 3 Nr. 4 EStG: Regelung der Entfernungspauschale
- § 9 Abs. 2 EStG: Definition der Werbungskosten
- R 9.5 LStR 2018: Lohnsteuer-Richtlinien mit Auslegungsregeln
- BMF-Schreiben vom 21.09.2017 (IV C 5 – S 2353/08/10006): Aktuelle Verwaltungspraxis zur Entfernungspauschale
Für offizielle Informationen und aktuelle Regelungen empfehlen wir folgende Quellen:
- Bundesministerium der Finanzen – Kilometerpauschale
- Bundeszentralamt für Steuern – Merkblätter zur Steuererklärung
- Statistisches Bundesamt – Durchschnittliche Pendlerentfernungen
11. Häufige Fragen zur Kilometerpauschale 2018
Kann ich die Kilometerpauschale auch für Fahrten zur Universität nutzen?
Ja, Studenten konnten die Kilometerpauschale für Fahrten zwischen Wohnung und Universität als Werbungskosten (bei Erststudium) oder Sonderausgaben (bei Zweitstudium) geltend machen. Die gleichen Sätze wie für Arbeitnehmer galten.
Was passiert, wenn ich während des Jahres umgezogen bin?
Bei einem Umzug musste man die Entfernungspauschale für die einzelnen Zeiträume separat berechnen. Beispiel: 3 Monate mit 15 km Entfernung und 9 Monate mit 20 km Entfernung. Die Tage wurden anteilig berechnet.
Kann ich die Kilometerpauschale auch für Fahrten mit dem E-Auto nutzen?
Ja, auch für Elektroautos galt 2018 die gleiche Kilometerpauschale. Allerdings konnte man zusätzlich die Ladekosten als Werbungskosten geltend machen, wenn man diese nachweisen konnte.
Wie wirken sich Krankheitstage oder Urlaub auf die 220 Tage aus?
Die standardmäßigen 220 Tage beinhalten bereits Urlaubs- und Krankheitstage. Nur bei längerer Arbeitsunfähigkeit (mehr als 6 Wochen) oder unbezahltem Urlaub musste die Anzahl der Tage angepasst werden.
Kann ich die Kilometerpauschale auch rückwirkend für 2017 beantragen?
Ja, die Steuererklärung kann bis zu 4 Jahre rückwirkend abgegeben oder korrigiert werden. Für 2018 bedeutet das, dass man bis Ende 2022 Nachträge einreichen konnte.
12. Fazit: Lohnt sich die Kilometerpauschale 2018?
Die Kilometerpauschale war und ist für die meisten Arbeitnehmer eine einfache und effektive Möglichkeit, steuerliche Vorteile aus Pendlerkosten zu ziehen. Für das Jahr 2018 galt:
- Die Pauschale war besonders attraktiv für Pendler mit mittleren Entfernungen (10-30 km einfach).
- Bei sehr kurzen Strecken (<5 km) war der steuerliche Vorteil oft minimal.
- Für Vielfahrer (>50 km einfach) konnte sich der Nachweis der tatsächlichen Kosten lohnen.
- Die Kombination mit anderen Werbungskosten (z.B. Homeoffice, Arbeitsmittel) erhöhte die Steuerersparnis deutlich.
- Die korrekte Dokumentation (insbesondere bei >20 km) war entscheidend, um Probleme mit dem Finanzamt zu vermeiden.
Mit unserem Kilometerpauschale 2018 Rechner können Sie schnell und einfach berechnen, wie viel Sie steuerlich geltend machen können. Nutzen Sie die Möglichkeit, Ihre Steuerlast legal zu reduzieren – besonders wenn Sie längere Strecken zur Arbeit zurücklegen.
Haben Sie weitere Fragen zur Kilometerpauschale 2018 oder benötigen Sie Hilfe bei Ihrer Steuererklärung? Zögern Sie nicht, einen Steuerberater zu konsultieren, der Sie individuell beraten kann.