Lohnsteuerjahresausgleich Rechner 2018 – Kostenlos
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Ihr Lohnsteuerjahresausgleich 2018
Lohnsteuerjahresausgleich 2018: Kompletter Ratgeber
Der Lohnsteuerjahresausgleich für das Jahr 2018 ist ein wichtiger Prozess für alle Arbeitnehmer in Deutschland, um möglicherweise zu viel gezahlte Steuern zurückzuerhalten. Dieser umfassende Leitfaden erklärt Ihnen alles Wichtige zum Thema, von den Grundlagen bis hin zu speziellen Tipps für die Optimierung Ihrer Steuererklärung.
Was ist der Lohnsteuerjahresausgleich?
Der Lohnsteuerjahresausgleich, oft auch als “Steuererklärung für Arbeitnehmer” bezeichnet, ist ein Verfahren, bei dem das Finanzamt prüft, ob Sie im Laufe des Jahres 2018 zu viel oder zu wenig Lohnsteuer gezahlt haben. Das Ergebnis kann eine Steuererstattung oder in seltenen Fällen eine Nachzahlung sein.
Für das Jahr 2018 gelten besondere Regelungen, da es das letzte Jahr vor einigen Steuerreformen war. Die Abgabe der Steuererklärung für 2018 war ursprünglich bis zum 31. Juli 2019 möglich, kann aber unter bestimmten Umständen auch noch später eingereicht werden.
Wer muss einen Lohnsteuerjahresausgleich für 2018 machen?
Grundsätzlich sind folgende Personengruppen zur Abgabe einer Steuererklärung für 2018 verpflichtet:
- Arbeitnehmer mit Nebeneinkünften über 410 €
- Selbstständige und Freiberufler
- Personen mit Einkünften aus Vermietung und Verpachtung
- Arbeitnehmer, die Lohnersatzleistungen wie Arbeitslosengeld I bezogen haben
- Ehepaare, die zusammen veranlagt werden wollen
Auch wenn Sie nicht zur Abgabe verpflichtet sind, kann sich ein freiwilliger Lohnsteuerjahresausgleich lohnen, wenn Sie mit einer Erstattung rechnen können.
Wichtige Fristen für den Lohnsteuerjahresausgleich 2018
Die reguläre Abgabefrist für die Steuererklärung 2018 endete am 31. Juli 2019. Allerdings gibt es einige Ausnahmen:
- Bei Nutzung eines Steuerberaters: Fristverlängerung bis 28. Februar 2020
- Bei verspäteter Aufforderung durch das Finanzamt: individuelle Frist
- Bei rückwirkender Beantragung: bis zu 4 Jahre rückwirkend möglich (bis 31.12.2022)
Wichtig: Auch wenn die Fristen abgelaufen sind, können Sie unter bestimmten Umständen noch eine Steuererklärung für 2018 einreichen, insbesondere wenn Ihnen eine Erstattung zusteht.
Diese Unterlagen benötigen Sie für den Lohnsteuerjahresausgleich 2018
Für eine vollständige und korrekte Steuererklärung 2018 sollten Sie folgende Unterlagen bereithalten:
- Lohnsteuerbescheinigung 2018 (von Ihrem Arbeitgeber)
- Belege für Werbungskosten (Fahrtkosten, Arbeitsmittel, Fortbildungskosten etc.)
- Nachweise über Sonderausgaben (Versicherungsbeiträge, Spendenquittungen)
- Belege für außergewöhnliche Belastungen (Arztrechnungen, Pflegekosten)
- Nachweise über Kapitalerträge (Zinsbescheinigungen)
- Bei Immobilienbesitz: Mieteinnahmen- und ausgabenbelege
- Bei Selbstständigkeit: Einnahmen-Überschuss-Rechnung
Steuertarif 2018: Wichtige Grenzwerte und Freibeträge
Für die Berechnung Ihrer Steuerlast im Jahr 2018 gelten folgende wichtige Werte:
| Art | Betrag 2018 | Bemerkung |
|---|---|---|
| Grundfreibetrag | 9.000 € | Steuerfrei bis zu diesem Betrag |
| Werbungskostenpauschale | 1.000 € | Automatisch berücksichtigt |
| Sonderausgabenpauschale | 36 € | Für Alleinstehende |
| Kinderfreibetrag | 7.428 € | Pro Kind und Elternteil |
| Höchstbetrag Vorsorgeaufwand | 1.900 € | Für Kranken- und Pflegeversicherung |
| Altersentlastungsbetrag | bis 1.900 € | Für Steuerpflichtige ab 64 Jahren |
Tipps zur Maximierung Ihrer Steuererstattung 2018
Mit diesen Strategien können Sie Ihre Steuererstattung für 2018 optimieren:
- Werbungskosten vollständig geltend machen: Nutzen Sie alle möglichen Posten wie Fahrtkosten (0,30 € pro km), Arbeitsmittel, Homeoffice-Pauschale (bis 1.250 €), Fortbildungskosten und Bewerbungskosten.
- Außergewöhnliche Belastungen angeben: Dazu zählen z.B. Krankheitskosten, Bestattungskosten, Scheidungskosten oder Kosten für ein Pflegeheim. Beachten Sie die zumutbare Belastungsgrenze, die sich nach Ihrem Einkommen staffelt.
- Sonderausgaben optimal nutzen: Dazu gehören Versicherungsbeiträge, Kirchensteuer, Spenden, Schulgeld und Beiträge zu Berufsverbänden. Die Vorsorgeaufwendungen (Kranken-, Pflege-, Rentenversicherung) können Sie bis zu den Höchstbeträgen absetzen.
- Verluste aus anderen Jahren verrechnen: Falls Sie in vorherigen Jahren Verluste hatten (z.B. aus Vermietung oder Selbstständigkeit), können Sie diese mit den Gewinnen 2018 verrechnen.
- Ehegattensplitting prüfen: Bei verheirateten Paaren kann die gemeinsame Veranlagung oft steuerliche Vorteile bringen, besonders wenn ein Partner deutlich weniger verdient.
- Haushaltsnahe Dienstleistungen absetzen: 20% der Kosten für Handwerkerleistungen (bis max. 1.200 €) oder haushaltsnahe Dienstleistungen (bis max. 4.000 €) können Sie direkt von der Steuerschuld abziehen.
Häufige Fehler beim Lohnsteuerjahresausgleich 2018
Viele Steuerzahler machen bei ihrer Erklärung für 2018 typische Fehler, die zu niedrigeren Erstattungen führen können:
- Fehlende oder unvollständige Belege: Ohne Nachweise können viele Ausgaben nicht anerkannt werden. Bewahren Sie alle Rechnungen und Quittungen sorgfältig auf.
- Falsche Angabe der Fahrtkosten: Viele vergessen, dass nur die einfache Strecke zwischen Wohnung und Arbeitsstätte absetzbar ist (nicht die Rückfahrt).
- Nicht genutzte Pauschalen: Selbst wenn Sie keine einzelnen Werbungskosten haben, wird automatisch die Pauschale von 1.000 € berücksichtigt. Bei höheren Kosten lohnt sich die Einzelaufstellung.
- Falsche Steuerklasse: Besonders bei Ehepaaren kann die Wahl der Steuerklasse (III/V oder IV/IV) erhebliche Auswirkungen auf die Steuerlast haben.
- Vergessene Kapitalerträge: Auch kleine Zinserträge oder Dividenden müssen angegeben werden, sonst riskieren Sie eine Steuernachzahlung mit Säumniszuschlägen.
- Falsche Angabe zu Nebeneinkünften: Einkünfte aus Minijobs, freiberuflicher Tätigkeit oder Vermietung müssen vollständig angegeben werden.
Besonderheiten beim Lohnsteuerjahresausgleich 2018
Das Jahr 2018 hatte einige steuerliche Besonderheiten, die Sie kennen sollten:
- Erhöhung des Grundfreibetrags: Der Grundfreibetrag wurde von 8.820 € (2017) auf 9.000 € (2018) erhöht. Das bedeutet, dass mehr Menschen keine Steuern auf ihr Einkommen zahlen mussten.
- Änderungen bei der Riester-Rente: Die Zulagen für die Riester-Rente wurden leicht angepasst. Die Grundzulage betrug 175 € pro Jahr.
- Neuregelungen bei Dienstwagen: Die Besteuerung von Dienstwagen wurde präzisiert, besonders bei der 1%-Regelung und der Fahrtenbuchmethode.
- Änderungen bei den Entfernungspauschalen: Die Pendlerpauschale blieb bei 0,30 € pro Kilometer, aber die Regeln für die Absetzbarkeit wurden in einigen Fällen gelockert.
- Anpassungen bei den Vorsorgeaufwendungen: Die Höchstbeträge für die Berücksichtigung von Vorsorgeaufwendungen (Kranken-, Pflege-, Rentenversicherung) wurden leicht angepasst.
Vergleich: Lohnsteuerjahresausgleich 2018 vs. 2019
Die folgende Tabelle zeigt die wichtigsten Unterschiede zwischen den Steuerjahren 2018 und 2019:
| Kriterium | 2018 | 2019 | Änderung |
|---|---|---|---|
| Grundfreibetrag | 9.000 € | 9.168 € | +168 € |
| Werbungskostenpauschale | 1.000 € | 1.000 € | keine Änderung |
| Kinderfreibetrag | 7.428 € | 7.620 € | +192 € |
| Höchstbetrag Vorsorgeaufwand | 1.900 € | 1.900 € | keine Änderung |
| Riester-Grundzulage | 175 € | 175 € | keine Änderung |
| Pendlerpauschale | 0,30 €/km | 0,30 €/km | keine Änderung |
| Homeoffice-Pauschale | bis 1.250 € | bis 1.250 € | keine Änderung |
| Steuersätze (ab 55.961 €) | 42% | 42% | keine Änderung |
Wie Sie Ihren Lohnsteuerjahresausgleich 2018 einreichen
Für die Einreichung Ihrer Steuererklärung 2018 haben Sie mehrere Möglichkeiten:
- ElsterOnline: Das offizielle Portal der Finanzverwaltung (https://www.elster.de) ist die sicherste und gebührenfreie Methode. Sie benötigen ein Benutzerkonto und können die Erklärung direkt elektronisch abgeben.
- Steuerprogramme: Kommerzielle Programme wie WISO Steuer, Taxman oder SteuerSparErklärung bieten benutzerfreundliche Oberflächen und führen Sie durch den Prozess. Die Kosten liegen meist zwischen 20-50 €.
- Steuerberater: Bei komplexen Steuerverhältnissen (z.B. Selbstständigkeit, mehrere Einkommensquellen) kann ein Steuerberater sinnvoll sein. Die Kosten richten sich nach der Steuerberatervergütungsverordnung.
- Papierformular: Sie können die Steuererklärung auch klassisch auf Papier ausfüllen und per Post an Ihr Finanzamt schicken. Die Formulare erhalten Sie beim Finanzamt oder können sie online herunterladen.
Unabhängig von der Methode sollten Sie alle Angaben sorgfältig prüfen und alle erforderlichen Belege bereithalten, falls das Finanzamt Nachweise anfordert.
Was passiert nach der Abgabe?
Nach Einreichung Ihrer Steuererklärung 2018 durchläuft diese folgenden Prozess:
- Eingangsbestätigung: Sie erhalten eine Bestätigung über den Eingang Ihrer Erklärung (bei elektronischer Abgabe sofort, bei Papier meist innerhalb von 2-4 Wochen).
- Prüfung durch das Finanzamt: Das Finanzamt prüft Ihre Angaben und Belege. Dieser Prozess kann je nach Auslastung 4-12 Wochen dauern.
- Steuerbescheid: Sie erhalten einen vorläufigen oder endgültigen Steuerbescheid. Dieser zeigt Ihre berechnete Steuerschuld oder -erstattung.
- Möglichkeit zum Einspruch: Falls Sie mit dem Bescheid nicht einverstanden sind, können Sie innerhalb eines Monats Einspruch einlegen.
- Auszahlung der Erstattung: Bei einer Erstattung erhalten Sie das Geld meist innerhalb von 4-6 Wochen nach Erhalt des Bescheids auf Ihr angegebenes Konto.
Falls Sie eine Nachzahlung leisten müssen, erhalten Sie eine Frist zur Zahlung (in der Regel 1 Monat). Bei größeren Beträgen können Sie oft eine Ratenzahlung vereinbaren.
Spezialfälle beim Lohnsteuerjahresausgleich 2018
Einige besondere Situationen erfordern besondere Aufmerksamkeit:
- Arbeitslosigkeit 2018: Falls Sie 2018 Arbeitslosengeld I bezogen haben, müssen Sie dies in der Anlage N angeben. Arbeitslosengeld I ist steuerpflichtig, aber es wird oft zu viel Lohnsteuer einbehalten.
- Elternzeit 2018: Elterngeld ist zwar steuerfrei, aber es unterliegt dem Progressionsvorbehalt. Das bedeutet, es erhöht Ihren Steuersatz auf andere Einkünfte.
- Minijobs 2018: Einkünfte aus Minijobs (bis 450 €/Monat) sind zwar sozialversicherungsfrei, aber steuerpflichtig, wenn sie den Freibetrag von 410 € im Jahr überschreiten.
- Rentenbezug 2018: Rentner müssen ihre Rente versteuern, wenn sie den Grundfreibetrag überschreitet. Seit 2005 gilt die nachgelagerte Besteuerung, d.h. der steuerpflichtige Anteil der Rente steigt jährlich.
- Auslandseinkünfte 2018: Falls Sie 2018 Einkünfte aus dem Ausland hatten, müssen Sie diese angeben, um Doppelbesteuerung zu vermeiden (DBA – Doppelbesteuerungsabkommen).
- Scheidung 2018: Bei einer Scheidung im Jahr 2018 müssen Sie den Zeitpunkt genau angeben, da sich dadurch die Steuerklasse und mögliche Freibeträge ändern können.
Rechtliche Grundlagen für den Lohnsteuerjahresausgleich 2018
Die steuerlichen Regelungen für 2018 basieren auf folgenden gesetzlichen Grundlagen:
- Einkommensteuergesetz (EStG) in der Fassung 2018
- Lohnsteuer-Durchführungsverordnung (LStDV) 2018
- Einkommensteuer-Richtlinien (EStR) 2018
- Steuerentlastungsgesetz 2018
- Jahressteuergesetz 2017 (wirkt sich auf 2018 aus)
Besonders relevant sind die §§ 1-10 EStG (Steuerpflicht), §§ 19-19a EStG (Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit), §§ 32-32b EStG (Steuerklassen und Freibeträge) sowie § 33 EStG (außergewöhnliche Belastungen).
Haftungsausschluss: Die Informationen in diesem Artikel dienen nur der allgemeinen Information und stellen keine Steuerberatung dar. Für eine verbindliche Auskunft wenden Sie sich bitte an Ihr zuständiges Finanzamt oder einen Steuerberater. Die Berechnungen unseres Rechners basieren auf den uns bekannten steuerlichen Regelungen für 2018, können aber keine individuelle Beratung ersetzen. Wir übernehmen keine Haftung für die Richtigkeit der Berechnungen oder die Vollständigkeit der Informationen.